《财务管理ch》课件

《财务管理》课程介绍为什么学习财务管理？明智理财职业发展商业决策财务管理可以帮助您制定预算、投资财务管理技能是各种行业中高需求的掌握财务管理可以帮助您理解财务报和管理债务，从而有效地管理您的个技能，可以提高您的竞争力并开辟新表，做出明智的商业决策并优化资源人财务的职业机会配置财务管理的概念与目标财务管理的概念财务管理的目标财务管理是指企业为了实现其经营目标，对资金的筹集、运用和财务管理的目标主要包括提高企业盈利能力、增强企业偿债能力管理所进行的各项活动，它是企业管理的重要组成部分、保证企业资金安全、促进企业持续发展等财务管理的基本职能规划组织12设定财务目标，制定财务计划建立财务组织架构，协调各部，为企业发展提供方向和指引门财务活动，确保财务管理有效实施控制协调34监控财务活动，分析财务状况协调财务活动与企业其他活动，及时发现问题并采取措施，之间的关系，确保财务管理与保证财务目标的实现企业发展战略相一致财务报表分析的重要性决策依据风险控制绩效评估财务报表分析为企业经营决策提供重要通过财务报表分析可以及时发现企业经财务报表分析可以帮助企业评估自身经依据，例如投资、融资、生产、销售等营风险，并采取措施进行控制，降低损营业绩，发现优势和不足，制定改进措失施财务报表分析的方法横向比较分析1将企业某一期的财务数据与历史数据进行比较，以观察企业经营状况的变化趋势纵向比较分析2将企业与同行业其他企业或行业平均水平进行比较，以了解企业的竞争优势和劣势比率分析3通过计算不同财务指标之间的比率，揭示企业经营状况的深层次问题趋势分析4分析企业财务指标的变动趋势，预测未来发展趋势，为企业决策提供参考财务报表分析的实例演练案例1企业盈利能力分析1通过分析毛利率、净利率、资产收益率等指标，判断企业盈利能力的强弱案例2企业偿债能力分析2通过分析流动比率、速动比率、资产负债率等指标，评估企业偿还债务的能力案例3企业运营效率分析3通过分析存货周转率、应收账款周转率等指标，衡量企业运营效率的高低通过实例演练，可以将理论知识与实际应用结合起来，加深对财务报表分析方法的理解，并培养分析问题、解决问题的能力财务预算的作用和种类计划与控制目标设定制定财务预算可以帮助企业预先规划财务预算可以作为企业经营目标的具财务活动，控制资金支出，提高资金体体现，为实现目标提供方向和依据使用效率绩效评估通过实际执行情况与预算目标的对比，可以评估企业经营业绩，发现问题并及时采取措施现金预算的编制步骤预测现金流入1预计未来期间的销售收入和其他现金收入预测现金流出2预计未来期间的采购、人工成本、税金等现金支出编制现金预算3将现金流入和流出汇总，预测未来期间的现金盈余或赤字分析和调整4对现金预算进行分析，并根据实际情况进行调整现金预算编制案例分析案例一案例二案例三一家小型制造企业，通过现金预算分析发一家零售公司，通过现金预算分析发现季一家科技公司，通过现金预算分析发现研现原材料采购成本增加，影响现金流入，节性销售波动，导致现金流入不稳定，需发投入增加，导致现金流出增加，需要寻需要调整生产计划或寻找更低成本的供应要制定合理的库存管理策略，避免资金积求融资或调整研发计划商压或短缺资本预算的概念及流程概念流程资本预算是一种财务规划工具，它用于评估和决定长期投资项目，例如新•项目建议书设备、工厂或建筑的购买•现金流量预测•项目评价•决策•执行资本预算的方法及评价净现值法内部收益率法通过将未来现金流折现到现值，计算项目投资的内部收益率，并并与初始投资进行比较，判断项与设定的最低收益率进行比较，目是否可行判断项目是否可行敏感性分析payback period计算项目投资回收期，并与预定分析关键因素的变化对项目收益的投资回收期进行比较，判断项率的影响，评估项目的风险目是否可行资本预算决策案例分析项目评估1项目评估应全面评估项目的可行性，包括财务可行性、技术可行性、市场可行性和环境可行性等敏感性分析2通过敏感性分析，可以识别出对项目盈利能力影响最大的关键因素，并制定相应的应对措施决策分析3根据项目评估结果和敏感性分析结果，综合考虑各种因素，做出最终的资本预算决策成本管理的目标和重要性降低成本提高效率增强效益成本控制是提高企业盈利能力的关键，成本管理可以优化资源配置，提高资源有效成本管理能提升产品竞争力，提高降低成本可以提升企业竞争力