年度财务分析报告2024（9篇）

年度财务分析报告（篇）20249年度财务分析报告2024（通用9篇）年度财务分析报告2024篇1

（一）年终财务-一年初预算本年度财政预算为84700元，基本支出70700元，其他支出14000元

（二）年终财务-一本年预算执行情况

1.财政补助收入情况财政补助收入全年共拨入67155元

2.事业支出情况事业支出全年共支出62805元，其中基本支出全年共支出40448元（办公费12422元，水电费2615元，邮电费924元，机车燃修费2120元，招待费1292元，修缮费7594元，培训/差旅费8044元，设备购置费5437元）其他14641元在所有支出中，其中修缮费、培训/差旅费、开支较大，主要原因是今年学校青岛市规范化学校达标，领导教师外出学习机会较多,以及学校增加教学设备、硬件也是很多的根据清算审计报告，对该公司截至—年月日的剩余资产，按照各股东持股比例进行分配—年月，公司实际清理收回货币资金万元，固定资产万元；按照原始出资额万元，扣除清理收回资金万元及一公司年月交回的费万元，该项投资实际损失约万元

4、_公司减资，股东相应股权减值年月，对一公司清产核资结果做出批复，一公司于―年月办理减资手续，注册资本由原万元减至万元，相应我公司％股权的出资额减为万元

（三）应收款项追回情况

1、经董事会批准，年月公司以原因借给一公司万元截至—年月，全部（部分）收回借款万元，除本金外，_年取得利息收入万元

2、应收账款收回情况

（四）基本建设情况

1、经股东会年月日决定，在（地址）进行基本建设该项目总概算为万兀，建筑面积平方米

2、该项目已经中科院（或地方部门）于年月日批准（文号）该项目总概算为万元，建筑面积平方米

3、该项目于年月日取得了施工许可证，并于年月日开工总投资额目前情况为

（五）其他情况

四、年度报表审计情况

1、公司—年度会计报表审计报告将由会计师事务所出具，审计报告意见类型为年度财务分析报告2024篇320_年度，随着收支科目改革的不断深入，在全国经济持续发展的形势下，我办坚持以执行预算为中心，以节约费用重点，抓好单位财务管理工作，在上级领导的正确领导下，大家共同努力，以求真务实的工作作风，严格遵守《行政事业单位会计制度》，为办公室的管理和发展提供了优质的服务，较好地完成了各项工作任务,在平凡的工作岗位上取得了一定的成绩，现就20_年终财务决算如下

（一）年初预算20—年度年初财政预算为8,

838.872元，财政拨款收入为8,

390.408元;财政拨款基本支出为8,913,

385.22元

（二）本年预算执行情况

1、拨入经费情况本年度全年共拨入8,

390.408元，其中团委三支一扶省、市、“三支一扶”志愿者生活补助拨入经费296,100元；县级配套资金拨入206,400元市妇联拨入项目民办公助资金10,000元

2、经费支出情况经费支出全年9个部门共计支出8,913,

385.22元；其中工资福利支出3,146,

140.94元，商品和服务支出2,463,

841.28元，对个人和家庭的补助支出3,213,

633.00元，其他资本性支出79,

770.00o另注1工资福利支出6,359,

773.94元,其中基本工资支出727,837元；津贴补贴支出1,

716.621元；奖金61,831元;退休费1,

565.364元；住房公积金284,049元；增量补贴1,

362.120元；独生子女费2100元；其他工资福利支出团委“三支一扶”志愿者工资支出639,

851.94元2商品和服务支出2,473,

841.28元；其中:我办支出办公费191,

161.7元；印刷费24,920元；手续费200元;水费

1135.7元；邮电费61,

952.52元；取暖费3,570元；物业管理费3952元；维修费3500元；会议费291,

935.1元；培训费

4575.5元；公务接待费372,

998.6元；劳务费361,

861.24元；公务用车运行维护费449,

678.33元；其他支出143,763元；办公设备购置79,770元3“三公”经费支出情况工商联支出公务接待费12,000元;群众组织支出车辆运行费用46,000元；公务接待80,000元；县委办、史志办、机关党委共计支出车辆运行费449,

