《企业财务管控》课件

企业财务管控企业财务管控是企业管理的核心组成部分，涵盖了企业在财务方面的各项活动良好的财务管控能够帮助企业优化资源配置、提升盈利能力、防范财务风险，从而实现可持续发展本课件旨在系统地介绍企业财务管控的各个方面，为企业管理者和财务人员提供全面的指导和参考什么是企业财务管控？企业财务管控是指企业为了实现其经营目标，通过对资金筹集、运用、分配等财务活动进行计划、组织、协调、控制和监督的一系列管理活动它涉及企业的战略决策、经营管理和日常运作，是企业管理的重要组成部分财务管控不仅仅是简单的会计核算，更是一种综合性的管理活动，需要企业管理者具备财务知识和管理能力，能够有效地利用财务信息进行决策，提高企业的整体效益计划组织制定财务计划，明确财务目标建立财务组织架构，明确职责企业财务管控的重要性企业财务管控对于企业的生存和发展至关重要有效的财务管控能够提高企业的盈利能力、降低财务风险、优化资源配置，从而为企业的可持续发展奠定坚实的基础通过财务管控，企业可以更好地了解自身的财务状况，及时发现和解决财务问题，提高决策的科学性和有效性此外，良好的财务管控还能增强企业的市场竞争力，吸引更多的投资者和合作伙伴提高盈利能力1优化资源配置，降低成本费用降低财务风险2及时发现和解决财务问题，避免损失财务管控的基本目标企业财务管控的基本目标是确保企业的财务安全、提高企业的盈利能力、实现企业的可持续发展具体来说，包括以下几个方面首先，确保企业的资金安全，防止资金流失和挪用其次，提高企业的盈利能力，通过优化资源配置、降低成本费用等方式增加企业的利润最后，实现企业的可持续发展，为企业的长期发展提供财务保障确保财务安全提高盈利能力防止资金流失和挪用优化资源配置，降低成本费用财务管控的主要内容企业财务管控的主要内容涵盖了企业财务活动的各个方面，包括财务预算、日常资金管理、成本控制、应收账款管理、存货管理、固定资产管理、负债管理和税务管理等这些内容相互关联、相互影响，共同构成了企业财务管控的完整体系企业需要根据自身的实际情况，制定相应的财务管控措施，确保各项财务活动的顺利进行财务预算资金管理成本控制财务管控的基本原则企业财务管控应遵循以下基本原则合法合规原则、效益性原则、风险控制原则、权责对等原则和信息公开原则这些原则是企业财务管控的指导思想，能够帮助企业建立健全的财务管控体系，提高财务管控的有效性合法合规原则要求企业在进行财务活动时，必须遵守国家法律法规和企业内部规章制度效益性原则要求企业在进行财务决策时，必须考虑经济效益，力求以最小的投入获得最大的回报合法合规1遵守法律法规和规章制度效益性2考虑经济效益，力求以最小的投入获得最大的回报财务管控的组织架构企业财务管控的组织架构是企业财务管控体系的重要组成部分一个健全的财务管控组织架构能够明确各部门和岗位的职责权限，提高财务管控的效率和效果一般来说，企业财务管控的组织架构包括财务决策机构、财务执行机构和财务监督机构财务决策机构负责制定财务政策和决策，财务执行机构负责执行财务政策和决策，财务监督机构负责监督财务活动的合规性和有效性财务决策机构制定财务政策和决策财务执行机构执行财务政策和决策财务预算管控财务预算是企业进行财务管控的重要工具通过编制财务预算，企业可以明确未来的财务目标和计划，为企业的经营活动提供指导财务预算管控包括预算编制、预算执行和预算分析三个环节预算编制是制定预算的过程，预算执行是按照预算进行财务活动的过程，预算分析是对预算执行情况进行分析和评估的过程预算编制预算执行1制定预算的过程按照预算进行财务活动的过程2日常资金管控日常资金管控是企业财务管控的重要组成部分通过加强日常资金管控，企业可以确保资金的安全、提高资金的使用效率，从而为企业的经营活动提供保障日常资金管控包括资金收支管理、资金结算管理和资金调度管理等资金收支管理是对资金收入和支出的管理，资金结算管理是对资金结算的管理，资金调度管理是对资金进行调配的管理资金调度管理1资金结算管理2资金收支管理3成本管控成本管控是企业财务管控的重要组成部分通过加强成本管控，企业可以降低成本费用、提高盈利能力，从而为企业的可持续发展提供支持成本管控包括成本预算、成本核算和成本分析三个环节成本预算是制定成本目标的过程