财务报销及相关知识培训课件

财务报销及相关知识培训本培训课程旨在帮助员工了解和掌握财务报销流程，以及相关政策规定通过学习，员工将能够正确填写报销单据，并及时获得报销款项培训目标提升财务报销知识增强财务意识规范报销行为提高报销效率掌握公司财务报销政策、流程了解财务报销对企业财务管理熟悉报销流程，正确填写报销学习报销技巧，简化报销流程及相关规定，提高报销效率和的重要性，树立成本意识，避单，使用合理票据，确保报销，提高报销效率，节省时间和合规性免不必要的支出过程规范透明精力公司财务报销政策概述公司财务报销政策是公司对员工报销行为的规范它明确了公司认可的报销费用种类、报销标准以及报销流程报销政策旨在确保员工报销的合规性、透明度和效率报销申请流程提交申请1填写报销申请单并提交部门审核2部门负责人审核申请单财务审核3财务部门审核票据和金额审批通过4财务经理或财务总监审批发放报销款5财务部门将报销款打入个人账户公司报销流程分为五个步骤提交申请、部门审核、财务审核、审批通过、发放报销款报销单填写注意事项清晰填写项目对应凭证齐全签字确认请确保填写信息清晰、完整所填写的项目应与报销内容请确保所有相关的票据和凭填写完毕后，请仔细核对信，并保证数字和日期准确无相对应，避免项目错误或遗证齐全，并按要求进行整理息，并签字确认，避免后期误漏，导致审核无法通过和装订出现问题备注栏使用技巧填写详细内容标明相关信息

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2.12备注栏应详细说明报销项目的具体情况，例如项目名称、若报销项目涉及其他人员，需在备注栏中注明相关人员姓时间、地点等名和联系方式说明特殊情况保持清晰简洁

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4.34如报销项目存在特殊情况，需在备注栏中详细说明，以便备注栏应保持清晰简洁，避免使用过于复杂的语言或符号财务审核常见费用类型及报销标准差旅费办公费通讯费会议费交通费、住宿费、餐费等，符文具、耗材、印刷等，需提供电话费、手机费、网络费等，场地费、茶歇费、交通费等，合公司标准报销发票或收据需提供账单需提供相关证明差旅费报销要求行程单机票车票/提交行程单，包括出发日期、到达日期、交通工具、住宿地提供原件，并确保车票或机票信息与行程单一致点等信息住宿凭证其他费用提供酒店发票，确保发票金额与实际住宿费用一致需提供相关票据，如餐饮费、交通费等，并确保费用合理交通费报销标准交通工具报销标准火车票二等座或软卧飞机票经济舱或公务舱出租车根据公司规定自驾车辆根据公司规定具体报销标准可参考公司财务制度或相关政策文件餐费报销标准公司餐费报销标准根据不同用餐情况而有所不同内部员工午餐报销标准为每人每次不超过20元，晚餐报销标准为每人每次不超过50元公司员工与客户、供应商等外部人员的商务用餐，报销标准根据用餐时间、人数和用餐地点而有所不同，具体请参考公司相关规定所有餐费报销均需提供正规发票，并附上用餐人员姓名、时间和用餐地点等信息，以便财务部门进行审核住宿费报销标准住宿费报销标准根据公司政策和实际情况制定，确保合理性10001500元天元天//标准间住宿费单人间住宿费100300元天元天//早餐晚餐报销住宿费时需提供酒店发票，并填写住宿费报销单会议费报销标准会议费报销标准由公司制定，并根据实际情况进行调整5002最高额度餐费每人每次会议最高报销额度为500元午餐费用最高标准为20元/人，晚餐费用最高标准为30元/人10050住宿交通住宿费用最高标准为100元/晚，住宿费用交通费用最高标准为50元/次，需提供交需提供酒店发票通票据报销时需提供会议通知、签到表、会议纪要等相关文件费用报销单审批流程提交申请员工填写报销单，并附上相关票据和凭证，提交至部门主管审批部门主管审批部门主管审核报销单内容，确认报销项目合法合规，并签字确认财务部门审核财务部门审核报销单及相关凭证，核对金额和票据，并签字确认财务总监审批财务总监最终审核，确认报销单内容无误，并签字确认报销款项支付财务部门根据审批结果，将报销款项支付给员工票据和凭证管理票据整理凭证保存

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2.12报销前，整理票据，确保完整妥善保存所有原始凭证，以备性，避免遗失日后核查分类归档妥善保管

