上市公司财务内部审计工作总结

上市公司财务内部审计工作总结上市公司财务内部审计工作总结1近年来，供电公司将强化内部审计作为加强企业精益化XX管理的一号工程随着企业发展方式的转变，内部审计已成为企业的免疫系统，从以查错纠弊为主的财务收支审计逐步深化为全面经济效益审计供电公司在深入分析企业管理需求的基础上，根据企业XX生产经营特点，建立科学的内部审计指标体系审计部门根据企业生产经营的关键控制点和阶段性工作重点，有针关于性地提出审计任务和工作计划建议，由审计、财务、营销、纪检监察等部门参加的审计工作联席会议，定期通报审计管理工作的发展和审计成果应用情况，研究解决审计工作中面临的艰难，关于审计成果的建设性、合用性进行评判经过有效的指标审计评判，调动和激发一线管理人员的工作积极性和主动性，从而实现企业整体的经营目标供电公司还环绕提升企业风险管理能力开展审计工作XX经过制定和完备审计制度，进一步保证内部审计关于企业经营管理进行监督和评判的权力和职责，开展以风险为导向的审计计划体系管理经过风险评估和内控，优化资源配置，经过孕育风险文化，营造良好的审计氛围例如，针关开展各项审计工作，较好地完成为了各项任务，取得了一定成绩现将年集团公司内部审计工作情况总结如下20xx

一、加强学习培训，为做好内部审计工作奠定基础审计部从成立之日起，加强关于审计人员的学习培训，一是组织审计人员认真学习《审计法》等国家法律法规和集团公司内部审计工作精神，使全体审计人员提高思想认识，充分认识集团公司成立审计部的重要意义，充分认识开展审计工作是贯彻落实党的十八大精神、加强党风廉政建设、促进反腐倡廉工作发展的需要，是确保干部职工遵纪守法、清正廉洁、干净做事的需要，是促进集团公司健康、持续发展的需要，要增强工作责任心和工作使命感，依照集团公司内部审计工作精神，充分履行审计职能，全面做好内部审计工作，取得内部审计工作的实际成效二是关于审计人员进行政策法规和业务知识的培训，提高审计人员的政策法规水平和审计业务技能，使审计人员能够正确履行审计职能，做好各项审计工作，完成审计工作任务，取得审计工作成绩

二、明确工作目标，确保内部审计工作顺利开展为确保内部审计工作顺利开展，审计部明确了工作目标一是要严格贯彻执行国家审计法律法规，规矩审计行为，提高审计工作效率；要接合集团公司实际加强制度建设，建立、健全、完备各项制度，构筑防腐反腐屏障，促进党风廉政建设发展二是要环绕集团公司中心工作，积极开展内部审计，坚持以财务收支审计为基础，以物资采购、基建项目、中期债、大额资金使用等审计为重点，不断拓宽审计领域，加大审计监督力度，提高管理部门和管理人员的责任意识和管理水平，提升集团公司经济效益三是要贯彻全面审计、突出重点的方针，抓好关于重点部门、重点资金、重大问题审计的同时，逐步扩大审计覆盖面，进一步发挥审计工作的监督与服务功能，关于在审计中发现的问题，即时提出建议意见，使被审计单位切实加强制度建设和日常收支管理水平

三、兢兢业业工作，完成内部审计工作任务审计部依照集团公司的工作精神和工作部署，从年20xx9月开始内部审计工作，经过全体审计人员认真努力、兢兢业业工作，完成为了内部审计工作任务，取得良好成绩

（一）开展财务大检查，提高财务管理水平审计部年月组织全体审计人员关于集团下属公司进20xx9行一次财务大检查，检查重点为新公司建章建制，老公司查错纠弊在财务大检查进程中，要求新公司制定完备的财务管理制度，使公司财务管理工作有章可循，有据可依，切实做到以制度管理财务，促进财务管理制度化和规矩化，实施有效的财务监督，保证账账相符、账款相符、账实相符、账表相符、账证相符，防范违犯财经纪律行为的发生关于老公司财务大检查中，主要发现固定资产未盘点，应收账款未关于账的问题，要求老公司加强关于固定资产的管理，建立健全固定资产账册，严格固定资产日常核算、管理和处治，关于固定资产增减及收入、支出要即时入账，确保账证、账账、账实相符要定期关于固定资产进行清查，年终进行全面清查盘点，做好固定资产的实物登记管理，确保固定资产完整和不流逝要求老公司即时做好应收账款关于账工作，同时加强应收账款催收工作，防范应收账款流逝，降低公司经济效益

