C003财务收支审批规定5篇

财务收支审批规定篇第一篇财务收支审批规定财务收支审批规定C0035

一、目的c003加强公司的财务管理及内部控制，规范经济业务支出的审批及报销程序，明确业务

1.经办人、部门负责人、各级审批人的权责确保公司各项经济业务收支真实、合理、合法、合规、有效的进行，避免财务风险，管好用好各项资金，降低成本，节约费用，提高经济效益

2.“”

二、适用范围适用于财务收支审批程序、审批人和审批权限的确定

三、职责

3.各业务经办人根据岗位职责和上级安排经办具体经济业务，负责取得各项财务收支

4.单据，对业务真实性、合法性、合理性、及时性负责，并按规定程序报批各部门负责人负责本部门相关财务收支项目的签证，对经济业务的真实性、合法性、

5.合理性负责财务部各责任会计对分管业务内的各项财务收支活动进行会计审核后交财务部负责

6.人签批，再办理相关财务收付手续；责任会计和财务负责人对违反财经法规、政策和公司有关制度的财务支出，以及有可能在经济上给公司造成损失、浪费的财务支出，有权予以制止或纠正，制止或纠正无效时，应书面报告总经理对于各种不合理、不合法、不真实、不完备的财务收支，有权不予办理财务部审核签批的依据主要有）

7.）1）2）34））5

四、审批人及权限规定6新增固定资产业务起施行公司生产经营规划、财务预算，公司货币资金结存状况；

9.经济业务办理审批手续是否齐全；经济业务是否符合公司利益；经济业务合同、协议12013-04-01v

1.0的相关条款；采购申请中的相关要求；其他需要综合考虑的情况公司主管领导负责管辖部门的各项财务收支的审核）业务审核固定资产的采购由资产使用部门提出申请万元以下的固定资产由

8.使用部门主管副总经理审核，总经理批准；－万元的固定资产由主管副总经理15申请，公司总经理审核，报执行董事批准；万无以上固定资产，由总经理编制专项510申请，经董事会审议后，按董事会决议执行10在公司年度预算内的固定资产采购计划，经财务部备案后，不重复履行审批手续））付款经批准执行的固定资产采购业务，由承办人根据采购合同申请付款，主管领2导审核，财务部复核后，交总经理批准，可安排付款报销固定资产按固定资产管3理制度的规定验收合格后，凭发票、入库单、验收报告，经主管领导审核，财务部复核，可予报销安装、改造、维修业务）

10.）1）因固定资产的安装、技改、大修等形成的业务，由部门提出申请，经主管副总经理2审核，总经理批准后，可予执行与其相关的付款由经办部门根据合同或协议申请付3款，经主管领导审核，财务部复核，总经理批准后，财务部可安排付款项目竣工后，由经办部门申请验收，验收合格后，凭发票、验收报告，经主管领导审核，财务部复核，可予报销基建业务）在已有生产经营范围内的基建业务，由综合管理部提出专项申请，主管副总经理

11.审核，总经理批准后，可予执行；超过现有生产经营范围的基建业务，由总经理编制1专项申请，报董事会审议，根据董事会的决议执行））2低值易耗品业务3）

12.）各类低值易耗品（含办公用品）按采购控制程序进行审批，由采购部统一采购经1过批准的采购计划或合同、协议，由采购员申请付款，经主管领导审核，万2元以下，经财务部复核后，可予付款；万元以上，由财务部报总经理批准后，财务1部可安排付款1）采购物品到货后，由采购员办理入库手续，凭发票、申购单、入库单，经主管领导审核，财务部复核，可予报销3经过以上审批程序的基建项目，由承办部门根据合同或协议申请付款，经主管领导审核，财务部复核，总经理批准后，财务部可安排付款项目完成后，由承办部门申请验收，验收合格后，凭发票、验收报告，经主管领导审核，财务部复核，可予报销技术开发费用）技术开发费用项目负责人编制专项申请，经主管副总经理审核，总经理复核，按