678.33元；公务接待费372,

998.6元；事务支出公务接待费15,000元

3、年终决算情况本年度我单位共收入本级财政拨款8,390,408元，共支出8,913,

385.22元,年未基本支出结余1,306,

945.95元,上年度结余为1,829,

923.17元，今年比上年少结余522,

977.22元，原因是本年度财政拨款支出大于财政拨款收入所造成的三存在的问题

1、积极做好对住来款项的清理工作其他应收款主要是职工因公出差或公务开支借支的款项，不及时进行清理，就不能够真实反映经济活动和经费支出，甚至会出现不必要的损失，为此，我们通过年终财务，采取积极措施加以管理和清算一是要控制的资金额度；二是要缩短其他应收款的‘占用时间三是要及时对其他应收款项进行清理、结算针对一些一直拖欠款项的职工，采取见面打招呼，让其及时结账清算，若不能进行清还，则每月从工资中扣还一部分，直至把借款还清为止

2、加强对固定资产的管理固定资产是单位开展业务及其它活动的重要物质条件的，其种类繁多，规格不一，在管理方面，很多人长期不重视，存在着重钱轻物，重采购轻管理的思想今后要加强这方面的管理，做到账实相符

3、重视日常财务收支管理收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理,既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是执行勤俭办事的体现，为了加强这一管理，我办今后要建立健全各项财务制度，做到有法可依、有章可循，实现管理的规范化、制度化对一切开支严格按财务制度办理，极大地提高资金的使用效益,达到节约支出的目的

4、认真做好年终决算工作年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务，主要是进行结清旧账，年终转账和记入新账，编制会计报表等，所以我们要重视这项工作，认真细致地搞好年终决算和编制各种会计报表;撰写出财务报告，对一年来的收支活动进行和研究，做出正确的评价，通过年终财务，总结出管理中的经验，提示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高管理水平，也为领导的决策提供了依据20_年决算修文县委员会办公室20—年1月12日年度财务分析报告2024篇4

一、收入数据

1、全年共实现收入，其中元月份11天及

1、2月份桑拿收入,2~12月份收入，其中餐510万，占

27.3%,月均

46.4万、ktv826万，占

44.2%,月均75万、客房532万，占

28.3%,月均

48.4万

2、附表⑴

3、备注120_年度实际税负，其中部分由SN及福兴公司支付2部门管理费用为部门签免之应酬部分，其中餐饮免费早餐部分3应分摊管理费用为后勤工资、租金、电水费、应酬费、广告等平均33%分摊4

⑦二

①-

②-

③-

④-

⑤-

⑥

一、成本费用数据

1、各部门成本费用分类明细参考附表2成本费用明细汇总表

2、总收入总成本费用管理费用税负即.36二二.64即酒店20_年度发生总支出.36；其中成本为42%,费用

34.2%管理费用

17.3%,税收6理%附表⑶

三、管理费用、营业外收入、应收账款明细汇总表456

四、分类收入成本率分析

1、附表7餐饮部备注1中餐指数受几次价格调整及宴会价格影响，整体与定价原则持平.2食品部分受客房免费早餐及KTV小菜等调拔影响不具有多少参考价值早餐8/份，素菜3/碟，荤菜5/碟3海鲜毛利超过预期订价毛利海鲜实际销售时斤两水分较大及海鲜不折扣都直接影响其毛利上升4洒水部分受销售比例及宴会酒水价格影响，整体与定价一致,其中饮料，啤酒毛利较高50%70%,红酒35%40给,洋酒在25%上下5以上三个主要指标毛利及整体毛利都基本正常，已没有再上调价格可能；餐饮部销售总量不足，其毛利不足于支付其部门费用及应分摊的公共费用实际亏损！解决办法

1、挖掘及巩固客源

2、减少浪费

3、降低进货成本

五、主要赛用指标分析A全年度共发生工资性支出月均

28.4万B全年度共发生电水费支出月均93472C全年度共发生燃油支出月均36804D全年度共发生电话赛支出月均13647E全年度共发生维修费支出月均8976F全年度共发生PA用品支出67242月均6113G全年度共发生布草洗涤费94092月均8554H全年度共发生租金月均I全年度共发生印刷品、办公用品、清洁洗涤用品及其它物料用品月均25386J全年度其发生广告费98121月均8920K全年度其发生损耗品26546A

1.4%（正常范围）年度财务分析报告2024篇5会召开以来，在各级领导的关怀支持下，在全院广大职工的积极协助下，我们严格执行医院财务制度，遵循财务工作为医疗工作服务的原则，统筹兼顾，较好地完成了我院领导及上级主管部门安排的财务工作，促进了我院各项工作的开展现将全年的财务工作情况报告如下

