销售回款管理制度

销售回款管理制度

一、应收款项流程为保障企业销售计划的顺利完毕，加强回款工作的力度，结合目前多种实际回款状况，经财务总监与市场部商议起草，特制定本流程

1.协议日勺签订协议的签订应规范，按照有关“产品供销协议”的诠释

2.协议确定好之后需由市场部主管查对款项无误，并签字核算，然后由财务盖上公章认定为有效协议之后由有关负责销售人员给订单客户，告知付款

3.根据实际状况划分不一样原则和管理措施1）原则:额度在一万元之内全款到账后，采购予以备货，并在协议范围内发货2）原则额度在一万元至三万元之间尽量规定客户全款到账，假如对方提出付定金采购，定金不得少于50%定金到账后，采购予以备货，

①剩余款项在备好货之后，发货之间到账予以发货

②在协议范围内发货，货到后二个工作日内必须把其他款项补上（以上两种状况需上报上级领导的，同意后根据状况执行）3）原则额度在三万元以上属于企业的大客户，尽量规定客户全款到账，假如对方提出付定金采购，在一定弹性空间内，定金在30%至50%之间，定金到账后，采购予以备货，此后流程参照原则二执行4）原则额度由担保人承担担保资格部门经理及以上级他人员担保人员需在产品供销协议、提货单、出库单上签字同步告知领导同意得以施行款项由担保人跟踪催付，出现死账赖账的状况，在担保人的工资中扣取

二、协议履行的跟踪1）在业务人员收款期限内，对回款工作进行督促并协助财务处理回款过程中发生的问题2）业务人员逾期未收回余款，填制工作事实汇报连同A.规范协议.B.有效时送货单C.发票回执单.D对方负责人详细资料登记表，将回款的事宜移交给上级领导全权负责3）上级部门接到汇报，贯彻负责人，制定对应措施，时刻关注货款的回收状况，防止因超时效期或遗失证据而导致的坏帐，死帐对于因人为原因导致的死帐，坏帐，将追究有关人员的赔偿责任4）每签订一笔新协议，请尽量多的理解对方单位及其负责人的详细资料并填制《对方负责人详细资料登记表》，以便在货款回收发生障碍时可有多种途径保护我企业的债权5）如需总部发函给较严重的欠款单位，向总部填写申请，连同有关证据论述事件的缘由，总部收到申请后立即着手办理，并直接将函寄给欠款单位，进行催款6）在平时日勺收款工作中如由其他特殊需要，应及时以书面形式或与上级领导沟通、联络应收账款管理制度为保证企业能最大也许的运用客户信用拓展市场以利于销售企业的商品，同步又要以最小日勺坏账损失代价来保证企业资金安全，防备经营风险；并尽量日勺缩短应收账款占用资金日勺时间，加紧企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度

一、应收账款日勺管理原则为谁放货谁清收日勺原则

二、客户资信管理制度1建立客户信用档案业务部门负责搜集客户信用档案客户信用档案必须包括年检后的《营业执照》、《组织机构代码证》、法人《身份证》复印件，经营场所的固定，家庭、法人个人，财务部负责对《客户信用档案》进行维护、保管、整顿、归档2客户授信额度日勺金额原则业务员根据签约销售量、外部评价、对信用额度、信用期限账期提出提议，原则上信用额度不能超过客户上年整年销售额的月平均销售额，在淡旺季销售时可上下浮50%,账期不超过30天依次由部门经理、总监、财务负责人、总经理对信用额度进行审批3信用控制原则业务部门发生销售业务时，应首先检查客户的信用状况，原则上对于超信用额度或超信用期限的客户不再发生销售业务；对于特殊状况需要对客户修改信用额度或信用期限，由业务人员提出申请，部门负责人确认，再财务负责人、总经理对信用额度进行审批；对于需要展期的客户，由业务人员提出申请部门负责人确认后，依次由财务负责人、总经理进行审批4客户信用评价业务人员根据客户的回款状况，对客户的信用每年7月进行再次评价，由业务人员根据历史交易、实地考察、同业调查等状况提出提议调整客户信用根据状况提议调整客户信用额度和期限，依次由财务负责人、总经理对信用额度进行审批对信用额度在3万元以上，信用期限在1个月以上的I客户，业务经理每年应不少于走访一次；信用额度在5万以上日勺信用期限在1个月以上的，除业务经理走访外，业务部门负责人每年必须走访一次以上在客户走访中，应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级5客户的信息资料为企业的重要档案，所有经管人员须妥善保管，保证不得遗失，如因企业部分岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的重要部分，资料交接不清的，不予办理调岗、离职手续