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4.34按类别、日期等信息分类归档避免丢失或损坏，确保票据完，方便查询整性，维护公司利益票据种类及保管要求发票收据票据发票是企业进行财务核算和税务申报的重收据是企业支付款项的证明，通常用于小例如车票、机票、住宿发票等，用于证明要凭证额费用报销差旅费用的支出票据应妥善保管，避免丢失或损坏企业应建立健全票据管理制度，明确票据的保管责任和保管期限发票和收据要求发票要求收据要求发票应真实有效，内容完整，字收据应包含收款单位名称、金额迹清晰，不得涂改或损坏应包、日期等信息对于非正式票据含公司名称、税号、发票号码、，应注明具体项目和用途金额等信息发票保管发票类型妥善保管发票和收据，以便将来不同类型的发票适用不同的报销核查或报销使用可使用文件夹流程，例如增值税专用发票和普或其他方式整理通发票发票丢失补办流程申请补办1填写发票丢失申请表，说明发票信息，并提供相关证明审核审批2财务部门审核申请材料，核实发票信息和丢失原因，并审批补办申请补办发票3财务部门向税务机关申请补办发票，并取得补办发票发票领取4申请人凭相关证件和授权委托书领取补办的发票常见错误类型及应对措施遗漏发票票据金额不符报销时遗漏发票会导致报销不成功，需要重新补齐发票才能进行票据金额与实际报销金额不符，需要进行核对并提供相关证明文报销件发票信息错误费用项目错误发票信息错误会导致报销流程延误，需要及时联系供应商进行更将费用归类到错误的项目，需要重新填写报销单进行修改正费用报销合规性检查财务报表审计公司内部审计税务申报检查风险控制管理审计师会检查财务报表，确保内部审计部门会对公司的财务税务机关会对企业的税务申报企业应该建立健全的风险控制其真实性、完整性和准确性活动进行定期审计，以确保合进行检查，以确保其符合相关体系，以防范和规避财务风险规性税务规定企业税务政策增值税企业所得税增值税是一种流转税，在商品生企业所得税对企业经营所得征收产、流通、服务等各个环节征收，税率分为不同的梯度，根据企业类型和收入规模而定个人所得税其他税费个人所得税是对个人收入征收，企业可能需要缴纳其他税费，如包括工资薪金、劳务报酬、稿酬房产税、印花税、车船税等，具、特许权使用费等体取决于企业经营情况和所在地区的税务政策个人所得税政策税率征收范围

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2.12个人所得税的税率是累进制的个人所得税的征收范围包括工，不同收入水平的人适用不同资薪金、劳务报酬、稿酬、特的税率许权使用费等抵扣项目申报方式

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4.34个人所得税有各种抵扣项目，个人所得税可以通过网上申报比如子女教育、住房贷款利息、手机APP申报等多种方式进等，可以减少个人所得税的税行申报负报销费用合理性判断合理性判断费用支出与业务关系费用标准和范围风险评估报销费用是否合理，需要根据报销费用应与业务活动直接相应符合公司财务政策规定的费需评估报销费用可能存在的风公司财务政策、相关法律法规关，并应提供充分的证据证明用标准和范围，并应注意避免险，如虚假报销、贪污等，并，以及实际情况进行综合判断其必要性重复报销或超支采取措施防范和控制风险风险防范措施严格审核加强控制认真审核报销单据和凭证，确保真实性、合规性和完整性建立完善的报销管理制度，规范报销流程，加强审批和监督加强对报销人员的培训，提高其风险意识和合规意识定期开展财务风险检查，及时发现和处理潜在风险报销申请注意事项仔细核对信息妥善保管票据填写报销单时，仔细核对姓名、部门、费用项报销前，整理好所有票据，确保齐全有效，并目、金额等信息，确保准确无误按要求粘贴到报销单上及时提交申请疑问及时咨询报销申请应及时提交，避免超过报销期限，影对报销流程或政策有任何疑问，及时向财务部响款项到账时间门咨询，避免因操作不当导致报销失败财务审核注意事项合规性审核票据审核检查报销单是否符合公司财务报销政策仔细审查报销单上的项核实票据的真伪性、完整性、有效性检查发票的开具单位、金目、金额、日期和签字等内容额、日期、税号等信息报账审批反馈处理及时反馈明确原因

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2.12审批结果需及时反馈给申请人审批不通过时，需详细说明原，方便其及时了解审批情况，因，方便申请人改进，避免再调整报销计划次出现类似问题沟通协商记录存档

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4.34对审批过程中遇到的问题，可将审批结果及相关沟通内容进与申请人进行沟通协商，寻找行记录存档，方便日后查询和解决方案，避免流程卡顿追溯培训总结及问答环节本次培训主要介绍了公司财务报销政策和流程，并针对常见问题进行了讲解现在请大家提出疑问，我们将竭诚解答报销相关政策资源查阅税务局官网财政部官网企业内部沟通平台财经类新闻网站查询最新税务政策和法规，包获取国家财政政策，了解最新查找公司内部报销政策、流程关注财经新闻，及时了解报销括个人所得税、增值税等报销标准和政策变动和相关文件政策更新和行业资讯主讲人介绍及联系方式主讲人联系方式培训目标王明，拥有多年财务管理经验，精通电话138XXXXXXXXX，邮箱帮助学员掌握公司财务报销政策，提企业财务报销流程和相关政策，曾为wangming@example.com，微信高报销效率，避免常见错误，确保报多家企业提供财务培训服务wangming123销合规性培训效果反馈问卷调查小组讨论通过问卷调查了解学员对培训内容、培训形式组织学员分组讨论培训内容，并分享学习体会、培训师等方面的满意度和建议反馈表效果评估提供反馈表供学员填写，收集对培训内容、培通过实际工作中应用培训知识的情况评估培训训方式和课程改进的建议效果。