一、资产状况截至20—年12月31日，资产总额为一元，负债一元，净资产_o

（一）资产概况总资产中，货币资金—元，占资产总额的

4.63；其他应收款一元，占资产总额的

7.05；固定资产一元，占资产总额的

79.43o需要说明的是，今年我院购置了、等大型医疗设备，共投资一万元，完成了上年的投资计划另外，今年报废固定资产一元，其中，专用设备一元，一般设备一元，房屋建筑物一元

（二）负债概况负债中，主要为购进药品的应付帐款一元和预收医疗款一元，分别占负债总额的

46.31和

45.65,应付社会保障金一元，占负债总额的

0.5,其他应付款一元，占负债总额的

7.53,主要为大型医疗设备的押金和质保金

二、收支情况20_年全年收入总额为一元，支出为—元，收支结余为—元全年收入总额为一元，分别由以下收入类别构成

1.财政补助收入—元（其中财政专项补助一元）

2.医疗收入一元（其中门诊收入一元，住院收入一元），占总收入的

69.71,比去年同期增长了

4.

423.药品收入一元，占总收入的

25.37,比去年同期下降了

2.

334.其他收入一元，占总收入的

2.

023.年终决算情况本年度单位共收入67155元，共支出62805元，年末事业结余为4350元

（三）年终财务-一存在的问题和建议

1.加强对固定资产的管理固定资产是学校开展业务及其它活动的重要物质条件，其种类繁多，规格不一我校加强这方面管理，财务处在平时的报销工作中，对那些该记入固定资产而没办理固定资产入库手续的，督促经办人及时进行固定资产登记，并定期与使用部门进行核对，确保帐实相符通过清查盘点能够及时发现和堵塞管理中的漏洞，妥善处理和解决管理中出现的各种问题，制定出相应的改进措施，确保了固定资产的安全和完整

2.重视日常财务收支管理收支管理是一个单位财务管理工作的重中之重，加强收支管理,既是缓解资金供需矛盾，发展事业的需要，也是贯彻执行勤俭办一切事业方针的体现由此可见，医疗收入和药品收入所占总收入比例更趋合理全年完成业务收入一元，比去年同期增长了

15.63%,人均完成任务一元,比去年同期减少了

0.89%O年度财务分析报告2024篇6市商业局企业年度财务分析报告年度，我局所属企业在改革开放力度加大，全市经济持续稳步发展的形势下，坚持以提高效益为中心，以搞活经济强化管理为重点，深化企业内部改革，深入挖潜，调整经营结构，扩大经营规模,进一步完善了企业内部经营机制，努力开拓，奋力竞争销售收入实现万元，比去年增加30%以上，并在取得较好经济效益的同时，取得了较好的社会效益

（一）主要经济指标完成情况本年度商品销售收入为万元，比上年增加万元其中，商品流通企业销售实现万元，比上年增加

5.5%,商办工业产品销售万元，比上年减少10%,其它企业营业收入实现万元，比上年增加43%全年毛利率达到

14.82%,比上年提高

0.52%费用水平本年实际为

7.7%,比上年升高

0.63%全年实现利润万元，比上年增长

4.68%其中，商业企业利润万元，比上年增长

12.5%,商办工业利润万元，比上年下降

28.87%销售利润率本年为

4.83%,比上年下降

0.05%其中，商业企业为

4.81%,上升

0.3虬全部流动资金周转天数为128天，比上年的110天慢了18天其中，商业企业周转天数为60天，比上年的53天慢了7天

（二）主要财务情况分析

1.销售收入情况通过强化竞争意识，调整经营结构，增设经营网点，扩大销售范围，促进了销售收入的提高如南一百货商店销售收入比去年增加

296.4万元；古都五交公司比上年增加

396.2万元

2.费用水平情况全局商业的流通费用总额比上年增加

144.8万元，费用水平上升

0.82%其其中

①运杂费增加

13.1万元;

②保管费增加

4.5万元;

③工资总额

3.1万元;

④福利费增加

6.7万元;

⑤房屋租赁费增加

50.2万元;

③低值易耗品摊销增加

5.2万元从变化因素看，主要是由于政策因素影响

①调整了三资、一金比例，使费用绝对值增加了

12.8万元;

②调整了房屋租赁价格，使费用增加了

50.2万元;