三、商品的赊销的管理1在市场开拓和产品销售中，凡运用信用额度赊销的，严格按照每个客户评估的信用限额进行审批2财务部主管应收账款时会计每周对照信用档案查对债权性应收账款的回款和结算状况，严格监督每笔账款的回收和结算及时把应收回来的账款录入系统便于随时检查信用的底数，及时和业务员沟通，防止由于信用额度导致业务开展不顺

四、应收账款监控制度1业务人员在与客户签订销售协议或协议书时，应按信用档案中对应客户的信用额度和信用期限约定单次销售金额和结算期限，并在期限内负责经手有关账款的催收和联络2财务部月后5日内向总经理和业务经理提供当月“应收账款账龄分析表”，便于安排应收账款的回收工作3财务部月后5日内向业务部门出具《催款明细表》；业务部门应严格对照客户信用档案和《催款明细表》，及时查对并签字确认、跟踪赊销客户时回款状况，对未按期结算回款的客户及时联络进行催收并反馈信息给财务部4每季度终了，业务人员与客户进行应收账款函证，并负责《应收账款询证函》时发送、回收、保管、整顿、归档工作⑸业务人员在销售商品和清收账款时不得有下列行为，一经发现，分别给于罚款并限期改正或赔偿，情节严重者合用企业奖惩制度或移交司法部门1）收款不报或积压收款（扣工资5%）2）退货不报或积压退货（扣工资5%）3）转售不依规定或转售图利（扣工资10%并收缴全额图利金额）4）代销其他厂家产品欧I（扣工资100%）5）截留，挪用，坐支货款不及时上缴的I（扣工资100%）

五、逾期应收账款管理

（1）业务人员全权负责对自己经手赊销业务的I账款回收，为此，应定期或不定期地对客户进行访问（或上门访问），访问客户时，如发现客户有异常现象，应及时向业务经理汇报并提议应采用的措施如客户有其他财产可供作抵价时，征得客户同意立即协商抵价物价值，妥为处理防止更大损失发生但不得在没有担保的状况下，再次向该客户发货，否则有关损失由业务员负责全额赔偿

（2）业务部门应全盘掌握企业全体客户的信用状况及往来状况，业务人员对于所有的逾期应收账款，应由各个经办人将未收款的理由，详细陈说于账龄分析表的备注栏上，以供企业参照，对大额的I逾期应收账款应尤其书面阐明，并提出清收提议

（3）业务人员应严格按与客户确定的账期催收货款，逾期1个月扣当事人工资的110%,逾期2个月扣当事人工资日勺30%,逾期3个月扣当事人工资日勺50%,逾期3个月以上按坏账处理由有关责任按规定承担，当业务人员全额收回货款时上述扣款企业将全额退还有关人员当业务人员不能全额收回货款时上述扣款企业将按收回账款的比例退还有关人员日勺款项4逾期应收账款形成坏账的赔偿处理，发现呆死帐要按账面余额由业务经办人赔偿40%,主管经理赔偿15%,主管总监赔偿15%、企业承担单30%

六、应收账款交接管理1业务人员岗位调换、离职，必须对经手的应收账款、发出商品进行交接，交接未完或不清时，不得调岗或离职；交接不清时，责任由交者负责；若交接未完或不清私自离职者，企业保留根据法律程序追究当事人责任的权利2业务人员提出离职后须把经手的应收账款所有收回或获得客户对应收账款确实认函，若在一种月内未能收回或未获得客户对应收账款确认函时就不予办理离职；3《离职移交清单》至少一式三份，由移交、接交人查对内容无误后双方签字，经监交人签字后，交移交人一份，接交人一份，企业存留一份4业务人员接交时，遇有疑问或账目不清时应立即向业务部门经理反应,故意代为隐瞒者应与离职人员同负所有责任

七、应收账款清查企业财务部按财产清查制度负责对应收账款，发出商品，应付账款负数等实行清查，并对清查的成果确定处置意见上报企业。