《部门预算培训》课件

部门预算培训本培训旨在提高部门预算编制和执行能力，提升预算管理水平培训目标通过培训，让参与者掌握部门预算编制、帮助学员理解部门预算管理的意义和作用促进部门之间沟通协调，提高预算管理的执行、监控、分析和评价的相关知识和技，提升预算管理意识和能力效率和效益能预算的定义计划性预测性控制性量化性预算是一个计划性文件，它预算基于对未来经济形势、预算是一种控制工具，它帮预算用具体的数字反映收入明确了未来一定时期内收入业务发展、成本变化的预测助部门监控资金的使用情况和支出，它使部门的财务状和支出它帮助部门制定合它考虑了各种因素，并努，并及时发现和纠正偏差况一目了然，并方便进行分理的财务目标，并指导实际力使预测尽可能准确它有助于提高资金使用的效析和比较它有助于部门做的资金使用率和效益出明智的决策预算的重要性资源分配目标管理预算可以帮助部门合理分配资源预算可以帮助部门设定目标，并，提高资金使用效率，避免浪费通过预算执行情况来衡量目标完成情况风险控制绩效评价预算可以帮助部门识别和控制风预算可以作为部门绩效评价的重险，避免出现资金短缺或超支的要依据，帮助部门提高工作效率情况，促进部门发展预算编制的原则完整性准确性

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22.预算编制应涵盖所有部门的所预算数据应真实可靠，避免随有收入和支出，确保所有项目意估算或夸大，确保预算的科都纳入预算计划学性和可操作性科学性可操作性

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44.预算编制应基于科学的预测和预算编制应明确目标、指标和分析，充分考虑内外因素的影措施，便于执行和监控，确保响，确保预算的合理性和可实预算能够有效地指导和控制部现性门的财务活动部门预算的构成人员支出预算公用支出预算业务支出预算专项支出预算包括工资、福利、社会保险等包括办公费、差旅费、水电费包括项目经费、培训费、宣传包括特定项目、重点工程的资等费等金人员支出预算编制人员数量1确定部门人员数量，包括正式员工、合同工、临时工等薪酬标准2根据国家政策、单位薪酬制度，确定不同岗位人员的薪酬标准社保缴费3根据国家规定，计算人员的社保缴费，包括养老保险、医疗保险、失业保险等其他支出4考虑其他与人员相关的支出，如培训费、福利费、工会经费等公用支出预算编制确定预算范围1包括办公费、差旅费、会议费等收集基础数据2历史支出数据、费用标准等编制预算草案3根据费用标准和数据进行预算编制预算审核4部门领导审核预算草案公用支出预算编制需要谨慎，确保资金使用合理，并根据实际情况进行调整业务支出预算编制收集业务支出数据收集所有项目和活动相关的支出数据，包括工资、材料、设备、旅行和培训等分析业务支出数据分析历史支出数据和未来趋势，确定每个项目的预期支出制定业务支出预算基于数据分析，制定详细的业务支出预算，分配资金给不同的项目和活动预算编制说明为每个预算项目提供详细的说明，解释资金使用目的和预期成果专项支出预算编制项目目标确定1清晰明确的项目目标资金来源分析2多渠道资金筹集支出项目细化3细致合理的预算分配预算控制方法4科学有效的成本控制预算执行评估5定期评估预算执行情况专项支出预算编制需要根据项目目标确定资金来源、细化支出项目、选择预算控制方法并进行定期评估预算编制的步骤预算审批1部门预算经领导审批后生效预算编制2根据相关政策和指标编制预算数据收集3收集预算编制所需的基础数据预算分解4将预算指标分解到具体项目和人员部门预算编制是一个系统性的过程，需要经过多个步骤才能完成首先，需要收集相关的基础数据，包括历史数据、政策法规、目标指标等预算编制的基础数据收集人员信息时间信息项目信息财务信息包括姓名、职称、岗位、工资预算年度、预算周期、工作日项目名称、项目内容、项目成往年预算执行情况、资金来源、社保等等本等、资金使用等人员支出预算编制方法人员成本分析法定额核定法岗位配置法历史数据法根据历史数据，分析人员成本根据岗位职责和工作量，确定根据部门人员编制和岗位等级参考上年度人员支出数据，结构成，制定预算基数岗位定额，并以此为基础编制，确定人员薪资标准，并编制合当年实际情况进行调整预算预算公用支出预算编制方法成本分析法定额法收集历史数据，分析公用支出成根据公用支出标准，确定预算金本，确定未来预算金额额因素分析法指标控制法分析影响公用支出的因素，预测设定公用支出控制指标，控制支未来支出水平，确定预算金额出水平，提高预算效率业务支出预算编制方法归集分析法比较分析法

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22.通过对往年业务支出数据的收对比往年业务支出情况，结合集和分析，预测未来业务支出实际情况，确定本年度业务支需求出预算零基预算法因素分析法