③企业普调工资，使费用相对增加

80.9万元扣除这三种因素影响，本期费用绝对额为

905.6万元，比上年相对减少

10.2万元费用水平为

6.7%,比上年下降

0.4%

3.资金运用情况年末，全部资金占用额为万元，比上年增加

28.7%其中商业资金占用额万元，占全部流动资金的55%,比上年下降

6.87%结算资金占用额为万元，占

31.8%,比上年上升了

8.65%其中应收货款和其他应收款比上年增加

548.1万元从资金占用情况分析，各项资金占用比例严重不合理，应继续加强三角债的清理工作

4.利润情况企业利润比上年增加万元，主要因素是1增加因素

①由于销售收入比上年增加

804.3万元，利润增加了

41.8万元;

②由于毛利率比上年增加

0.52%,使利润增加80万元;

③由于其他各项收入比同期多收43万元，使利润增加

42.7万元;

④由于支出额比上年少支出

6.1万元，使利润增加

6.1万元2减少因素

①由于费用水平比上年提高

0.82%,使利润减少

105.6万元;

②由于税率比上年上浮

0.04%,使利润少实现5万元;

③由于财产损失比上年多

16.8万元，使利润减少

16.8万元以上两种因素相抵，本年度利润额多实现万元三存在的问题和建议L资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生

2.经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加全局企业未弥补亏损额高达万元，比同期大幅度上升建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作

3.各企业程度不同地存在潜亏行为全局待摊费用高达万元，待处理流动资金损失为万元建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业经营成果市商业局财会处年度财务分析报告2024篇7各位领导，各位代表，同志们我受学校委托，向五届二次教代会作—年度财务工作报告，请予审议第一部分财务收支情况

一、收入预算执行情况—年，我校预算收入L57亿元，实际收入

2.72亿元，完成年度预算的

172.52%O其中财政拨款

1.1亿元、上级补助收入278万元、事业收入

1.25亿元、其他收入3368万元收入总量较上年增加7957万元，增幅

41.43%收入增长的主要原因一是财政拨款增幅较大拨款总量达

1.1亿元，比上年增加5252万元，增长

90.40%包括1基建经费拨款

3639.56万元，包括学校新建图书馆专项补助400万元和二附院财政专项补助本年形成支出

3239.56万元；2国家奖学金、助学金拨款

396.60万元；3__年省部共建专项经费1100万元指标结转本年度二是事业收入增加1753万元，其中教育事业收入比上年增加325万元，达

1.01亿元；科研事业收入2347万元，比上年增加1428万元，增长

155.47%o三是上级补助收入增加278万元，主要是职工增资款

二、经费支出执行情况—年，我校预算支出

1.73亿元，实际支出

3.23亿元，完成年度预算的

186.71%o支出总量较上年增加

1.4亿元，增幅

77.13%支出结构为人员经费支出8788万元、公用经费支出

2.35亿元一人员经费支出情况年度，我校人员经费支出8788万元，较上年增加1967万元,增长

28.84%o支出明细为

1、工资福利支出4844万元，较上年增加1025万元，增长

26.85%O支出项目包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费和其他工资福利支出支出增加主要原因是—年兑现在职人员工改工资，基本工资和津补贴支出累计增加786万元另外，本年度学校为合同聘用人员购买医疗、养老和失业保险,增加社保支出45万元

2、对个人和家庭的补助支出3419万元，比上年增加942万元,增长

31.39%o支出项目包括离退休人员费用、抚恤金、生活补助、医疗费、助学金、住房公积金、提租补贴等支出增加主要原因一是兑现离退休人员工改工资和离休干部阳光津贴，离退休人员支出增加114万元；二是发放国家奖学金、助学金和经济困难学生生活补贴397万元；三是因工改调资后增加了住房公积金的缴费基数，增加支出83万元；四是医疗费用支出继续上升；五是因学费收入增加，提取的学生奖学金和困难补助总额相应增加—年，学校发放住房补贴596万元，包括住房公积金

458.66万元、提租补贴

132.34万元本年度，我校医疗经费支出592万元，比上年增加90万元，其中公费医疗支出259万元，医疗补助支出124万元，上解社保部门医疗保险支出209万元当年医疗经费拨款

