《财务行政》课件2

《财务行政》课程大纲财务行政的定义和范畴管理制度财务行政是企业管理的重要组成财务行政包括一系列制度和规范,部分涵盖企业财务活动的计划如财务管理制度、会计制度、预,、组织、控制和协调确保财务算制度、内部控制制度等用于,,资源的合理利用和企业经营目标规范企业财务行为维护财务秩,的实现序..活动财务行政活动包括资金筹集、资金运用、财务分析、财务预算、成本控制、税务管理、利润分配等.财务行政的基本职能财务计划财务核算财务分析财务风险管理制定财务目标和策略，并编制对企业经济活动进行记录、分对企业财务状况进行分析和评识别、评估和控制财务风险，财务预算类、汇总和分析价，并提供决策依据保障企业财务安全组织机构设置与职责划分财务总监1负责财务管理的整体工作会计部2负责账务处理、成本核算等预算部3负责预算编制和执行资金管理部4负责资金筹集、使用和管理根据企业规模和业务特点，可设置不同部门和职位清晰的组织结构有利于提高效率和控制风险，各部门之间需要紧密配合企业财务收支管理收入管理支出管理确保收入的真实性，及时性和完整性，并建立有效的收入控制机合理控制支出，提高支出效益，杜绝浪费，并建立预算管理制度制，提高收入质量，加强支出审批和控制企业现金管理现金流量预测银行账户管理准确预测未来现金流入和流出，确保合理设置银行账户，提高资金使用效资金平衡率现金投资管理现金安全管理将闲置资金进行短期投资，获取收益加强现金收支控制，防范资金风险应收账款和应付账款管理应收账款管理应付账款管理12应收账款管理旨在确保及时收应付账款管理旨在控制付款成回货款，降低坏账损失，提高本，维护良好的供应商关系，资金周转效率优化资金使用效率风险控制3应收账款和应付账款管理需关注信用风险控制，建立完善的信用评估体系，定期进行风险管理固定资产管理识别与记录折旧与摊销对所有固定资产进行详细记录，根据相关规定，对固定资产进行包括名称、型号、购置日期、成折旧或摊销，以反映其价值的减本等信息少维护与保养处置与报废定期对固定资产进行维护和保养对不再使用的固定资产进行处置，延长其使用寿命，降低维修成或报废，并进行相应的账务处理本存货管理库存控制库存盘点12优化库存水平，降低库存成本定期盘点库存，确保账实相符，提高资金周转率，防止损失和浪费库存管理系统3采用先进的库存管理系统，实现库存信息化管理企业财务预算管理预算编制预算执行预算考核根据企业经营目标，制定年度或中期财严格执行预算控制，定期监控预算执行对预算执行情况进行评估，分析偏差原务预算，明确资金来源和使用方向情况，及时发现偏差并采取措施因，总结经验教训，为下一阶段预算制定提供参考企业成本管理成本预算控制成本分析与核算成本降低措施企业利润分配与利润分析利润分配利润分析企业利润分配是指企业将当年实现的利润按照一定的比例和标准利润分析是企业对利润来源、利润构成和利润变化进行分析，以分配给股东和其他利益相关者发现问题、提高盈利能力企业财务报表编制资产负债表利润表现金流量表反映企业在某一特定日期的财务状况，包反映企业在一定时期内的经营成果，包括反映企业在一定时期内的现金流入和流出括资产、负债和所有者权益营业收入、营业成本、利润总额等情况，包括经营活动、投资活动和筹资活..动产生的现金流量.企业财务分析方法比率分析趋势分析通过比较不同时期或不同企业的通过分析企业财务指标随时间推财务数据，分析企业经营状况和移的变化趋势，预测企业未来发财务状况的变化趋势展趋势比较分析因素分析将企业的财务指标与行业平均水分析影响财务指标变化的因素，平或同行业领先企业进行比较，找出企业经营中存在的问题和改评估企业经营绩效进方向企业财务风险管理识别潜在风险，如信用风险、市场风险和操作风险制定风险管理策略，包括风险规避、风险转移、风险控制和风险接受等建立风险监控体系，定期评估风险状况，及时调整风险管理措施税务管理基础知识税收法律法规税收种类12了解相关税收法律法规，如《掌握增值税、所得税、消费税中华人民共和国税收征收管理等不同税种