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44.从零开始，逐项分析业务支出将业务支出分解为各个因素，需求，并合理编制业务支出预并分析每个因素对预算的影响算专项支出预算编制方法项目分析法成本加成法定额法类比法根据项目目标、内容、实施根据项目成本和预期的利润根据单位成本、消耗定额等根据以往类似项目的预算数方案等制定预算，确保项目率，计算项目总支出预算，指标，计算项目总支出预算据，参考相关因素调整，制顺利实施，并对项目资金使适用于利润率较为稳定的项，适用于项目内容较为固定定项目预算，适用于项目类用进行有效控制目、成本波动较小的项目型较为相似，历史数据较为完善的情况预算编制的审核与修改审查预算合理性修改预算内容调整预算指标审核预算是否符合相关政策法规，预算资根据审核结果，及时修改预算内容，确保调整预算指标，确保预算与实际情况相符金是否合理分配预算的准确性和科学性预算执行的重要性保障部门目标实现提高资金使用效率加强财务管理促进部门绩效提升预算执行是实现部门目标的预算执行需要严格控制资金预算执行是加强财务管理的预算执行可以有效反映部门根本保障预算执行过程就使用，避免资金浪费，提高重要手段，通过预算执行，工作成效，促进部门绩效提是将预算指标转化为实际行资金使用效率，最大限度地可以有效控制资金流向，提升，实现部门目标和战略目动的过程，从而确保部门计发挥资金效益高资金管理水平标划得以顺利完成预算执行监控的方法定期跟踪数据分析

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22.预算执行监控的关键是定期跟踪资金使用情况，及时发现收集相关数据，分析预算执行情况，找出问题所在偏差预警机制沟通协调

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44.建立预算执行预警机制，及时发现风险，采取措施加强预算执行监控的沟通协调，确保信息共享预算调整的原则和程序预算调整的原则预算调整的程序合法性提出申请••必要性审核审批••可行性公示发布••执行调整•预算执行情况分析分析预算执行情况，评估预算执行效果，找出问题，为改进预算管理提供依据100%5%预算完成率预算节余反映实际支出与预算之间的差距反映预算执行的效率10%$100M预算超支预算执行效益分析超支原因，制定改进措施评估预算资金使用效果预算执行绩效考核预算执行的常见问题及对策预算执行偏差预算执行效率低下预算执行过程中，实际支出可能预算执行效率低下可能导致资金与预算计划出现偏差这可能是使用效率降低，影响项目进展和由于项目延误、物价波动、需求目标达成变化等原因造成的预算执行监督不足预算执行缺乏透明度缺乏有效的监督机制，可能导致预算执行过程缺乏透明度，不利预算资金被滥用或挪用，造成资于公众监督和预算管理的改进金损失部门预算编制的常见问题预算目标不明确预算编制过程不规范部门预算目标不够清晰，缺乏可衡量的预算编制流程不完善，缺乏制度保障，指标，导致预算执行缺乏方向性和有效导致预算编制随意性大，缺乏科学性和性可操作性预算数据不准确预算执行缺乏监督预算编制过程中，数据收集不全面、不预算执行过程中缺乏有效监督机制，导准确，导致预算编制结果失真，无法真致预算执行偏差较大，资金使用效率低实反映部门支出情况下部门预算编制工作的技巧提前准备数据分析协同合作时间管理仔细规划和准备，确保预算编深入分析数据，制定合理目标与相关部门沟通协作，确保预合理安排时间，按计划完成预制工作顺利进行和预算指标算编制的一致性和可行性算编制工作部门预算管理的主要内容预算编制与执行预算绩效评估预算信息化管理预算人员培训合理编制预算，严格执行预算定期评估预算执行效果，分析利用信息化手段提升预算管理加强预算管理人员专业知识和，确保资金使用效益偏差原因，提出改进措施效率，实现预算数据共享和分技能培训，提升预算管理水平析部门预算管理的关键要素制度保障信息化支撑完善的预算管理制度是有效执行建立健全的预算管理信息系统，预算的关键明确预算编制、执实现预算数据的实时采集、分析行、监督和考核等环节的流程和和监控，提高预算管理效率和透标准，确保预算管理的规范性和明度科学性绩效导向人员素质将预算与绩效目标紧密结合，建加强预算管理人员的专业培训，立科学的绩效评价体系，通过绩提升其预算意识、专业技能和工效考核结果引导部门预算的合理作责任感，为预算管理工作提供编制和有效执行人才保障部门预算管理的创新实践零基预算绩效预算12从头开始编制预算，每一项支将预算与绩效目标挂钩，提高出都需要重新论证资金使用效益动态预算预算公开透明34根据实际情况对预算进行调整公开预算信息，接受社会监督，提高预算的灵活性，提高预算管理透明度部门预算管理的未来展望数字化转型绩效导向协同共享公众参与运用大数据、人工智能等技将预算管理与绩效考核深度建立跨部门、跨层级的预算加强预算公开透明，提高预术，实现预算管理的智能化融合，加强预算与绩效之间信息共享平台，促进预算信算透明度，接受社会公众监、自动化预测未来预算需的联动，提高预算资金使用息透明，提高预算管理效率督，提升预算管理的公信力求，优化预算分配方案效率培训总结理解预算的重要性掌握预算编制方法

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22.预算管理有助于提高部门资金使用效率，促进目标达成预算编制要科学合理，确保资金分配的有效性关注预算执行情况持续改进预算管理

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44.预算执行过程要加强监控，及时发现问题并进行调整不断总结经验，提升部门预算管理水平，促进部门发展问题解答培训结束后，留出时间进行答疑环节，让参训人员提出他们对部门预算管理的疑惑积极解答参训人员的疑问，帮助他们解决实际工作中遇到的问题，提高他们对部门预算管理的理解和应用能力。