288.90万元，医疗费用超支303万元，均由学校预算外资金支付，体现了学校对教职工和离退休人员的高度关心，为全校职工的健康提供了资金保障—年，我校在职职工年平均收入为41946元，比上年增加3633yG©离休干部年平均收入为56568元，比上年增加15978元，主要是实行阳光津贴，每人每月增加收入1000元；退休职工年平均收入34786元，比上年增加3435元职工收入稳步上升，充分体现了学校积极落实国家政策，保证教职工和离退休人员政策性经费的及时兑现和发放

（二）公用经费支出情况—年，我校公用经费总支出

2.35亿元，比上年增加

1.21亿元,增长

105.98%o支出明细为

1、商品和服务支出4600万元，包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、物业管理费、交通费、差旅费、维修（维护）费、培训费、招待费、专用材料、劳务费、工会经费、福利费等项目支出其中水电费

798.73万元（包括校本部

642.28万元和南校区

156.45万元），较上年减少

32.57万元，降幅

3.9%,但支出总量仍较大劳务费

262.14万元，比上年减少

25.5万元，支出水平持续下降交通费

144.52万元，差旅费

249.17万元，维修（维护）费

587.61万元，培训费

101.53万元，招待费H

8.47万元，实验专用材料

542.30万元，工会经费

44.10万元，福利费

385.77万元

2、其他资本性支出

1.88亿元，主要包括房屋建筑物购建

1.35亿元，其中和平苑3栋职工住宅楼投入3117万元，校本部研究生公寓楼、图书馆等项目投入3285万元，南校区学生宿舍、教学楼、实验楼等项目投入3855万元，二附院医疗综合楼基建投入3240万元年度财务分析报告2024篇

81、我国医院财务分析报告的现状医院中的财务分析报告通常是通过财务报表进行这种财务分析与评价的依据来自财务报表提供的数据，但这并不是完整的财务分析报告，这仅仅是利用报表数据，来进行表面的解读医院完整的财务分析应该是利用医院的财务报表及会计、医疗器械的统计、药品市场的分析等相关经济信息资料，对医院资金运行结果及其利润平衡的原因进行分析，全面评价财务状况和医院的医疗效益，为下一步的财务预测、财务决策和财务控制提供定量的依据显然，医院的财务分析是对医疗经营结果的分析形成上述这种认识上偏差的主要原因是对财务分析的目的认识不明确经营者对医院财务活动进行分析，不仅是为了正确评价医院过去的经营状态，更重要的应该是预测医院未来发展趋势，分析医院未来的价值，通过财务分析为财务预测、决策和控制提供依据医院的财务人员在大多将注意力集中在服务的医院，不大关注宏观经济的发展对医院运营的影响事实上，医院也是国民经济的组成部分，最终面对的是复杂多变的市场，在这个大市场里，任何宏观经济环境的变化或行业竞争对手政策的改变都会或多或少地影响着医院的竞争力例如近年来大中型综合医院业务量、业务收入持续增长，与我国GDP保持近10%的高增长率、消费升级不无关系因此，会计人员在平时的工作中应多了解一点国家宏观经济环境，这有助于进行原因分析和预测多了解一些国家对医疗保险的相关政策，这对于完善财务分析报告,为人民的医疗保健服务大有益处

2、医院财务分析报告的功能我国的医院财务分析报告是根据医院的医疗、药品的账簿记录和相关的资料，定期编制的在某一时期内的反映医院经营状况、资金收支平衡的文件是针对医院财务报告进行分析，就可以掌握医院的资金对设备、药品的运用和分布情况，了解有效资金的运转周期，提高医院的管理水平医院的财务报告分析不是简单的数据资料，而是一个定性、定量的系统分析工程合格的医院财务报告是从适合医院发展方向的选择、医院财务战略、医院财务比率、医院财务效益等方面阐述医院财务报告分析的过程这与医院领导层重视医院的财务分析相关，医院的财务工作涉及到医院的各个职能部门，医院的财务分析需要各职能部门的支持与配合，需要相关职能部门提供资料，因此，各级领导必须提高认识，从思想上重视这项工作，把财务分析工作放在重要位置，只有有了领导的理解、重视和支持，财务人员才会无所顾忌地做好财务分析工作，这是做好财务分析的组织保证传统的医院属福利性差额补助事业单位，但改革开放三十二年来，一批合资或独资的个体医院弥补了医疗系统的匮乏，使医疗体为了加强这一管理学校今后要建立健全了各项财务制度，这样财务日常工作就可以做到有法可依，有章可循，实现管理的规范化、制度化对一切开支严格按财务制度办理，极大地提高了资金的使用效益，达到了节约支出的目的