的性质和特点法》等纳税义务税务申报34理解纳税义务的范围、申报期掌握税务申报的流程、所需资限和缴纳方式等料和注意事项工资福利管理工资结构福利待遇工资支付工资结构包括基本工资、绩效工资、奖福利待遇包括社会保险、医疗保险、住工资支付需要及时、准确，并做好相关金等房公积金等记录内部控制制度建设风险防范合规性效率提升内部控制制度有助于识别和防范潜在的财建立健全的内部控制制度，确保企业运营有效的内部控制可以提高财务管理效率，务风险，保护企业资产安全符合相关法律法规和行业标准优化资源配置，促进企业持续发展财务信息化管理数据集成流程自动化整合来自多个来源的财务数据，利用信息系统自动化财务流程，实现数据集中管理和共享提高效率和准确性决策支持提供数据分析和可视化工具，支持财务决策的科学性和效率财务人员素质要求专业知识分析能力扎实的财务理论知识，精通财务管理具备数据分析和财务报表分析能力，方法，熟悉相关法律法规，掌握财务能够洞察财务问题，制定合理决策信息化技术沟通能力职业操守善于与各部门沟通，协调工作，有效具备良好的职业道德，诚实守信，廉传达财务信息，推动工作开展洁自律，维护财务管理的公正性和透明度财务行政工作中的常见问题预算执行偏差资金流失预算执行偏差是财务管理中的常资金流失是企业财务管理中的重见问题，需要分析偏差原因并采要问题，需要加强资金管理制度取措施进行调整和控制，防止资金流失财务风险控制财务风险控制是财务管理的重要环节，需要建立健全的财务风险控制制度，及时发现和防范财务风险财务行政工作的发展趋势数字化转型智能化应用服务型财务123财务行政工作将更加依赖数据分析财务机器人、智能财务报表分析等财务部门将更加注重为企业提供战、人工智能和云计算等技术将逐渐普及，提高效率和准确性略性决策支持和增值服务企业资本运营管理资本运营目标资本运营手段资本运营原则提升企业价值，提高盈利能力，增强市股权融资、债务融资、并购重组、资产合法合规、风险控制、价值创造、市场场竞争力重组、股权激励等导向企业融资管理融资渠道融资成本融资风险银行贷款、债券发行、股权融资等利息支出、发行费用、股权稀释等资金链断裂、偿债压力、控制权丧失等企业投资管理投资组合管理投资策略制定投资项目评估合理配置投资组合，分散风险，提高收益根据市场变化和企业发展需求，制定合理对投资项目的盈利能力、风险性进行全面率的投资策略评估，确保投资决策的科学性企业并购管理战略目标尽职调查明确并购目的，如市场扩张、技对目标企业进行全面评估，包括术提升、资源整合等财务状况、运营状况、法律风险等谈判协商整合实施与目标企业协商并购协议，包括完成并购后，对目标企业进行整价格、支付方式、整合方案等合，包括人员、制度、文化等企业财务管理实务案例分析案例选择选择具有代表性、典型性和实用性的案例，能够有效地体现财务管理的理论与实践案例分析运用财务分析方法，对案例进行深入的分析，揭示财务管理的原理和应用案例总结对案例进行归纳总结，提炼出财务管理的经验和教训，并提出改进建议企业财务管理信息化发展数据采集与处理报表分析财务数据自动采集和处理，提实时数据分析，快速生成报表高效率，降低错误率，支持多维度分析风险控制决策支持建立预警机制，识别和控制财提供数据支撑，辅助财务决策务风险企业财务管理创新实践运用云计算和数据分析，提升财务管理效利用人工智能进行财务预测和风险评估加强财务数据与业务数据的整合，实现财率务数据可视化企业财务管理职业规划目标设定专业提升明确职业目标，例如成为财务总持续学习和进修，不断提升专业监、首席财务官等，并制定可行知识和技能，例如考取相关证书的实现路径，参加培训等经验积累人脉拓展积极参与项目，积累实践经验，积极参加行业活动，与同行交流提升解决问题的能力，为职业发，建立人脉关系，为未来发展提展打下坚实基础供助力课程总结与展望本课程涵盖了企业财务管理的关键领域，为学生提供了全面的知识体系和实务技能训练未来我们将继续深化课程内容，探索财务管理的新趋势，为培养高素质财务管理人才贡献力量。