13.以下权限批准1万元以内项目，由总经理批准；－万元项目，由总经理报请董事会审议，执行董事批准；10超过万元的项目，由股东会审议决定10100）经批准实施的研发项目，对外付款时，应由承办人或项目经理申请，经主管副总100经理审核，财务部复核，总经理批准后，可予付款2）与研发项目相关的各项报销前，应比照以上各业务项目办理入库、验收手续后，由主管副总经理批准报销3工资及福利（含社会保险费）由承办人按相关标准核算，财务部审核，主管副总复

14.核，总经理批准后，财务部安排付款，报销由财务部审核，总经理批准公司中介服务费（含财务审计费、财务咨询费、形象广告、管理咨询、法律咨询、保险等）由各相关部门经办，部门负责人申请，经主管副总经理审核后，报公司总

15.经理批准，财务部审核后安排付款并进行账务处理差旅费的审批各部门发生差旅费，按差旅费管理规定进行审批

16.“”招待费的审批各部门发生业务应酬费，由部门负责人审核，分管副总经理复核，单次消费元以内，由财务部批准报销；超过元，由财务部报总经理批准

17.后报销10001000会议费、展览费的审批会议费、展览费由部门负责人申请，经分管副总经理审核，

18.财务部复核后报总经理审批税金和利息的审批缴纳各种税金、支付银行贷款利息手续费，由财务部长审批通讯费的审批按《通讯费管理办法》执行

19.公司车辆费用审批公司车辆开支费用按车辆管理办法执行

20.其他零星开支（如邮寄费等）由各部门负责人审核，主管副总经理审核，单项开支

21.“”在元以内，由财务部复核后，可予报销；超过元，由财务部报总经理批准

22.

五、备用金借款200200各部门因业务需要申领备用金时，由各部门负责人审核，报主管副总经理复核，在

23.借款人工资余额以内时，财务部可予借款；超过借款人工资余额，应经总经理批准

六、收入的审批销售收入市场营销部应按公司制定的销售价格实行销售，在销售过程中，若价格

24.变化，应根据营销制度进行审批销售货物应签订合同或协议，所有销售合同订单协议报财务部存档备份财务部根据财经法规、税法规定按合同或协议计算收入其他业务收入其他业务收入比照销售收入的管理办法执行营业外收入营业外收入比照销售收入的管理办法执行

25.

七、票据规定

26.外购材料和外协加工以及外购的工具、配件及其他低值易耗品等款项的支付，应取

27.得供货单位的增值税专用发票，不能取得增值税发票的须经过财务部同意其它业务发生后，经办人应及时取得的正规发票，不能取得正式发票的须经过财务

28.部同意，并经部门负责人签证、财务部责任会计审核、财务部负责人批准业务发生后超过一个月未到财务部进行账务处理的财务部有权拒绝受理每笔汇款或转账必须填写付款审批单，按照审批人及权限规定上的要求签字，

29.“”“”出纳应根据财务部负责人签批，签发支票或办理汇款转账业务，支票领用人必须签名所有收入由财务部收取入账，若为现金收入，应取得财务部开出的收款收据通过银

30.行汇票、转账支票或电汇收取的款项，若对方单位要求开出收款收据的，财务部应按规定开具

八、其他以上授权的审批人员出差在外，不能履行相应职责时，审批人应指定职务代理人，

31.交财务部备案，指定代理人行使相应的审批权利凡公司其他规章制度涉及到财务收支审批事项与本制度相抵触的，以本制度为准

32.财务部负责本制度的解释、修改和补充第二篇财务收支审批制度财务收支审批制度

33.

一、严格遵守国家的财经纪律，按照总公司的财务规章制度组织实施分公司的财务收支审批制度

二、根据《会计法》，依照权责发生制原则全面准确计算分公司的年度经济收入，按照总公司的年终分配文件报总公司有关部门核准

三、对下属各项目部的经营性收入的确定严格把关，做到不少报，不漏报，不错报，确保公司内部承包费的改费

四、严格按照总公司下达的各项费用开支标准，对分公司的日常开支进行审批，费用开支必须手续齐全，用途明确，由分公司负责人审批后方可列为支出，严格执行财务一支笔的制度，坚决杜绝不正常费用开支的发生对特殊费用的处理报总公司批准后列为支出