3.认真做好年终决算工作年终决算是一项比较复杂和繁重的工作任务，主要是进行结清旧账，年终转账和记入新账，编制会计报表等针对报表撰写出了学校年终财务报告，对一年来的收支活动进行和研究，做出正确的评价，通过年终财务，总结出管理中的经验,揭示出存在的问题，以便改进财务管理工作，提高我校财务管理水平年度财务分析报告2024篇2公司—年度经营指标完成情况表第一部分—年度公司财务概况

一、总况（合并报表）

（一）截至—年末，公司资产总额万元，负债总额万元，少数股东权益万元，所有者权益万元;系活跃起来，但无论医院的体制如何，医院的财务行为必须按照《医院会计制度》和《医院财务制度》的规定执行医院会计报表由资产负债表、收入支出总表、医疗收支明细表、药品收支明细表、基金变动情况表以及基本数字表等组成除了基金变动情况表及基本数字表外，其他的四张报表都是财务分析的主报表医院常用的传统财务分析是运用这几张报表对医院的财务状况和经营成果进行分析同时要根据当地政府对相关医院管理的规定，医院管理层要做出与医院会计有关的要求，针对医院的医疗运行情况和财务的资金情况医院管理层的财务决策对医院财务报告的形成有很大的影响，包括影响财务报告数据、分析人员对数据的理解等对医院的医疗能力进行分析医院的流动资金周转率，比率越高，表明以相同的资产完成的周转额财务分析是指以财务报表为依据和起点，采用专门的方法系统分析和评价医院某一时期医疗和药品的费用经营成果、财务状况及其变动医院的财务报告分析的基本功能是将大量的医疗和药品等收入数据转换成对特定会计的决策信息，提供给医院的管理部门，提高管理部门决策的准确性年度财务分析报告2024篇9一，总体评述

（一）总体财务绩效水平【公司基本面分析

1、公司简介，

2、宏观经济分析

（1）、国际经济形势分析

（2）、国内经济形势分析

（3）、行业状况分析

（4）、所在产业发展趋势分析

（5）、公司在行业中的地位及优劣势分析.报表及总体评价企业财务状况及经营成果的总体评价】

（二）公司分项绩效水平项目公司评价二，财务报表分析

（一）资产负债表

1.企业自身资产状况及资产变化说明公司本期的资产比去年同期增长%.资产的变化中固定资产增长最多，为一万元企业将资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模，产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式.因此，建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究.流动资产中，存货资产的比重最大，占%，信用资产的比重次之，占%.流动资产的增长幅度为先在流动资产各项目变化中，货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力将增强.信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者的制约增强，企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业存货增长占用资金过多，市场风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作.总之，企业的支付能力和应付市场的变化能力一般.

2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为%,长期负债和所有者权益的比率为％.说明企业资金结构位于正常的水平.企业负债和所有者权益的变化中，流动负债减少%，长期负债减少%，股东权益增长九流动负债的下降幅度为%，营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降，主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低.本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为％，虬该项数据比去年有所降低，说明企业的长期负债结构比例有所降低.盈余公积比重提高，说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望.未分配利润比去年增长了％，表明企业当年增加了一定的盈余.未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高.总体上，企业长期和短期的融资活动比去年有所减弱.企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动，资金成本相对比较低.

（二）利润及利润分配表主要财务数据和指标如下当期数据上期数据主营业务收入主营业务成本营业费用主营业务利润其他业务利润管理费用财务费用营业利润营业外收支净利润总额所得税净利润毛利率%净利率%成本费用利润率%净收益营运指数

1.利润分析1利润构成情况本期公司实现利润总额—万元.其中，经营性利润一万元，占利润总额％;营业外收支业务净额一万元，占利润总额九2利润增长情况本期公司实现利润总额一万元，较上年同期增长％.其中，营业利润比上年同期增长％，增加利润总额一万元;营业外收支净额比去年同期降低%，减少营业外收支净额一万元.

2.收入分析本期公司实现主营业务收入—万元.与去年同期相比增长％，说明公司业务规模处于较快发展阶段，产品与服务的竞争力强，市场推广工作成绩很大，公司业务规模很快扩大.

