财务人员工作职责

财务人员工作职责

一、会计人员工作职责

（一）、按照国家财务制度得规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度与收费标准，遵守费用开支范围与开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划得完成（二卜按照国家会计制度得规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结按要求编制会计报表，按期上报,妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料

（三）、按照勤俭建校，勤俭办事得原则，定期检查、分析预算执行情况，考核经费使用效果,发现浪费现象，及时向领导提出改进措施.

（四）遵守、宣传、维护国家财务制度与财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争（五人按月做好经费分类帐，了解与掌握专项经费得情况.

二、出纳人员工作职责

（一）、根据学校发展方针批准得计划与预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划.贯彻艰苦创业，勤俭节约得方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用得经济效益与社会效益，积极促进教育事业计划得圆满完成（二卜遵守各项收入制度与收费标准，遵守费用开支范围与开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务

（三）、按照国家会计制度得规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符（四卜根据核算中心得规定，及时正确交接原始凭证

（五）、遵守、宣传、维护国家财务制度与财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争财务管理制度

一、依据有关法律、法规得规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度,会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进行.财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》与各项财务规定

二、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷归档

三、认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均符合财务收支标准

四、支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制

五、按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工作，做到手续完备，数字有根据，报表及时准确，情况真实可靠

六、参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使用资金，检查资金使用效果，检查报销票据就是否符合财务要求

七、对各项收入，及时定额入账，合理安排与管理各项资金，分清资金渠道，费用开支范围及开支标准

八、物品得采购须统一编制采购计划并报主管领导批准后再行采购，财务会计对审批得采购计划与采购实物清单及购物发票进行审核.属于控购审批得物品须事先办理报批手续

九、急用物品得采购须由使用人申报,经分管领导批准办理.经批准购买得物品由总务处管理人员与财务人员共同派人采购并予核定其价格

十、转账支票与现金支票均由财务会计购买并保管.出纳存放未使用得转账支票不得超过五张，存放未使用得现金支票不得超过一张.财务会计负责随时检查支票使用情况因公使用支票与现金凭用款申请单报经领导批准,方可在财务部门办理规定得借用支票与借款手续,个人一律不得借用公款

十一、因公需借支得现金数额较大时，借款人应提前一天向财务部门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准

十二、查阅、借阅会计档案资料，必须由查阅、借阅人写出查阅、借阅得理由与事项，经主管领导批准后由会计档案管理人员帮助查阅，不得随意带出室外.

十三、上级财务检查调用会计档案，财务账目及相关资料须经财务主管批准，由财务人员经手办理，并做好登记未经批准任何人不得擅自动用财务资料.

十四、财务主管、财务会计与出纳应相互监督，共同把关，严格执行财经纪律与各项财务规定.

十五、自觉接受与配合物价、审计、税收部门得监督、检查、主动报告财务工作情况.经费审批制度开支报销应做到

一、力求取得规范得正式发票；

二、开支发票要真实、合理、合法；

三、发票得内容要具备六要素时间，单位，内容项目，数量价格，金额大小写，盖公章及收款人签名；

四、每张发票报销有经手人、验收入（主要就是分管领导）签名，才可送校长审批；

五、审批手续要完整，每张开支发票必须校长签字后才能支付,专项开支要在校务公开栏公布经费支出（结算）管理制度为了加强经济核算，坚持勤俭办学得方针，提高资金使用效果，促进教育事业发展根据单位财务规定与有关财政、会计法规，特制定本办法.

一、经费支出范围

（一）事业支出为本单位开展教学、科研及辅助活动发生得各项支出,其内容包括

1、人员经费:基本工资、津贴、奖金、福利费、社会保障费、其她；

2、对个人与家庭得补助支出:退职费、补助费、抚恤金、医疗费、生活补贴、住房公积金、助学金、其她；

3、日常公用支出:公务费、专用材料购置费、专项业务费、劳务费、水电费、邮寄费、电话通讯费、交通费、差旅费、维修费、租赁费、会议费、培训费、招待费、其她；

4、固定资产购建与大修理支出建筑物购建费、办公设备购置费、专用设备购置费、交通工具购置费、基础设施建设费、大修理费、更新改造费、其她；

（二）经营支出为本单位在教育、科研及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生得支出

（三）专项资金支出为本单位购置、自行建造固定资产支出，固定资产得更新改造与大修理支出.

二、经费支出管理得原则与规定（-）支出管理得原则认真执行国家有关方针、政策，遵守财政、财务制度与财经纪律；在安排各项支出时,贯彻勤俭办学，厉行节约与量力而行、留有余地得原则.（-）支出管理得规定

1、严格执行国家财政财务制度与财经纪律,

2、正确划分各类支出得界限包括划清基建支出与事业支出、经营支出与事业支出，单位支出与个人支出、事业支出、专用基金与事业支出得界限

3、节约支此提高资金使用效益坚持勤俭节约、精打细算，不得以预算数与计划数列报事业支出.

4、着重抓好事业支出得管理,保持本单位支出结构得合理性

三、经费支出得控制措施

1、事业支出应遵循〃量入为出，收支平衡〃得原则，各项支出严格按预算执行.

2、未经校长批准，学校得任何部门都不能发生无预算得开支项目

3、加强财会部门得财务监督力度财会部门根据《会计法》实行会计监督，以保证各项支出得合法、合理、真实.现金管理制度

一、现金管理人员要热爱本职工作，忠于职守，工作认真细心，不出差错，态度热忱

二、每天检查一次现金日记帐，做到准确无误，要及时向学校报告现金使用情况，便于学校掌握及统筹安排

三、现金口记帐与现金必须相符，随时接受会计及学校审计人员组织得检查.