五、组织实施总公司下达的年度经济责任指标，争取多收入少支出，为公司谋取更多的效益

六、拟定分公司的资金使用计划，合理使用资金，加强陈欠款的催收工作，达到分公司资金的正常运转

七、完善分公司的财务管理，使分公司的会计核算，资金管理，财务管理等方面逐步适应现代企业管理的要求江苏南通六建建设集团有限公司大庆分公司二二年三月第三篇财务收支审批制度财务收支审批制度00为了进一步明确财务责任，落实权责一致的原则，加强内部管理；同时，为了保证会计工作有序进行，加强会计基础工作，根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》的有关规定，结合本校实际，制定本制度

一、财务收支审批权限及责任

（一）、各职能部门主管财务负责人负责本部门各项收支业务及所分管经费指标支出的审批对所审批业务的真实性、合理性、合法性、效益性、经济性负责

（二）、学院领导班子成员负责所分管职能部门各项收支业务的审批对所审批业务的真实性、合理性、合法性、效益性、经济性负责

（三）、院长负责万元以上（含万元）的支出项目及超预算开支项目的审批对本学院的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责11

（四）、计财处处长或其指定人员负责全院各项收支业务的审批要按照会计法律、法规、规章规定的程序和要求进行会计工作，对会计资料的合法性、真实性、准确性、及时性、完整性负责，为改善学院内部管理、提高资金使用效益服务审批人员要认真履行审批权限和责任，出现问题按《中华人民共和国会计法法律责任》的有关规定处理——

二、财务收支审批程序

（一）、要求审批的原始凭证，应当符合以下条件、从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章原始凭证不能涂改、挖补，如果发现原始凭证有错1误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章、自制的原始凭证，必须有经办部门的负责人或者由部门负责人指定的人员签批、原始凭证必须有经办人员的签名购买实物的原始凭证，必须有验收证明需要2入库的实物，必须填写入库验收单，由实物管理人员验收后在入库单上如实填写实3收数额，并签名；不需要入库的实物，除经办人员在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或者使用人员进行验收，由实物保管人员或者使用人员在凭证上签名、支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明，有经办人员签名

4、经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明文件的批准机关名称、日期和文号，以便确5认经济业务的审批情况和查阅、超年度预算开支的，须经院长办公会议或者党委会议集体研究决定、会议差旅费必须附有经本部门负责人和主管院领导批示的会议通知；参加学术会6议和学会年会的，必须在本学院内做一至二次学术报告，经科研处签章后方可办理7差旅费报销审批；公出长途电话费，必须有受话人签名或者盖章；公出购买电话卡原则上不予报销，因特殊情况必须购买电话卡的，必须事先经主管院领导批准，并在出差前书面通知计财处，否则不予报销、学院各部门重大经济事项、经济合同、承包协议和预（决）算等必须在院领导的组织下，有计财处、审计处和有关部门共同参与可行性研究和决策，讲究投资效益，实8行财务监督，否则不予审批、凡列入《吉林省政府集中采购目录》的事项，必须附有政府采购手续

（二）、审批程序

9、计财处对各部门上报的月份收支计划要认真审查、汇总，进行综合平衡，然后下发给各部门，并向学院领导班子成员汇报

1、各部门要严格执行平衡后的月份收支计划，各项收支由部门财务负责人（一支笔）审批如遇部门财务负责人无法审批的情况，可委托其他负责人代批，并通知计财2处、经费管理部门负责人审批、主管院领导审批如遇主管领导无法审批的情况，由院长审批

3、超年度预算开支项目和万元及其以上的开支项目，还须经院长审批

4、计财处处长或其指定人员审批51基本建设、专项工程、大宗物资采购、固定资产处置和差旅费等项目的审批，按相应6的管理办法执行财务收支由审批人员审批后，一律经计财处会计科长复核后方可支付

三、本制度自发布之日起施行

四、本制度由计财处负责解释报销前必须先填写付款凭证、校长审批签名、部门负责人签名、领款或经办人签名后再到报帐会计处报销付款凭证必须用水笔填写

1.凡需报销的原始凭证（发票）必须是真实、合法的凭证对记载不准确、不完整、大小写金额不一致的发票应由经办人员退回原填写单位，由原填写单位重新开具不

2.能采用涂改等不正确方法报销的发票必须写明报销单位名称、发票上应填写日期、数量、单价、金额如内容较多，必须附清单发票上应加盖填制单位的发票专用章单张发票金额不超过壹