，成本核算是对实际成本进行核算的过程，成本分析是对成本进行分析和评估的过程成本分析1成本核算2成本预算3应收账款管控应收账款管控是企业财务管控的重要组成部分通过加强应收账款管控，企业可以降低坏账风险、提高资金周转率，从而为企业的经营活动提供支持应收账款管控包括信用政策制定、应收账款催收和应收账款分析等信用政策制定是制定客户信用政策的过程，应收账款催收是对逾期应收账款进行催收的过程，应收账款分析是对应收账款进行分析和评估的过程存货管控存货管控是企业财务管控的重要组成部分通过加强存货管控，企业可以降低存货积压、提高资金周转率，从而为企业的经营活动提供支持存货管控包括存货采购管理、存货仓储管理和存货销售管理等存货采购管理是对存货进行采购的管理，存货仓储管理是对存货进行仓储的管理，存货销售管理是对存货进行销售的管理仓储管理采购管理对存货进行仓储的管理对存货进行采购的管理固定资产管控固定资产管控是企业财务管控的重要组成部分通过加强固定资产管控，企业可以确保固定资产的安全、提高固定资产的使用效率，从而为企业的经营活动提供支持固定资产管控包括固定资产采购管理、固定资产使用管理和固定资产处置管理等固定资产采购管理是对固定资产进行采购的管理，固定资产使用管理是对固定资产进行使用的管理，固定资产处置管理是对固定资产进行处置的管理采购管理使用管理对固定资产进行采购的管理对固定资产进行使用的管理负债管控负债管控是企业财务管控的重要组成部分通过加强负债管控，企业可以降低财务风险、优化资本结构，从而为企业的经营活动提供支持负债管控包括负债规模管理、负债结构管理和负债成本管理等负债规模管理是对负债规模进行管理，负债结构管理是对负债结构进行管理，负债成本管理是对负债成本进行管理负债规模管理1控制负债规模，防范财务风险负债结构管理2优化负债结构，降低融资成本税务管控税务管控是企业财务管控的重要组成部分通过加强税务管控，企业可以降低税务风险、合理避税，从而为企业的经营活动提供支持税务管控包括税务筹划、税务申报和税务检查等税务筹划是在法律允许的范围内，通过合理安排企业的经营活动，降低税务负担的过程税务申报是按照税法规定，向税务机关进行税务申报的过程税务检查是税务机关对企业的税务情况进行检查的过程税务筹划税务申报在法律允许的范围内，降低税务负担按照税法规定，向税务机关进行税务申报财务分析与监控财务分析与监控是企业财务管控的重要组成部分通过进行财务分析与监控，企业可以了解自身的财务状况、及时发现和解决财务问题，从而为企业的经营活动提供支持财务分析与监控包括财务指标分析、财务报表分析和财务风险监控等财务指标分析是对各项财务指标进行分析，财务报表分析是对财务报表进行分析，财务风险监控是对财务风险进行监控财务指标分析财务报表分析财务风险监控财务报告管控财务报告管控是企业财务管控的重要组成部分通过加强财务报告管控，企业可以确保财务报告的真实、准确、完整，为企业的经营决策提供支持财务报告管控包括财务报告编制、财务报告审计和财务报告披露等财务报告编制是编制财务报告的过程，财务报告审计是对财务报告进行审计的过程，财务报告披露是对财务报告进行披露的过程财务报告编制1确保报告的真实、准确、完整财务报告审计2对财务报告进行审计内部控制体系内部控制体系是企业财务管控的重要保障通过建立健全的内部控制体系，企业可以规范经营行为、防范财务风险，从而为企业的可持续发展提供支持内部控制体系包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督等要素控制环境是企业内部控制的基础，风险评估是对企业面临的风险进行评估，控制活动是企业采取的控制措施，信息与沟通是企业内部信息的传递和沟通，监督是对内部控制体系进行监督和评价控制环境企业内部控制的基础风险评估对企业面临的风险进行评估风险评估与管理风险评估与管理是企业财务管控的重要组成部分通过进行风险评估与管理，企业可以识别、评估和控制财务风险，从而为企业的经营活动提供支持风险评估与管理包括风险识别、风险评估和风险控制等环节风险识别是识别企业面临的风险，风险评估是对风险进行评估，风险控制是企业采取的控制措施风险识别风险评估1识别企业面临的风险对风险进行评估2财务信息化建设财务信