3.成本费用分析1成本费用构成情况本期公司发生成本费用共计一万元.其中，主营业务成本—万元，占成本费用总额；营业费用一万元，占成本费用总额％;管理费用一万元，占成本费用总额%;财务费用一万元，占成本费用总额%.2成本费用增长情况本期公司成本费用总额比去年同期增加—万元，增长%;主营业务成本比去年同期增加—万元，增长％;营业费用比去年同期减少一万元,降低版管理费用比去年同期增加—万元，增长％;财务费用比去年同期减少一万元，降低%.

4.利润增长因素分析本期利润总额比上年同期增加一万元.其中，主营业务收入比上年同期增加利润一万元，主营业务成本比上年同期减少利润一万元，营业费用比上年同期增加利润一万元，管理费用比上年同期减少利润—万元，财务费用比上年同期增加利润—万元,投资收益比上年同期减少利涧一万元，营业外收支净额比上年同期减少利润一万元.本期公司利润总额增长率为％，公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩，提请分析者予以高度重视，因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力，将来迅速发展壮大打下了坚实的基础.

5.经营成果总体评价1产品综合获利能力评价本期公司产品综合毛利率为％，综合净利率为%，成本费用利润率为％.分别比上年同期提高了％,%,%,平均提高%,说明公司获利能力处于较快发展阶段，本期公司在产品结构调整和新产品开发方面，以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当的进步，公司获利能力在本期获得较大提高，2收益质量评价净收益营运指数是反映企业收益质量，衡量风险的指标.本期公司净收益营运指数为

1.05,比上年同期提高了虬说明公司收益质量变化不大，只有经营性收益才是可靠的，可持续的，因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重.3利润协调性评价公司与上年同期相比主营业务利润增长率为_s避，其中，主营收入增长率为虬说明公司综合成本费用率有所下降，收入与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水平.主营业务成本增长率为％，说明公司综合成本率有所下降，毛利贡献率有所提高，成本与收入协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业成本的控制水平.营业费用增长率为先说明公司营业费用率有所下降,营业费用与收入协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业营业费用的控制水平.管理费用增长率为％.说明公司管理费用率有所下降，管理费用

（三）现金流量表主要财务数据和指标如下项目当期数据上期数据增长情况册）经营活动产生的现金流入量投资活动产生的现金流入量筹资活动产生的现金流入量总现金流入量经营活动产生的现金流出量投资活动产生的现金流出量筹资活动产生的现金流出量总现金流出量现金流量净额

1.现金流量结构分析1现金流入结构分析本期公司实现现金总流入一万元，其中，经营活动产生的现金流入为—万元，占总现金流入的比例为%,投资活动产生的现金流入为—万元，占总现金流入的比例为%，筹资活动产生的现金流入为一万元，占总现金流入的比例为%.2现金流出结构分析本期公司实现现金总流出一万元，其中，经营活动产生的现金流出一万元，占总现金流出的比例为%，投资活动产生的现金流出为一万元，占总现金流出的比例为％，筹资活动产生的现金流出为一万元，占总现金流出的比例为九

2.现金流动性分析1现金流入负债比现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标.该指标越大，偿债能力越强.本期公司现金流入负债比为

0.59,较上年同期大幅提高，说明公司现金流动性大幅增强,现金支付能力快速提高，债权人权益的现金保障程度大幅提高，有利于公司的持续发展.2全部资产现金回收率全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为现金的能力.本期公司全部资产现金回收率为%，较上年同期小幅提高，说明公司将全部资产以现金形式收回的能力稳步提高，现金流动性的小幅增强，有利于公司的持续发展.三，财务绩效评价一偿债能力分析相关财务指标项目当期数据上期数据增长情况%流动比率速动比率资产负债率给有形净值债务率%现金流入负债比综合分数

（二）—年度公司实现营业收入万元，利润总额万元，扣除所得税万元和少数股东损益万元，公司净利润万元

（三）—年集团上缴国家各项税金共计万元

（四）一年上缴院国科控股利润万元

（五）主要财务指标情况

1、资产负债率%;

2、流动比率%；

3、总资产报酬率%；

4、净资产收益率%；

5、国有资产保值增值率%

6、其他比率%0

（六）合并数据说明

1、一年度上报董事会的公司财务决算数据包括合并企业户数家,与—年度相比，增加（减少）了_公司、.公司户增加（减少）原因是:

2、由于会计政策的方面发生了变化，由原来的变更为，导致合并报表发生较大变化，具体为第二部分报告期内主要经营情况及财务状况分析、公司经营情况截至报告期，按照公司各控股公司上报的报表数据合并，—年度公司实现营业收入万元，净利润万元公司—年度营业收入、净利润构成情况表单位:万元