3.千元壹千元以上请用支票结算如有餐饮类发票，对奖处不能刮掉，否则不予报销购入固定资产、经领导审批、财产保管员验收，开具入库单，审核无误、予以支付

4.每个人月末时根据销售情况，市场预测分析和销售队伍能力制定下一年的销售任

5.务销售主管要做出本部门销售计划，该计划包括所负责地区，或产品销售任务，人员定位增加现实销售量的设想，开拓新市场的设想，拟安排客户访问次数，时间的分配，合理的访问路线，预期销售成果，以及乘车费用等要项

三、人员营销总监名，项目主管名，对总经理负责，负责整体市场营销工作的统筹策划及人员管理；具有业务信息的分配权、人事权、奖惩权和本部门相关制度的制定权

1.12商务助理名属公司行政兼业务人员，由总经理直接管理，业务工作由经理负责负责业务人员考勤；按照主管提供的业务员工作日记，检查所有业务员的工作日

2.2记并核实，向主管汇报核实情况；销售热线的接听和记录；对业务来电保密；负责将业务来电交予相对项目的营销总监；负责各部门客户资料的保存和管理分类；负责客户电话回访；解答客户简单技术问题；负责协助各主管的部门人员业绩月报各协助部门主管的工作；客户投诉意见归纳，并反馈各部门；协助业务人员制作标书；负责合同统一管理业务员名对项目总监负责，与营销总监签订年度销售任务并努力完成业务员必须严格执行公司考勤制度，上班时间不许从事与工作无关的事务，外出公干必须有

3.外出记录，下班必须提交当日工作日记，特殊情况需向营销助理报告，次日补交工作日记，出差必须用当地座机给营销总监汇报工作，回来后第二个工作日提交工作总结★

四、薪金管理新招人员培训结束后，进入试用期，试用期为个月试用期内业务人员及商务助理基本工资根据部门的薪资标准而定；试用期结束执行转正工资标准

1.1—3工资标准分为试用期工资和转正工资试用期月基本工资提成底薪通迅补贴全勤；转正后基本工资岗位工资餐补交通补贴通迅补贴全勤奖金

2.1—3+++++++++薪金发放营销助理基本工资按月足额计发业务员的工资发放与本人的业绩挂钩每月的业绩和工资挂勾，严格按公司财务规定内条款执行若当月无业绩，而且

3.无累计的业绩，则只发其最低工资标准；若连续叁个月无业绩，则予以解聘业务招待费，礼品费不得超过该项业务合同额的；并请示销售总监同意回答者四级

0.05%第四篇财务收支审批制度府谷县能东煤矿有限公司rubyho_1983||2011-2-151049内部财务收支审批制度（建议版）为完善公司财务管理制度，规范我公司的财务管理工作，有效运作资产，提高公司的经济效益促进公司不断健康的发展，适应市场经济的需要，依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及财政法律法规的规定，结合公司的实际情况，特制定本制度

一、营业收入手续传递原则企业每日发生的营业收入，应在收入确认的当日开具收款收据财务及时入账准确的核算往来客户的结余情况对于收到及支出的承兑汇票，应逐一做详细的登记

二、财务支出审批原则坚持财务收支审批控制不相容职务必须分离的原则坚持财务收支逐级审批原则财务收支事项审批时，必须按规定的程序和层次进行审批，即部门领导、主管领导、总经理、董事长