息化建设是企业财务管控的重要支撑通过建设财务信息系统，企业可以提高财务管理的效率和水平，从而为企业的经营活动提供支持财务信息化建设包括财务软件选型、财务系统实施和财务数据管理等财务软件选型是选择合适的财务软件，财务系统实施是将财务软件应用于企业的实际业务，财务数据管理是对财务数据进行管理财务数据管理1财务系统实施2财务软件选型3财务人员专业能力培养财务人员是企业财务管控的重要执行者通过加强财务人员的专业能力培养，企业可以提高财务管理水平，从而为企业的经营活动提供支持财务人员专业能力培养包括专业知识培训、职业技能提升和职业道德教育等专业知识培训是学习财务专业知识，职业技能提升是提高财务职业技能，职业道德教育是加强财务职业道德修养职业道德教育1职业技能提升2专业知识培训3财务管控与绩效考核财务管控与绩效考核是企业财务管控的重要组成部分通过将财务管控纳入绩效考核体系，企业可以激励财务人员加强财务管控，从而为企业的经营活动提供支持财务管控与绩效考核包括考核指标制定、考核过程实施和考核结果应用等考核指标制定是制定财务管控考核指标，考核过程实施是对财务管控进行考核，考核结果应用是将考核结果应用于绩效评价和薪酬激励财务管控常见问题及解决在企业财务管控过程中，常常会遇到一些问题这些问题可能涉及到财务预算、资金管理、成本控制、应收账款管理等方面企业需要及时发现和解决这些问题，才能确保财务管控的有效性例如，财务预算编制不合理、资金管理不规范、成本控制不到位、应收账款回收困难等针对这些问题，企业可以采取相应的解决措施，如加强预算管理、规范资金使用、优化成本结构、加强应收账款催收等预算偏差分析应收账款账龄分析分析预算与实际执行的差异分析应收账款的账龄结构企业财务管控关键点企业财务管控的关键点包括以下几个方面建立健全的财务管控体系、加强财务预算管理、规范资金使用、优化成本结构、加强应收账款催收、合理避税等其中，建立健全的财务管控体系是基础，加强财务预算管理是核心，规范资金使用是保障，优化成本结构是关键，加强应收账款催收是重点，合理避税是目标健全体系预算管理建立健全的财务管控体系是基础加强财务预算管理是核心企业财务管控流程企业财务管控流程包括以下几个步骤制定财务计划、编制财务预算、执行财务预算、进行财务分析、进行财务监控和进行财务评价等其中，制定财务计划是第一步，编制财务预算是第二步，执行财务预算是第三步，进行财务分析是第四步，进行财务监控是第五步，进行财务评价是第六步制定财务计划1明确财务目标和策略编制财务预算2制定详细的财务预算方案财务部门的作用和职责财务部门在企业财务管控中起着重要的作用财务部门的主要职责包括编制财务报表、进行会计核算、进行财务分析、进行财务预算管理、进行资金管理、进行成本控制、进行税务管理等其中，编制财务报表是财务部门的基本职责，进行会计核算是财务部门的核心职责，进行财务分析是财务部门的重要职责，进行财务预算管理是财务部门的关键职责，进行资金管理是财务部门的重要职责，进行成本控制是财务部门的重要职责，进行税务管理是财务部门的重要职责会计核算进行会计凭证、账簿和报表的处理财务分析分析财务数据，提供决策依据财务管控部门设置企业财务管控部门的设置应根据企业的实际情况而定一般来说，企业可以设置财务部、会计部、审计部等部门，分别负责不同的财务管控工作其中，财务部负责制定财务政策和制度，会计部负责进行会计核算和编制财务报表，审计部负责进行内部审计和风险评估财务部会计部审计部财务岗位职责分工企业财务岗位职责的分工应明确、合理，以确保各项财务管控工作的顺利进行一般来说，企业可以设置财务总监、财务经理、会计主管、会计员等岗位，分别负责不同的财务管控工作其中，财务总监负责全面负责企业的财务管控工作，财务经理负责组织和管理财务部门的日常工作，会计主管负责指导和监督会计员的工作，会计员负责进行会计核算和编制财务报表财务总监1全面负责财务管控工作财务经理2组织和管理财务部门的日常工作财务管控系统设计企业财务管控系统的设计应符合企业的实际需求，并能够有效地支持企业的财务管控工作一般来说，财务管控系统应包括预算管理、资金管理、成本管理、应收账款管理、存货管理、固定资产管理、负债管理、税务管理等模块其中，预算管理模块用于进行财务预