，提高市利用效率，降低浪费，提升企业运营效产品质量，最终提升企业经济效益场份额率成本的概念和分类成本的定义成本的分类是指企业在生产经营过程中发生的各成本可以按不同的标准进行分类，例种耗费，是企业为取得收入而发生的如按成本的构成要素、按成本的发生支出时间、按成本的归属部门等成本管理的目标降低成本，提高企业效益，是成本管理的主要目标直接材料成本管理成本控制库存管理材料损耗控制123优化采购流程，选择优质供应商，合理规划库存水平，降低库存持有减少生产过程中的材料损耗，提高控制材料采购成本成本，提高库存周转率材料利用率直接人工成本管理控制人工成本提高劳动效率合理设定人工成本预算，控制通过培训、激励等措施提高员人工成本的支出，避免浪费工的技能和积极性，提高生产效率优化人力资源合理配置人力资源，提高人员利用率，降低人工成本制造费用管理成本控制费用分析预算管理降低制造费用支出，提高生产效率分析费用构成，找出节约潜力制定合理预算，控制费用支出全面预算管理计划与控制资源分配绩效评估全面预算将企业所有业务活动整合到一个通过全面预算，企业能够更有效地分配资全面预算为企业提供了一个明确的衡量标统一的框架中，为企业提供一个整体的计源，确保资金的合理使用准，可以用来评估企业的实际绩效划和控制工具存货管理的目标和策略目标策略通过合理的存货管理，实现以下目标常用的存货管理策略包括•满足客户需求•ABC分类法•降低库存成本•经济订货批量模型•提高资金周转率•安全库存管理•减少库存风险•定期盘点和循环盘点存货管理的方法及应用ABC分类法经济订货批量法将存货按照重要性进行分类，重确定最佳订货批量，降低订货成点管理高价值存货本和库存持有成本定期盘点法JIT管理定期清点库存，确保库存数据的及时生产，降低库存成本，提高准确性效率应收账款管理的重要性资金周转盈利能力应收账款占用了企业的资金，影过高的应收账款会降低企业的盈响了资金周转效率利能力，影响企业的利润率经营风险应收账款的坏账风险会给企业带来巨大的经营风险，甚至导致企业破产应收账款管理的方法信用期限管理信用评级管理合理设定信用期限，控制账款回收周对客户进行信用评级，区分风险等级期现金折扣管理账款催收管理利用现金折扣激励客户提前付款建立有效的催收制度，及时追回欠款应收账款管理案例分析目标分析1设定应收账款管理的目标策略制定2制定相应的管理策略执行监控3执行策略并进行监控效果评估4评估管理效果并进行改进短期筹资的原则和方式灵活性安全性经济性短期筹资需要灵活，能够快速满足企业选择短期筹资方式时，要优先考虑安全应选择成本较低的短期筹资方式，提高短期资金需求，并及时偿还性，避免资金风险过大资金使用效率长期筹资的途径和特点股票发行债券发行12企业可以通过发行股票，吸引企业可以通过发行债券，向债投资者投资，获得长期资金权人借款，获得长期资金债股票发行可以是首次公开募股券发行可以是公司债、可转换（IPO）或后续发行债券等银行贷款3企业可以通过向银行申请贷款，获得长期资金银行贷款通常需要抵押或担保，利率相对较高财务风险管理的目标及方法识别与评估风险规避风险监测与控制准确识别和评估潜在财务风险，如市场风制定和执行风险规避策略，例如投资组合持续监控风险状况，及时调整策略，控制险、信用风险、操作风险等多元化、风险转移等风险水平公司价值管理的内涵与方法内涵方法公司价值管理是指企业以提高公司价值为目标，通过对公司经营常见的公司价值管理方法包括价值链分析、市场价值评估、价活动的计划、组织、协调和控制，实现公司价值最大化的管理活值驱动分析、价值增值管理、价值绩效考核等动公司价值管理的应用案例苹果公司1持续创新，增强品牌价值，创造用户忠诚度阿里巴巴2平台生态，多元化业务，提升整体价值腾讯3社交网络，互联网服务，打造用户规模财务管理的未来发展趋势数据驱动智能化12财务管理将更加依赖于数据分财务管理将自动化程度更高，析，利用大数据和人工智能进智能机器人和算法将帮助处理行预测和决策重复性任务可持续发展数字化转型34财务管理将更加关注环境、社财务管理将更加数字化，云计会和治理，并整合ESG因素进算、区块链等技术将应用到财行投资决策务管理体系中总结与思考财务管理是一个持续学习和实践的过财务管理需要与其他部门紧密合作，程，要不断提升自身能力共同实现企业目标财务管理要与企业战略相结合，为企业发展提供有力保障。