（二）开展小金库整顿工作，规矩财务管理秩序审计部年月开展小金库整顿工作，要求各单位领导20xx11一是深刻认识到小金库的存在，扰乱了集团公司财务管理秩序，影响集团公司财务资金的安全，诱发、滋生腐败行为，严重败坏党风政风和社会风气二是要依照集团公司的要求，健全和加强制度建设，进一步完备各项管理制度，严格执行国家财经法规和财务管理规章制度，加强部门经费使用与管理，从源头上防止和杜绝小金库问题的发生经过开展小金库整顿工作，规矩了财务管理秩序，关于促进党风廉政建设，防范产生腐败行为起到积极作用

（三）积极开展专项审计，推进集团公司整体工作发展审计部在年下半年积极开展专项审计工作，一是20xx月份配合主管部门关于公司进行检查，配合水务一体化小组10关于审计、评估进行全程跟综；二是月份成立督查组关于在11建基建项目跟综落实；三是与公司其他部门成立小组配合会计师事务所关于发行中期债进行审计这些专项审计工作开展，有力促进在建基建项目、中期债等工作的发展，确保在建基建项目、中期债等工作依照集团公司的工作要求进行，取得实际成效

四、存在的不足问题集团公司审计部成立时间惟独短短几个月，经过全体审计人员共通努力和辛勤工作，完成为了集团公司下达的审计工作任务，取得了较好的成绩但还是存在一些不足问题,主要是一是审计手段较为单一，审计工作效率仍待提高;二是审计咨询和审计服务还没有彻底到位；三是由于人力不足审计工作未全面开展，例如下属公司业绩考核等工作还未开展；四是制度建设还不够健全完备；五是审计信息化建设不够等，审计手段较为原始、落后这些存在的不足问题，需要引起审计部高度的重视，采取切实措施，在今后的工作中加以改进和提高

五、年工作计划20xx

（一）加强宣传，突出审计工作的重要性审计部要切实加强宣传，突出审计工作的重要性，经过板报、宣传栏等方式，构建一个审计信息交流的窗口，把集团公司内部审计工作动态、审计法规、审计制度等发布于众，在一定范围内关于有关审计结果进行通报经过这些工作，使集团公司全体干部职工进一步加深关于内部审计工作重要性的了解，改善和优化审计环境，理解和支持内部审计工作，促进集团公司内部审计工作健康持续发展

（二）加强财务管理，强化会计基础工作审计部要配合财务部门，加强下属公司财务管理，使下属公司财务人员一是深入贯彻落实《会计法》等法律法规，充分认识会计基础工作的重要性，掌握会计基础工作的主要内容和基本要求，进一步强化内部控制和会计基础工作规矩,全面提升会计基础工作水平二是营造崇尚诚实守信、规矩会计核算、强化内部管理的会计文化，依照财政部《会计基础工作规矩》和集团公司财务工作精神，进一步健全内部会计管理制度，使记账、算账、报账等基础工作契合国家统一的会计制度，为全面提高会计信息质量打下基础

（三）应用审计结果，促进党风廉政建设发展审计部要充分应用审计结果，加强关于人财物管理使用和关键岗位的监督，促使干部职工规矩财务管理，正确行使职权要加强关于各类制度执行情况的监督，杜绝暗箱操作，避免权力腐败的发生，既促进党风廉政建设发展，又建立一支清正廉洁的干部职工队伍

（四）开展下属公司业绩考核，提高下属公司工作积极性审计部要依照集团公司的工作部署，开展下属公司业绩考核经过审计如实反映下属公司的经营业绩，依照集团公司标准进行考核，做到奖优罚劣，进一步提高下属公司的工作积极性，促进生产经营工作发展，取得良好经营效益

（五）加强审计队伍建设，不断提高内部审计工作水平审计部要加强审计人员的思想建设、职业道德建设和廉政建设，推进依法审计、文明审计要加强管理，严明纪律，强化监督，提高审计工作效率和审计工作质量，促进审计工作发展，为推进集团公司健康、持续发展作贡献于市电网建设加快、输变电工程量激增的现状，供电公司XX XX加大工程审计力度，重点分析工程建设管理中的风险点，将内部审计关口逐步前移，以工程决算审计为核心，实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式，并且打破审计区域限制，整合跨区域审计资源，将指标审计、全面审计、专项审计和任期审计有机接合、动态管理，全面消除了审计盲区