算编制和执行，资金管理模块用于进行资金收支管理和资金调度管理，成本管理模块用于进行成本核算和成本分析，应收账款管理模块用于进行应收账款催收和应收账款分析，存货管理模块用于进行存货采购管理和存货仓储管理，固定资产管理模块用于进行固定资产采购管理和固定资产使用管理，负债管理模块用于进行负债规模管理和负债结构管理，税务管理模块用于进行税务筹划和税务申报预算管理资金管理进行财务预算编制和执行进行资金收支管理和资金调度管理财务数据采集与处理财务数据采集与处理是企业财务管控的基础工作通过准确、及时地采集和处理财务数据，企业可以为财务分析和决策提供可靠的数据支持财务数据采集包括收集原始凭证、整理会计资料等财务数据处理包括会计核算、数据录入、数据校验等数据校验会计核算1检查数据的准确性和完整性按照会计准则进行核算2财务报表的编制与分析财务报表的编制与分析是企业财务管控的重要组成部分通过编制和分析财务报表，企业可以了解自身的财务状况和经营成果，为经营决策提供依据财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等资产负债表反映企业在某一特定日期的财务状况，利润表反映企业在某一特定期间的经营成果，现金流量表反映企业在某一特定期间的现金流量现金流量表1利润表2资产负债表3财务计划与预算编制财务计划与预算编制是企业财务管控的重要环节通过制定财务计划和编制财务预算，企业可以明确未来的财务目标和发展方向，为企业的经营活动提供指导财务计划包括长期财务计划和短期财务计划长期财务计划通常规划企业未来年的财务发展目标和策略，短期财务计划通3-5常规划企业未来年的财务收支和经营活动1短期财务计划1长期财务计划2资金及流动性管理资金及流动性管理是企业财务管控的重要内容通过加强资金及流动性管理，企业可以确保资金的安全、提高资金的使用效率，从而为企业的经营活动提供保障资金管理包括资金收支管理、资金结算管理和资金调度管理流动性管理包括流动资产管理和流动负债管理现金应收账款存货成本控制与管理成本控制与管理是企业财务管控的重要组成部分通过加强成本控制与管理，企业可以降低成本费用、提高盈利能力，从而为企业的可持续发展提供支持成本控制包括成本预算、成本核算和成本分析三个环节成本管理包括成本目标制定、成本控制措施实施和成本控制效果评价成本分解结构价值工程将总成本分解为各个组成部分通过优化设计和工艺降低成本应收款项管理应收款项管理是企业财务管控的重要组成部分通过加强应收款项管理，企业可以降低坏账风险、提高资金周转率，从而为企业的经营活动提供支持应收款项管理包括信用政策制定、应收款项催收和应收款项分析等信用政策制定是制定客户信用政策的过程，应收款项催收是对逾期应收款项进行催收的过程，应收款项分析是对应收款项进行分析和评估的过程信用政策账款催收制定客户信用政策，控制风险对逾期应收款项进行催收存货管理存货管理是企业财务管控的重要组成部分通过加强存货管理，企业可以降低存货积压、提高资金周转率，从而为企业的经营活动提供支持存货管理包括存货采购管理、存货仓储管理和存货销售管理等存货采购管理是对存货进行采购的管理，存货仓储管理是对存货进行仓储的管理，存货销售管理是对存货进行销售的管理采购管理1优化采购流程，降低采购成本仓储管理2合理安排库存，减少库存积压固定资产管理固定资产管理是企业财务管控的重要组成部分通过加强固定资产管理，企业可以确保固定资产的安全、提高固定资产的使用效率，从而为企业的经营活动提供支持固定资产管理包括固定资产采购管理、固定资产使用管理和固定资产处置管理等固定资产采购管理是对固定资产进行采购的管理，固定资产使用管理是对固定资产进行使用的管理，固定资产处置管理是对固定资产进行处置的管理采购管理严格审批流程，确保采购合理性使用管理定期维护保养，延长使用寿命负债管理负债管理是企业财务管控的重要组成部分通过加强负债管理，企业可以降低财务风险、优化资本结构，从而为企业的经营活动提供支持负债管理包括负债规模管理、负债结构管理和负债成本管理等负债规模管理是对负债规模进行管理，负债结构管理是对负债结构进行管理，负债成本管理是对负债成本进行管理规模管理结构管理成本管理税务管理税务管理是企业财务管控的重要组成部