（一）公司本部经营情况

1、收入情况（大幅增长、减少、持平）—年度公司本部主营业务收入万元，完成预算指标%,同比增长（减少）%o1）_年公司本部仍然以业务（产品、项目）为主，共取得收入万元，占全部收入％,比上年度增加（减少）万元增加（减少）的主要原因是2）_年度公司本部第二大收入为产品（项目），取得收入万元,占全部收入的%,比上年度增加（减少）万元增加（减少）的主要原因是3）_年度公司本部其他收入为和，共取得收入万元，占全部收入的％，比上年度增加（减少）万元；增加（减少）的主要原因是

2、成本情况—年度公司本部主营业务成本万元，同比增长%,与收入增长率相比高（低）个百分点成本增加（减少）的主要原因是（多因素分析法进行分析）

3、管理费用情况—年度公司本部管理费用支出万元，比—年增加（减少）万元主要原因是（多因素分析法进行分析）

4、财务费用情况—年财务费用万元，比一年度增加（减少）万元，主要原因是

5、投资收益情况1）一年度公司投资收益万元，主要构成情况为2）一年度实际收到上交利润情况持股企业上缴利润明细表

6、纳税情况说明

7、现金流量情况—年度本部现金总流入一万元，现金总流出一万元，现金净流入一万元其中经营活动的现金净流入一万元，投资活动净流入一万元，筹资活动现金净流入万元

（二）控股公司经营情况

1、一公司一公司合并营业收入万元，净利润万元，分别完成预算指标的％和%0原因分析:一公司销售收入持续稳定增加（减少），但由于主要是原材料（或其他原因）上涨幅度过大（减少），年度净利润同比有较大下降，加上原因的影响，净利润同比减少了万元

2、—公司—公司—年进一步调整公司业务结构，突出重点发展主业，经营收入和净利润均较好地完成全年预算指标全年销售收入万元，同比增长%,其中公司主营类业务产品销售收入万元，占总收入%,同比增长%O公司成本费用合计万元，同比增长％,低于收入增长率，比预算减少支出万元；公司经营净利润万元，同比增长%,超额完成年度预算的%O

3、_公司

（三）公司财务状况截至—年末，公司合并报表资产总额万元，负债总额万元，少数股东权益万元，所有者权益万元公司财务状况比较表单位:万元

1、资产总额比年初增加（减少）万元，主要是流动资产净增加（减少）万元，其中存货增加（减少）万元;应收款项增加（减少）元，预付账款增加（减少）万元，货币资金增加（减少）万元、短期投资增加（减少）元;长期投资增加（减少）元，固定资产增加（减少）元、无形资产增加（减少）万元等（重要项目大幅增减的原因进行说明）

2、负债总额比年初净增加（减少）元，主要是预收账款增加（减少）万元，其他应付款增加（减少）万元和长短期借款增加（减少）万元等公司资产、负债大量增加，主要受一公司报表的影响_公司—年末资产总额比年初增加（减少）元，其中流动资产增加（减少）万元、长期投资增加（减少）万元负债总额增加（减少）万元，其中预收款增加（减少）万元，其他应付款增加（减少）万元，长短期借款增加（减少）万元（重要项目大幅增减的原因进行说明）

3、所有者权益比年初增加（减少）万元，国有资产保值增值率为%o—年度公司所有者权益由当年实现经营净利润增加（减少）万元,外币报表折算差额、未确认投资损失等因素影响增加（减少）万元，扣除所属子公司调整报表年初未分配利润增加（减少）万元和上缴利润万元，公司所有者权益净增加万元（重要项目大幅增减的原因进行说明）

4、现金流量比年初增加（减少）万元其中经营性现金净流量

三、公司重要财务事项说明

（一）或有负债情况

1、对外担保情况公司本部对外担保情况表单位万元

2、诉讼情况

3、其他情况（如贷款情况等）

（二）本年新增（减少）投资、股权转让、子公司清理情况

1、新增对一公司投资

2、股权转让工作—年月日公司以万元转让持有有限责任公司％股权，扣除投资成本和历年累计增值，—年计入股权转让收益万元

3、完成—公司清算工作有限责任公司成立于年月，注册资本万元，公司投资万元，占股机年月_公司股东会做出决定注销该公司，当即组成清算小组，对公司资产进行清算审计。