一、加强进程管控提升内审质量质量是审计工作的生命供电公司从制度、手段和成果XX管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量在管理标准化方面，供电公司以制度建设为抓手，在审XX计管理、内部控制、风险管理、考核评估等方面，制定和完备了项管理办法和实施方案，详细规则审计年度计划制定、方案设21计、证据采集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系在信息化方面，随着企业系统上线运行，系统丰富的erp erp信息量和强大的信息分析功能可以大大助力审计工作该公司审计人员积极学习流程操作、深化审计系统应用，着手开erp erp展环境下的项目审计工作在此基础上，供电公司筹建了erp xx内部审计信息系统，依照资产从属，自上而下梳理经济业务流程，采集机构变动、人事调整、文件制度、财务报表、经济活动分析报告等信息，经过系统设置，形成常态化、模式化的分析结论这样，就能够在接受审计任务时，迅速提供相关支撑资料在日常管理中，可以接合风险管理工作准确修正审计计划，并且为管理决策提供系统化、多样化的扶助信息，大大提高了审计工作效能为避免审计整改不到位、不彻底，以及被审计单位之间形成整改信息孤岛等问题，供电公司实施了审计成果的集成管理XX审计部门将近年来检查发现的问题和整改情况按单位建档，作为审计档案资料库的组成部份，输入审计信息数据库同时，还建立信息综合反馈制度，关于历年审计提出的意见和建议的整改发展、措施落实、整改成效、建议采用等情况进行定期监控和报告关于近年来检查发现的问题和整改情况进行分析研究，发挥监审联动机制作用，加大入库信息的查办和整改力度，把握共性，突出典范，实现审计成果的常态化管理、研究型管理止匕外，供电公司还依照审计成果应用考核评判办法和XX依法从严治企问责制度，将审计成果应用信息纳入年度绩效考核，与各部门和单位的主要负责人业绩责任考核挂钩经过增强内部审计规矩化、信息化水平，加强成果应用，XX供电公司审计项目的数量和质量逐年提高，内审效能鲜明提升该公司共完成财务、管理类审计项、工程类审计17项，提出各类审计意见和建议余条，促进企业增收节支379120万元，真正发挥了审计在企业经营管理中的增值作用

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二、创新管理手段实现持续发展供电公司经过创新审计方法和手段，建立和完备审计人xx材储备机制、项目后评估机制、工作成果转化机制和创新孕育机制，实现内部审计的可持续健康发展供电公司主要负责人分管审计部，审计部门参预企业预xx算编制等经营管理工作，职能作用得到有效发挥审计委员会职能分工和工作程序不断改进和完备经过理顺管理体制，整合相关资源，建立规矩、健全、顺畅、可持续的审计执行体系，使企业上下关于内部审计重要性的认识和配合度进一步提高，内部审计氛围日益浓厚审计任务需求和人力资源不足的矛盾向来是供电公司关xx切并且致力解决的问题该公司在审计成员网络的基础上扩大建立了管理专家库和审计人材库，经过导师带徒、项目主审竞聘、审计人员评判、吸收多专业类类型的审计人员、关于县级公司项目主审开展项目督导等方式，开展了人材孕育和储备工作，大大提升了审计人员的工作能力和项目质量止匕外，供电公司还将评估确认结论应用到质量改进措施xx中，促进了高质量审计成果的涌现，并且逐步推广到整个企业活动的质量自我评估中，关于完备企业内部管理结构、防范经营风险具有重要意义供电公司还特殊重视将工作实践提炼转化为理论成果，XX经过编写审计案例和典范工作经验、撰写专题论文、开展课题研究等方式，推出了一系列理论成果近年来，《依法治企环境下的审计成果管理》《关于县公司审计项目实施审计督导》等11篇论文分获安徽省内部审计理论研讨和安徽省电力公司管理创新多个奖项此外，供电公司还建立了创新孕育机制，囊括跨行业信XX息采集、针关于具体问题开展头脑风暴、建立大团队等程序和方法去年以来探索开展的风险自评估工作、环境下的多模块erp审计、在现场审计流程中引入作业指导书制度、多类型项目组合实施以及绩效审计等工作，均在创新孕育机制下取得了一定的成效上市公司财务内部审计工作总结2年我单位内部审计工作在集团公司的指导下，认真学习20_和执行《审计署关于内部审计工作规则》和《内部审计准则》规则要求，依照集团公司有关内部审计工作会议精神，遵循查错纠弊，维持法纪，促进管理的宗旨，积极导致我单位内部审计机构在加强单位财务管理和实现经济目标等方面发挥积极的作用，实现内部审计为单位目标而服务的思想观念，严格执行会计制度，建立健全岗位责任制和内部检查制度、审计工作的开展与完成情况、加强审计人员关于内部审计审职能和作用的认识我单1位每周组织财务人员及审计人员就集团下发的《企业内部控制手册》一书进行学习讨论，不仅激发了内部审计人员的积极性和创造性，还使其他财务人员加深了关于内部审计的认识，能更好的配合审计人员完成审计任务，建立了良好的内部审计环境、加强关于具体项目的审计工作我们严格依照制定的审2计计划关于各个项目进行检查，每月抽选出几个个工程项目3-5进行检查，每半年关于全部工程项目都要检查一次,针关于大额或者亏损的项目更要时刻监督每季度至少检查一次要求审计人员每次检查都要亲临项目现场进行实地审查，采取事前审计与事中、事后审计相接合的方法，将审计监督的关口前移，即时发现存在的弊端，把问题解决在萌芽状态或者初始阶段

