《财务管理流程设计》课件

财务管理流程设计课程目标理解财务管理流程掌握财务管理工具深入了解财务管理流程的设计与运熟练运用财务管理工具，例如预算作机制编制、资金管理和投资分析等提升财务管理能力培养独立分析财务问题、制定财务策略和解决财务问题的能力财务管理的定义财务管理是指企业在经营活动中，对资金的筹集、运用、分配、控制和监督等活动进行计划、组织、指挥、协调和控制的过程财务管理是企业管理的重要组成部分，它通过对资金的有效管理，保障企业经营目标的实现，提升企业整体效益财务管理的目标盈利能力偿债能力营运能力成长能力提高企业的盈利水平，创造更确保企业能够按时偿还债务，提高企业运营效率，降低成本通过有效的财务管理，支持企多利润维持良好的信誉，提高资产周转率业持续发展和扩张财务管理的主要内容预算管理资金管理12制定和控制财务计划，确保资优化资金的筹集、使用和管理金的合理分配和使用，提高资金的使用效率成本管理投资管理34降低成本，提高企业的盈利能进行有效的投资决策，获取最力，增强竞争优势佳的投资回报率财务管理的基本职能计划预算投资分析制定财务目标和计划，预测未来编制预算，控制支出，确保资金进行投资决策，选择最佳投资项对企业财务状况进行分析，评估资金需求，并确定融资方案合理使用，提高资金利用效率目，实现资金增值，提高企业盈财务风险，提出改进建议，提高利能力企业经营效益财务管理流程概述规划阶段1确定财务目标，制定财务战略，并进行预算编制执行阶段2根据计划进行资金筹集、投资、运营管理等活动监控阶段3定期跟踪财务指标，分析财务状况，并进行必要的调整评估阶段4对财务目标实现程度进行评估，并总结经验教训收支预算管理合理规划收入和支出控制资金流入和流出确保财务平衡收支预算的编制收集资料收集相关财务数据，如历史数据、市场预测、销售计划等编制预算根据收集的资料，编制收入预算、支出预算和现金流量预算预算审核对预算进行审核，确保预算的准确性和可行性预算批准由相关部门或领导批准预算，使其成为正式的财务计划收支预算的审批预算初审1部门负责人审核预算的合理性预算复审2财务部门审核预算的完整性和准确性预算终审3公司领导层审批预算的最终方案收支预算的执行预算执行1严格按照预算控制支出预算调整2根据实际情况调整预算预算监督3及时跟踪预算执行情况收支预算的监控与分析实时跟踪1定期跟踪实际收支情况，与预算进行比较，发现偏差分析原因2分析偏差产生的原因，是计划问题还是执行问题调整预算3根据分析结果，及时调整预算，确保预算的有效性资金管理现金流管理投资策略风险控制合理规划现金流，确保资金周转顺畅，满制定合适的投资策略，将闲置资金进行有识别和防范潜在的资金风险，确保资金安足日常运营需求效配置，获取投资收益全，降低投资损失货币资金的管理安全管理确保资金安全，防止资金流失，如制定严格的内部控制制度，加强资金的保管和使用管理流动性管理保持一定的资金流动性，满足企业日常经营和投资需要，如合理控制现金持有量，优化现金流入和流出收益管理提高资金使用效率，增加资金收益，如选择合适的投资项目，合理配置资金应收账款的管理及时催款信用额度控制及时催款可以有效降低坏账风险，根据客户的信用状况和财务状况，保持现金流的稳定设置合理的信用额度账龄分析对应收账款进行账龄分析，及时发现和处理逾期账款应付账款的管理及时付款控制付款时间12保持良好的供应商关系，避免利用付款期限，优化资金周转逾期付款导致的罚款或信用损效率，提高企业盈利能力失账款核对3确保应付账款信息准确无误，避免错误付款或重复付款存货管理库存控制库存盘点库存优化确保库存水平满足生产和销售需求，避免过定期或不定期核对实际库存与账面库存的差运用科学方法优化库存周转率，降低库存成度或不足异，确保数据准确性本，提高资金利用效率固定资产管理识别与登记折旧计提定期盘点全面识别公司所有固定资产，并进行详细登根据固定资产使用年限和折旧方法计提折旧定期进行固定资产盘点，核实资产实物与账记，反映资产价值的消耗面记录的一致性成本管理成本控制成本分析通过优化生产流程、降低材料成本对成本构成进行分析，找出成本控等手段，有效控制成本支出制的重点领域成本预测对未来成本进行预测，为企业经营决策提供参考成本控制的方法成本预测1准确预测成本，提高成本控制的有效性成本预算2设定成本目标，控制成本支出成本分析3找出成本差异，采取措施改进成本控制成本考核4对成本控制效果进行评估，提高成本控制的效率成本分析与控制成本分析1了解成本结构，识别成本构成、变化趋势成本控制2制定成本控制目标，采取措施降低成本成本管理3建立健全的成本管理体系，提升成本效益投资管理投资目标投资策略12明确投资的目标，例如盈利、制定符合投资目标的投资策略保值、增值等，包括投资方向、投资组合、投资期限等投资风险投资收益34识别和评估投资风险，并采取跟踪和评估投资收益，并根据相应的风险控制措施实际情况调整投资策略投资决策的步骤项目评估分析项目的可行性，确定项目的目标、范围、预算和时间表风险评估识别和评估项目中的风险，制定风险管理策略财务分析分析项目收益、成本、现金流，预测项目的财务效益决策根据分析结果，评估项目的投资回报率，并做出最终投资决策投资收益的评估回报率1衡量投资回报率，例如投资报酬率ROI现金流2分析现金流入和流出，确保盈利能力风险评估3评估投资风险，例如市场波动性和竞争风险管理识别与评估控制措施识别潜在的风险，例如市场波动、竞争对手、技术变化和法律法规制定预防和缓解风险的策略，例如多元化投资、风险转移和风险规避评估每个风险的可能性和影响，以确定其对企业的潜在损害实施监控机制，定期跟踪风险状况，及时调整策略风险识别与评估识别风险1通过内部和外部分析，识别可能影响企业财务目标实现的风险因素评估风险2对每个风险因素进行评估，确定其发生的可能性和影响程度优先排序3根据风险评估结果，对风险进行优先排序，关注高风险因素风险控制措施识别潜在风险因素，并制定应对策略建立完善的风险管理制度配置必要的风险管理资源企业财务报表分析资产负债表利润表现金流量表反映企业在某一特定日期的资产、负债反映企业在一定期间的经营成果，即企反映企业在一定期间的现金流入和流出和所有者权益状况业利润或亏损的状况状况，以及现金的来源和运用情况比率分析行业平均值公司值比率分析用于衡量企业财务状况，评估其盈利能力、偿债能力和营运效率现金流量分析1经营活动2投资活动3筹资活动综合分析与决策整合信息制定战略12综合分析财务报表、市场分析基于分析结果，制定合理的财、竞争对手情况等信息，形成务战略和经营决策，优化资源全面的企业经营状况评估配置，提升盈利能力风险控制3识别潜在风险，制定有效的风险控制措施，保障企业财务安全和可持续发展。