三、财务支出的具体审批程序、费用支出审批单位内部要报销的单据事先按照用途大致分为汽车费、差旅费、招待费、办公费、维修费、资料费等类别，由经办人将原始票据按规定的票据粘贴方法1粘贴，将粘贴好的费用报销单报财务处核算经财务核算后的费用单据元以下由部门领导签字、主管领导签字即可支付元由、部门领导签字，主管领导、总经理签字、即可支付，元以上由主管领导，总经理、董事长签字，方可支付（部门领导签属实、主管领导以上签准支）.、预付、预借款支出审批预付、预借款，主要包括企业采购设备、设备款预付及工程款预借两个方面（企业2一般都会与设备供应方、工程施工方签订专门合同）需要预付或预借的单位或个人，将预付、预借款的书面申请上报公司领导审批，元以下总经理审批，即可支付元以上总经理、董事长审批方可支付（预付设备款签同意预付预借工程款签字准借、结算扣除）、设备款、工程款的支出审批3企业采购设备，到货后，办理完相关的入库手续将增值税发票以及销货清单送财务挂账签订合同的往来厂家，发票不用签字，财务直接挂账，支付设备款时，领款单位或个人开收款收据领款，财务出具付款凭证，主管领导、总经理、董事长审批后、方可支付严格按合同签订金额，款项支付完结后，企业与供应商的债权债务关系也自动消失（签准付）对于未签订合同的小材料，消耗类等小金额款项，发票开具后，送财务核算，出具付款凭证经主管领导、总经理、董事长签字审批后，施行一次性支付的付款方式（签准支）企业因市场经济等系列客观因素的影响，对于金额较大的支付款项（如工程款，原煤生产工资、大额修理费）施行先结算挂账，后分批支付的付款方式结算挂账时，签同意挂账后分批次支付款项时，签准付直到付款完结后，企业与往来供应方或施工方的债务债权关系也自动消失、内部员工预支（暂借）工资审批内部员工因特殊情况，需要预支（暂借）工资应有书面申请，经部门领导签字、财务4出具借款凭证，元以下总经理签字即可支付借款，元以上，总经理、董事长签字审批后方可支付借款（签准借）

四、财务收支审批权限及责任、公司各部门负责人对所分管部门与财务相关各项收支业务的真实性、合理性、合法性、效益性、经济性负责

1、各部门主管领导、总经理、董事长负责本单位各项收支业务及所分管经费指标支出的审批对所审批业务的真实性、合理性、合法性、效益性、经济性负责2

五、原始凭证传递方法的利弊分析原始凭证的传递方法，在国营企业与民营企业之间存在较大的差距前者严谨，严格按会计制度执行，内部牵制严密，效率较低原始凭证在单位各级领导签字后，传递到财务处，出纳对原始凭证确认签字，会计给出纳开具付款凭证，出纳依据付款凭证付款原始凭证留存会计处，直接做账务处理民营企业财务管理较为松散，灵活性强，对办事效率要求较高出纳处积压大量的原始单据，月末一次性交付会计做账，经常出现账面库存很大，实际为单据充库，存库很少甚至是零库存会计不易控制真实现金库的库存状况，在往来账款核算中容易漏忘掉出纳处积压的款项实际已支付但账面未核减的单据从而给会计工作带来一定程度的困难第五篇财务收支审批制度财务收支审批制度

一、实行校长审批，重大收支由学校教代会研究确定，学校其他部门领导不作最终审批“”

二、所有的报销由学校财务部门核定经费来源，日常公用经费支出由校长审批，重大开支由校长按照会议决议办理签批手续

三、一切财务开支应凭合法票据，必须取得财政和税务发票会计资料必须规范统一，会计记录的文字应当使用中文发票的大小写金额不能修改

四、报销时，已办理购物申报审批手续的发票，附上购物申报审批单，经经手人签字后，单位会计负责对原始凭证的真实性、合法性、正确性、完整性进行审核后，报审批人签批对没有办理审批手续而购物的发票不予受理如有借款，应先结清借款原始凭证手续不齐应由经办人补齐，方能报销报销费用在元以上的，需转账支付1000

五、报销差旅费，须提供单位负责人批准的会议通知或外出的申请报告

六、临时工工资待遇，按有关规定的工资标准，于每月的中旬发放本月工资

七、学校年度预算的编制，由总务室负责发起，分校（部门）根据财务室提供的预算建议数，测算出学校经常性支出的各个具体项目，对于学校项目支出的预算，由校长组织各部门负责人召开行政会研究和审议，根据学校事业发展需要和财力可能，按项目分轻重急缓排序，提出本年预算建议数，由财务负责人负责汇总，编制预算申报表，经校长审查后上报教育局。