二、项目上普遍存在的问题及整改措施

（一）审计中发现的问题、由于有的帐套核算个及以上工程项目，造成会计1NC2凭证编号与装订不统一，有的仍然以手工帐为主，要求一切单位帐套、会计凭证统一编号，分工程项目装订以便查账、审计，NC同时要求今年全部脱离手工帐内部审计工作总结、会计凭证存2在手续不完整，白条入账现象、会计凭证摘要有的过于简单，叙述不清；有的项目3经济业务会计分录处理不当、有的项目建造合同总金额，估计总成本刷新不即时支4持性文件有的不充分，甚至流于形式、有的项目债权、债务没有按月即时关于账，甚至没有进5行关于账，有的关于了帐但没有签关于账单、工程进度款、材料款的支付存在超合同比例支付的现象，6有的甚至多付；有的没有合同而付预付款、应收账款和其他应收款的定期催回和清理工作力度不足，7有的项目虽签定了清欠责任书，但流于形式、甲方代扣代缴税金的，存在手续办理不规矩现象

8、有的项目银行承兑汇票没有进行归集，有的项目甲方为9私营企业，支付工程款往往为现金，项目部就不进行归集，直接支付，存在坐支现象、有的项目银行承兑汇票贴现损失，不进行处理随意挂账，10形成潜亏隐患

（二）提出的整改措施、应进一步加强资金收、支预算管理，注重进程监控与结1果考核，提高资金使用效率严格执行《全面预算管理办法》，建立健全资金预算审批流程、结算工作关系到项目部经营的成果，清欠工作关系着经2营成果的回收，两者都关系到项目部资金的滚动，应组织专人进行负责，关于结算与清欠工作同时进行，采取有效措施，缩短结算期限，同甲方高层领导商议，从源头上开辟新的途径，选择有力有效的清欠方式，确保工程款的即时和足额回收、各项目的项目经理应加强关于各工程的管理，协调各部3门，使预算人员，财务人员相互配合，并且同业主积极勾通，严格依照合同约定的付款比例及预算部门提供的预结算资料进行付款，避免多付超付，造成资金分配不合理，企业资金紧张的现象、财务人员银改严格依照《企业会计准则》的要求，每项4业务的处理要做到有据可依，并且且单据完整有效；出纳人员要注意收支分开核算，不得有坐支白条抵库的现象

三、审计中发现的审计部门存在的缺陷、应加大关于内部审计的宣传力度，提高单位领导、职工、1财务人员、具体从事内部审计的工作者关于搞好内部审计工作的认识，惟独认识提高了，才干不断拓宽单位内部审计的路子，才干更好地发挥出内部审计保驾护航，服务本部门、本单位中心任务的作用、应正确定位内部审计工作的落脚点，进一步明确内部审2计工作的思路不能单纯地看查出了多少违纪违规问题和多少违纪违规金额单位内部审计工作必需把定位点确立在能即时向本部门、本单位的领导提出决策依据和可行性建议，为领导的决策服务，把服务寓于监督之中，促进加强部门和单位内部管理、应加强审计队伍建设，不断提高内部审计人员的综合素3质内审工作是一项专业性、技术性很强的工作，要求内部审计人员具有较高的政治素质和较好的专业知识，即当前的内审人员不仅要掌握审计、财务知识，更要掌握经济学及其它方面的知识但目前，从数量和质量上看，内审人员还不能适应我单位内部审计的要求所以要抓好单位内部审计人员培训工作，与财务人员一样实行持证上岗制度和后续教育培训制度，加强岗位培训，不断更新内部审计人员的知识内容，增强业务技能，以切实提高他们的综合业务素质，明确审计人员职责，严肃审计纪律审计部门是监督部门，这决定了审计队伍的素质应该更高、审计纪律更严上市公司财务内部审计工作总结3集团公司审计部自年月成立以来，在集团公司的正X20xx9确领导下，坚持以党的十八大精神为指导，认真贯彻《审计法》和集团公司内部审计工作精神，坚持全面审计，突出重点的审计工作方针，依照集团公司领导的要求，紧紧环绕集团公司中心工作，以维持集团公司财经秩序、规矩集团公司经济行为、促进党风廉政建设，提高资金使用效益为重点，以促进集团公司健康、持续发展为目标，积极履行审计职能，。