分通过加强税务管理，企业可以降低税务风险、合理避税，从而为企业的经营活动提供支持税务管理包括税务筹划、税务申报和税务检查等税务筹划是在法律允许的范围内，通过合理安排企业的经营活动，降低税务负担的过程税务申报是按照税法规定，向税务机关进行税务申报的过程税务检查是税务机关对企业的税务情况进行检查的过程税务筹划1在法律框架内优化税务负担税务申报2及时、准确地进行税务申报内部控制与风险管理内部控制与风险管理是企业财务管控的重要组成部分通过建立健全的内部控制体系和加强风险管理，企业可以规范经营行为、防范财务风险，从而为企业的可持续发展提供支持内部控制包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督等要素风险管理包括风险识别、风险评估和风险控制等环节内部控制建立健全的内部控制体系风险管理有效识别、评估和控制风险管理会计在财务管控中的作用管理会计是企业财务管控的重要工具通过运用管理会计的各种方法和技术，企业可以提高财务决策的科学性和有效性，从而为企业的经营活动提供支持管理会计的主要方法和技术包括成本核算、预算管理、绩效评价、战略成本管理等这些方法和技术可以帮助企业更好地了解自身的经营状况、优化资源配置、提高盈利能力成本核算预算管理1准确核算产品和服务的成本制定和执行财务预算2财务共享服务中心建设财务共享服务中心是企业财务管控的一种新型模式通过建立财务共享服务中心，企业可以将分散在各个部门的财务职能集中起来，实现财务管理的标准化、规范化和集约化，从而提高财务管理的效率和水平财务共享服务中心可以集中处理企业的会计核算、税务管理、资金管理等业务，从而降低运营成本、提高服务质量、加强内部控制加强内部控制1提高服务质量2降低运营成本3财务系统信息化建设财务系统信息化建设是企业财务管控的重要支撑通过建设财务信息系统，企业可以提高财务管理的效率和水平，从而为企业的经营活动提供支持财务系统信息化建设包括财务软件选型、财务系统实施和财务数据管理等财务软件选型是选择合适的财务软件，财务系统实施是将财务软件应用于企业的实际业务，财务数据管理是对财务数据进行管理数据管理1系统实施2软件选型3大数据在财务管控中的应用大数据技术在企业财务管控中具有广泛的应用前景通过运用大数据技术，企业可以对海量的财务数据进行分析和挖掘，发现潜在的风险和机会，从而为企业的经营决策提供更准确、更全面的信息支持大数据技术可以应用于财务分析、风险管理、预算管理、舞弊识别等方面，从而提高财务管控的效率和水平人工智能在财务管控中的应用人工智能技术在企业财务管控中具有巨大的潜力通过运用人工智能技术，企业可以实现财务管控的自动化、智能化，从而提高财务管理的效率和水平人工智能技术可以应用于会计核算、税务管理、风险管理、智能客服等方面，从而降低运营成本、提高服务质量、加强内部控制智能会计智能税务自动化会计核算和报表生成自动化税务申报和筹划财务管控的数字化转型数字化转型是企业财务管控的必然趋势通过数字化转型，企业可以实现财务管控的全面升级，从而提高财务管理的效率和水平财务管控的数字化转型包括财务系统云化、财务流程自动化、财务数据可视化等方面，从而降低运营成本、提高决策效率、加强风险管理云化自动化将财务系统迁移到云端自动化财务流程企业财务管控的未来发展企业财务管控的未来发展将呈现以下趋势数字化、智能化、共享化、精细化数字化是指财务管控将更加依赖于数字化技术，智能化是指财务管控将更加依赖于人工智能技术，共享化是指财务管控将更加依赖于共享服务中心，精细化是指财务管控将更加注重细节管理随着科技的不断发展和管理理念的不断更新，企业财务管控将朝着更加高效、更加智能、更加精细的方向发展数字化1更加依赖于数字化技术智能化2更加依赖于人工智能技术结论与建议企业财务管控是企业管理的核心组成部分，对于企业的生存和发展至关重要企业应加强财务管控，建立健全的财务管控体系，提高财务管理水平，从而为企业的可持续发展提供支持建议企业加强财务信息化建设、加强财务人员专业能力培养、加强内部控制与风险管理、积极探索财务共享服务中心建设、积极应用大数据和人工智能技术，从而实现财务管控的全面升级加强信息化提高财务管理效率重视人才培养提升财务人员专业能力。