《财务与预算规划》课件

财务与预算规划课程目标了解财务预算的概念掌握制定财务预算的步骤掌握财务预算的基本定义、作用熟悉财务预算的制定流程、方法和原则和技巧学习不同类型的财务预算了解预算执行与控制了解收支预算、现金流预算、资掌握预算执行过程中的监控、分产负债预算等不同预算类型析和调整方法什么是财务预算预测未来设定目标评估风险财务预算是一种基于对未来经济活动进行财务预算可以帮助企业明确财务目标，并通过预算分析，企业可以识别和评估财务预测和规划的工具，用于指导企业的经营制定实现目标的计划和措施风险，并采取相应的应对措施活动财务预算的作用资源分配目标导向风险控制绩效评估财务预算帮助企业合理分配预算设定明确的目标，为企通过预算监控，及时发现潜预算执行情况可作为评估企资源，确保资金用于最关键业发展方向提供指引，促进在风险，并制定应对措施，业经营绩效的重要指标，优的领域效率提升降低财务风险化经营策略制定财务预算的步骤确定目标明确预算的目标，例如利润增长、市场份额扩大或资本支出控制等收集数据收集相关的历史数据、市场分析数据以及预测数据，为预算编制提供基础制定预算根据目标和数据，编制各预算项目，包括收入预算、成本预算、费用预算等评估和调整对预算进行评估，确保其合理性和可行性，并根据实际情况进行必要的调整预算审批将预算提交相关部门审批，最终确定执行方案收支预算收入预算支出预算预测未来一段时间的预期收入规划未来一段时间的预期支出现金流预算预测收入预测支出12分析预测未来一段时间内预计预测未来一段时间内预计的现的现金收入，包括销售收入、金支出，包括原材料采购、人投资收益等工成本、运营费用等计算现金结余3将收入预测减去支出预测，得到预计的现金结余，预测未来资金是否充足资产负债预算预测资产规模分析负债结构12根据企业发展战略，预测未来评估企业未来一段时间的负债一段时间内的资产规模，包括结构，包括短期负债、长期负固定资产、流动资产等债等，并分析其对企业经营的影响确定资金需求3根据预测的资产规模和负债结构，确定企业未来一段时间的资金需求，并制定资金筹措计划日常费用预算办公用品差旅费通讯费折旧费纸张、笔、墨盒等办公用品出差交通、住宿、餐费等费电话、网络、传真等费用固定资产的折旧费用的费用用销售收入预算市场趋势价格策略分析行业发展趋势和市场需求变化，制定合理的销售价格，平衡市场竞争预测未来销售增长潜力和利润率目标营销策略通过有效的营销活动，提升品牌知名度，扩大市场份额成本预算直接成本预算间接成本预算主要包括原材料、直接人工、燃料动力等直接用于产品生产的成包括管理费用、销售费用、财务费用等与生产经营活动相关的间本接成本人工成本预算工资薪酬社保公积金计算员工的工资、奖金、福利等根据当地社保政策和员工缴纳比费用，需要考虑员工数量、薪资例计算社保费用，以及公积金缴水平、加班时间等因素纳金额培训费用预估员工培训所需的成本，包括培训课程费用、教材费用、差旅费用等固定资产投资预算办公设备生产设备基础设施电脑、打印机、扫描仪等办公设备，提高机器、设备、生产线，提高生产效率，降厂房、仓库、道路等基础设施建设，满足工作效率低成本生产经营需求融资预算资金需求融资渠道确定企业在未来一段时间内的选择合适的融资渠道，例如银资金需求，包括但不限于运营行贷款、债券发行、股权融资资金、投资资金和偿还债务资等，并评估不同渠道的成本和金风险融资方案风险控制制定详细的融资方案，包括融评估融资风险，并制定相应的资额度、融资期限、利率或股风险控制措施，确保融资安全权比例等和企业利益税收预算税收规划税务风险管控税收筹划合理利用税收政策，降低企业税负，提识别和防范税务风险，确保企业合法合优化企业税收结构，降低税收成本，提升企业盈利能力规经营，避免税务纠纷高企业资金流效率预算执行资源分配1根据预算分配资金和资源，确保项目按计划进行进度跟踪2定期监控预算执行情况，及时发现偏差并采取措施绩效评估3评估预算执行效果，分析原因，并根据结果调整未来预算预算偏差分析对实际执行情况与预算目标进行比较，分通过数据图表直观展现偏差情况，帮助企及时发现偏差，分析原因，并制定相应的析差异产生的原因业了解预算执行情况调整措施预算调整实际情况1根据实际情况，及时调整预算外部环境2根据外部环境变化，调整预算目标调整3当目标发生变化时，调整预算财务风险管控识别风险评估风险评估潜在的财务风险，例如市场量化风险的可能性和影响，为风波动、信用风险和运营风险险管理策略提供信息应对风险监控风险制定和实施风险缓解策略，例如定期审查和更新风险管理计划，风险转移、风险规避和风险控制以确保其有效性并适应不断变化的条件动态财务预算灵活调整持续监控预测未来根据实际情况及时调整预算，提高预算定期监控预算执行情况，及时发现偏差利用历史数据和市场信息，预测未来的的准确性和有效性并进行调整财务状况，为决策提供参考全面预算管理全面预算管理涉及企业各个部门和业要求各部门紧密配合，确保预算目标务环节的预算，包括财务预算、销售一致，资源配置合理，协同作战，共预算、生产预算、成本预算等同完成预算目标预算执行过程中，需要定期进行预算执行情况分析，及时发现偏差，采取措施进行调整，确保预算目标实现企业经营模式分析成本领先策略差异化策略聚焦策略通过降低成本，提高效率，在市场竞通过提供独特的产品或服务，满足特专注于特定细分市场，提供针对性服争中获得优势定客户需求，获得溢价务，建立竞争优势行业发展趋势分析科技赋能全球化竞争可持续发展金融科技的快速发展，为财务预算规划带国际经济环境变化对企业财务预算的影响环境保护和社会责任成为财务预算考量的来更多可能性越来越大重要因素市场需求预测市场调研趋势分析12收集行业数据、竞争对手分析识别市场发展趋势，例如新技、消费者行为分析等术、消费偏好等预测模型评估和调整34使用统计模型或机器学习算法定期评估预测结果，并根据实进行预测际情况进行调整成本控制策略降低采购成本优化生产流程控制人工成本降低营销成本与供应商谈判更优惠的价格提高生产效率，减少生产过合理的人工成本控制，提高利用互联网营销，提高营销，优化采购流程，减少浪费程中的浪费，改善产品质量员工效率，降低人力成本效率，降低营销成本资金筹措方案内部融资外部融资利用企业自身积累的资金，包括通过银行贷款、债券发行、股权利润留存、折旧基金等融资等方式获得资金混合融资将内部融资和外部融资相结合，综合考虑成本、风险等因素绩效考核指标销售增长率利润率投资回报率衡量公司销售收入的增长趋势，反映市场反映公司盈利能力，即每单位销售收入所衡量公司投资项目的收益率，反映资金使竞争力和盈利能力获得的利润用效率问题讨论本节课我们学习了财务与预算规划的基本知识，您在学习过程中有哪些疑问？请大家积极提问，共同探讨学习中的难点和困惑总结与展望系统性财务规划精细化预算管理12制定科学合理的财务预算对企通过全面预算管理，企业能够业可持续发展至关重要，能有更好地整合资源，优化配置，效提高企业经营效率和风险管提高资金使用效率控能力灵活应对变化3企业应根据市场环境变化及时调整预算，并不断优化财务管理体系学习心得分享学习笔记记录知识点提炼问题探讨交流。