项目部财务报销及管理制度1

葛洲坝集团第二工程有限公司葛二晴西财

[2013]01号签发人:晴隆县西泌河水库工程缸项目部文件关于印发《葛洲坝二公司晴隆县西密河水库项目部财务报销及审批制度》的通知项目部所属各部门、厂队现将关于《葛洲坝二公司晴隆县西密河水库项目部财务报销及审批制度》的通知印发你们，望遵照执行特此通知附《葛洲坝二公司晴隆县西密河水库项目部财务报销及审批制度》二零一三年十一月一日主题词财务报销审批制度通知发项目部所属各部门、厂队葛洲坝晴隆县西泌河水库工程施工项目部2013年n月1日印发打印李栋材校对李栋材共印份葛洲坝二公司晴隆县西密河水库项目部财务报销及审批制度第一章总则第一条为进一步完善项目部财务管理，严格执行财务制度，合理控制费用支出，规范费用报销和审批行为，根据公司相关文件、项目管理指南及项目部实际情况，特制定本制度第二条费用开支主要包括

（一）行政费用开支，包括办公费用、差旅费、车辆维修保养费、咨询费、市内交通费用、劳动保护费、水电费、通讯费、培训费、工薪福利及相关费用等

（二）后勤费用开支，包括伙食费、职工福利、物料消耗、设施日常维护

（三）业务招待费，指项目部接待用餐、礼尚往来等开支

（四）财务费用开支，包括利息收支及手续费第三条报销单据的使用必须是项目部财务部提供的格式，如何填写单据由财务人员提示与指导第二章借款管理规定及流程第四条借款管理规定

（一）借款人按规定填写《借款单》，详细列明借款事由、借款金额等内容（大小写须完全一致，不得涂改）

（二）各项借款金额超过10000元应提前一天通知财务部备款

（三）借款单是财务账务处理的依据之一，除当日借支当日归还的以外，报销费用时借款单不予退还，归还多借备用金时，由财务人员开具备用金结算单给报销者本人，借款单也不予归还，备用金结算单须妥善保管备查

（四）借款销账规定

（1）借款销帐时应以借款单注明事由为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经项目部领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

（2）借款人须在公务完毕后7个工作日内办理销帐手续，在借款未还清前,不得再借，若逾期仍未还清者将从当月工资中扣回

（五）借款流程借款人签字一本部门负责人审核签字f分管领导复核一项目部总经理或总经理指定的领导审批一会计制证一出纳付款

（六）借款费用的支付，需经项目部总经理或总经理指定的领导审批，如果项目部总经理或总经理指定的领导不在公司，应以电话或传真方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在借款单上补签意见第三章日常费用报销规定及流程第五条日常费用报销的控制原则计划管理、分级负责、层层把关，项目部各部门需要制定本部门月度计划费用报财务部，财务部审核后报项目部总经理批准，下达当月的各项费用计划指标，总额控制，不得超支第六条日常费用报销由各部门负责人对本部门人员费用报销的真实性、合理性一级审核，财务部对报销票据的合法性二级审核，最后由项目部总经理审批第七条日常费用主要包括办公费用、差旅费、车辆维修保养费、咨询费、市内交通费用、劳动保护费、水电费、通讯费、工薪福利及相关费用等在一个会计核算年度内，各项费用的累计支出原则上不得超出当年的计划指标，超出部分需报项目部总经理批准第八条日常费用报销的一般规定

（一）费用发生过程中，当事人必须取得含有税务部门监制章或财政监制章的合法票据，若当事人未能取得合法票据，财务部有权不予受理，由当事人自行负责所有票据的正面或报销单据粘贴单必须有经办人签章表明所发生的事项及部门负责人签章证明

（二）费用报销时，采用公司统一印制的“费用报销单”、“差旅费用报销单”、“报销单据粘贴单”将费用单据整理归类，票据的粘贴范围以报销单大小为界，从左往右横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴，粘贴过程中应区别费用性质，分类粘贴，如办公费、市内交通费、住宿、物料消耗、招待费等，不能混合粘贴，便于归类计算和整理

（三）费用报销单必须按单项业务填写，如购买办公用品、报销电话费等，汇总统计的票据张数和大小写金额不得涂改当事人在填写费用报销单时，应遵循实事求是、准确无误的原则，严格按照单据要求项目认真填写，将费用金额、发生时间等要素填写齐全，金额大小写必须完全相符，报销单据的合计金额由财务部门审核后填列第九条费用报销一般流程报销人整理报销单据并填写相应费用报销单f部门负责人审核签字一分管领导复核一会计复核一项目部总经理或总经理指定的领导审批一会计制证一出纳付款第十条差旅费用报销规定

1.住宿费报销时必须提供住宿发票，出差住宿费在规定的限额标准内凭据报销，实际住宿费超过规定限额标准的部分由个人自理，，若有特殊情况需报相关领导批准

2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，1200以后出发（或1200以前到达）以半天计，1200以前出发（或1200以后到达）以一天计，出差补助采用“算头不算尾”的原则

3、差旅费报销原则上必须是有往有返，如遇特殊情况需在票据背面或报销单据粘贴单上注明原因第十一条业务招待费报销规定

1.项目部各部门业务招待费需由项目部总经理批准后方可报销；各部门业务招待费在总额控制的前提下，由各部门负责人签字，报财务部审核，项目部总经理或总经理指定的领导审批

2.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用，并且不享受补贴

3.各部门对外公务接待，要本着“节约、必须、合理”的原则，年度招待费用总额不得突破费用计划指标，大额招待费应事前征得项目部总经理的同意超出费用指标须向项目部总经理提交专项报告第十二条通讯费报销规定

1.费用标准通讯费包括电话费和网费等电话费包括项目部领导的移动电话费及各部门的固定电话费

2.通讯费由综合办公室按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况请办公室自行查明原因，特殊情况报项目部总经理审批第十三条其他费用报销制度

1.培训费根据实际需要据实支付

2.车辆修理费根据机物部维修计划或实际需要据实支付

3.其他费用根据实际需要据实支付第十四条其他注意事项

1、各部门报账时必须严格执行上述规定，对违反上述规定的报账票据，财务部一律不予报账

2、各部门原则上按照每发生一次业务报账一次个别部门可以根据业务量大小确定每月报账次数，但每次报账时所报销内容必须分次分别粘贴填列

3、报账票据必须真实、有效，做到内容完整，印章清晰，金额准确，大小写金额一致凡有下列情形之一的，为无效发票，不予报账发票根据所在地实际情况

1、发票的客户名称、日期等内容未填写清楚的；

2、发票项目笼统填写无明细清单的；

3、发票未盖章或印章模糊的；

4、发票金额与裁剪金额不一致的；

5、发票的大小写金额不一致的；

6、发票金额被涂改的；

7、违法违规发票及白条收据

4、所有的签章必须使用碳素墨水钢笔、黑色中性笔，用圆珠笔签章无效

5、财务部部长自己为经办人的，必须由他人签章证明，本人经办的报账票据必须由另一个财务人员审批

6、招待费的申报需有两个以上的财务审批签章

7、凡未使用差旅费、费用报销单或报销单据粘贴单的,项目部总经理或总经理指定的领导必须在相关单据上签字本办法至发布之日起执行，本办法解释权属项目部财务部。