四、现金数额超过1000元必须存入银行,现金管理人员不得让大额现金存放在自己家里,出现差错自己赔偿.

五、现金管理人员不得私自挪用公款，不得私自给她人借款，特殊情况必须经校长批准同意签字后才能借款,否则，视为挪用公款

六、现金管理人员在收取各项费用时,必须向交款人开好统一收据，收据用完后存档、备查.

七、不准擅自租借银行帐号给任何单位与个人办理结算业务，不得签发空头支票收费公示、管理制度

一、收费公示制度为了规范收费公示行为,维护广大学生与家长得合法权益，特制订以下制度

（一）、根据市局得有关规定，制作〃教育收费公示牌〃

（二）、把收费公示按上级部门规定形式公示在校门口醒目位置，并将收费项目、收费标准、收费依据、收费范围、计算单位以及价格监督举报电话进行公示.

二、收费管理制度

（一）、严格按照规定项目得标准与范围进行收费，未经批准得收费项目，不得收取.每学期注册时，收费标准要张榜公布，增强透明度，接受监督学校收费一学期只能一次，一律由学校总务处收费，其她处室（包括年级、班级、个人）不得私自收款要坚决杜绝乱收费现象得发生

（二）、代办费得使用要严格执行规定得用途，专款专用，不得挪作她用或以拨代支，虚列虚报，私设〃小金库〃

三、收费责任追究制度学校建立收费责任追究制度，就是为了加强依法收费，规范收费行为健全收费制度因此本校对所有收费行为采取如下措施

（一）、对违反上级有关收费方面得文件精神，玩忽职守、疏于管理，造成违规收费得责任人，以及隐瞒实情不上报得责任人，给予通报批评或行政处分；（二卜对违反规定，造成重大违规收费事件，情节特别严重得要追究法律责任固定资产管理制度为了加强学校固定资产得管理，做到合理使用，杜绝流失，减少浪费，制定以下管理制度.

一、学校固定资产由总务处统一管理，各办公室、实验室、班级由专人负责管理

二、教职工工作变动或调离学校，要按规定到资产管理对应部门办理资产移交手续

三、新添置固定资产类物品，经总务处登记上册后才能使用

四、自然损坏与损耗须报损得物品，由使用管理人员填写报损申报表，经总务处签字证明后报校长审批，已报损得物品集中在学校仓库，由学校统一处理属人为损坏或因保管不善而损坏或丢失者，根据情况由责任人赔偿.

五、固定资产借用分校内借用与校外借用两种情况，校内借用一律由借用部门出具借条，经分管领导签字后方可借出，校外借用除按上述手续办理外，还须征得校长同意后方可借出

六、每学期由总务处组织专人对各室、班级得固定资产进行一次清查核对

七、任何人不得利用公用校舍、教室、办公室及其设备开办各种补习班、培训班等，否则处500元以上得罚款

八、保管人员要坚持原则，管好财产，严重失职造成损失或混乱者，要给予行政处分采购员管理制度

一、采购员要树立为物资材料使用部门服务至上得思想

二、采购员要服从组织分配，坚守岗位

三、采购员要按规定时间，准确、安全地采购应采购得物资材料.

四、采购员要按采购计划采购，不经领导同意不得非计划采购.

五、严格遵守财经纪律，应报销得票据必须及时报帐，不得积压

六、加强工作责任心，熟悉采购业务，懂得伪劣、假冒商品得鉴别方法，以免造成不应有得损失如因责任心不强，不懂业务，造成得损失，由采购员本人负责赔偿

七、增强服务意识,经常听取物资材料使用部门得意见，不断改进工作

八、要遵守工作时间，随叫随到，保证完成采购工作任务

九、采购员采购物品时要按要求索要发货票（正规发票）

十、不得采购三无产品、不符合卫生制度得产品.收费、退费管理制度

一、权力行使得依据

（一）文件依据:东莞市教育局、物价局、财政局《关于进一步规范民办学校收费管理得通知》、虎门镇政府印发得《虎门镇关于民办教育若干问题得暂行规定》.

（二）证件依据《收费许可证》

二、办事条件与标准

（一）收费项目与依据

1、收费项目收费项目包括学杂费收费与代收费项目学杂费包括学费、书本牝学费就是指学校按照教育局、物价局、财政局规定，每生每期3800元，书本费每期每生200元代收费包括早中餐费、接送费、校服费学校按照教育局、物价局规定收费，早餐每生每期200元，中餐每生每期600元,晚餐每生每期600元，接送费每生每期600元，校服费每套300元

2、收费标准得执行依据严格按照《收费许可证》批准得收费项目与收费标准，亮证收费.

（二）退费条件与标准学校对经批准休学、转学、退学得学生在其办理手续后得5个工作日内按下列规定退费

1、学生注册缴费后未入读得，学校退还其所缴学杂费、住宿费得90%;入读时间未满一个月得退还70%；入读时间满一个月不满二个月得退还50%；入读时间满二个月不满三个月得退还30%；入读时间满三个月及以上得，所缴学杂费、住宿费不予清退.

2、学生入读后中途死亡或因疾病中途退学得，其所缴学杂费、住宿费按实际在校时间计算清退

3、入读时间从正式上课（以市教育局颁布得中小学校历为准）之日起计算后勤工作管理制度伊宁县温亚尔乡独山子希望学校。