内控培训之财务风险管理企业培训课件

内控培训之财务风险管理本课程将介绍财务风险管理的重要性，并提供实际操作的技巧和策略培训目标财务风险管理意识风险控制技巧12培养员工对财务风险的敏掌握财务风险控制方法和感度和识别能力策略，并能将其应用到日常工作中内控体系建设3了解并熟悉财务内控制度，并能积极参与内控体系建设财务风险识别识别流程识别方法风险识别是一个持续不断的过程，需要公司定期进行风险常用的风险识别方法包括问卷调查、访谈、专家评估、评估，并根据评估结果调整风险管理策略数据分析等，通过多种方法识别潜在风险财务风险分类经营风险财务风险经营风险是指企业在经营过财务风险是指企业在财务活程中可能发生的风险，例如动中可能发生的风险，例如市场风险、竞争风险、产品资金风险、投资风险、融资风险等风险等合规风险合规风险是指企业在经营活动中违反法律法规或相关规定可能发生的风险，例如税务风险、环保风险等资金流动风险现金流不足现金流预测不准确现金流管理策略不足公司缺乏足够的现金来满足其运营需对未来现金流入和流出的预测不准确缺乏有效的现金流管理策略，例如应求，例如支付供应商、员工工资和偿，导致公司资金管理出现偏差收账款管理、库存控制和资金筹集计还债务划应收账款风险逾期风险坏账风险客户未能按时支付应收账款，导客户无力偿还或故意拖欠，导致致资金回笼延迟，影响企业资金企业损失应收账款，造成经济损周转和盈利能力失管理风险应收账款管理制度不完善，导致账款核算失误，造成资金流失或无法追回存货管理风险库存积压风险资金占用风险存货质量风险存货丢失风险资产减值风险固定资产减值应收账款减值无形资产减值包括机器设备、厂房等，其价值可能客户财务状况恶化或无法偿还债务，专利、商标等无形资产的价值可能因因技术进步、市场需求变化等原因而导致应收账款价值下降市场竞争、技术更新等因素而下降下降税务合规风险税法变更风险税务申报风险企业需要及时了解税法变化企业需要准确申报税款，避并调整自身经营活动，避免免漏报、错报、虚报等问题违反税法，导致税务处罚税务稽查风险企业需要建立完善的税务管理制度，加强税务风险管控，应对税务稽查成本管控风险成本失控成本核算不准成本控制措施不完善成本管控不足，导致成本超支或超出成本核算方法不合理，导致成本数据缺乏有效的成本控制措施，导致成本预算，影响企业盈利能力失真，影响成本管控效果浪费，降低企业效益预算控制风险预算偏差预算执行不力实际支出超过预算，导致资预算缺乏有效执行，导致资源不足，影响项目进度或盈金浪费，资源配置不合理利能力预算编制不合理预算目标设定不准确，缺乏科学性，导致预算与实际需求脱节财务报告风险信息披露不完整会计准则差异财务报表信息披露不完整或不同会计准则的差异会导致不准确，可能导致投资者误财务报表的可比性下降，影判企业经营状况响投资者决策欺诈行为财务报表存在虚假记录或故意操纵，可能导致投资者损失财务风险警示信号资金周转率下降应收账款逾期率上升企业资金流动性下降，可能存在资金链紧张或经营不善的客户拖欠账款，可能导致坏账损失，影响企业现金流风险存货积压严重资产质量下降大量积压的存货可能导致资金占用过多，增加库存成本和固定资产折旧加速，可能存在资产减值风险，影响企业盈资金风险利能力财务内控制度建设健全制度体系建立完善的财务内控制度体系，涵盖财务管理的各个环节1明确职责分工2明晰各部门、人员的财务管理职责，避免交叉和遗漏加强监督检查定期进行财务内控的检查评估，及时发现问题，改进制3度资金管理内控预算控制1制定合理的资金预算，并严格执行现金管理2加强现金收支管理，提高资金使用效率银行账户管理3规范银行账户管理，防止资金流失投资管理4制定合理的投资策略，控制投资风险应收账款管理内控信用政策1严格执行信用政策，评估客户信用等级，设定合理的信用期限账款催收2建立完善的账款催收制度，及时跟进逾期账款，降低坏账风险内部控制3强化应收账款的内部控制，建立审批流程，防止人为舞弊账款核对4定期与客户核对账款，确保账实相符，及时发现问题存货管理内控采购环节严格执行采购审批制度，确保采购流程合法合规，防范虚假采购入库环节建立完善的入库验收制度，确保入库数量、质量、规格符合要求，防止虚假入库仓储环节实行严格的仓储管理制度，定期盘点，确保存货安全、完整，防止丢失、损坏或被盗出库环节实施严格的出库审批制度，确保出库手续完备，防止无单据出库或虚假出库资产管理内控固定资产管理1定期盘点，防止资产流失无形资产管理2评估价值，避免减值风险投资管理3风险控制，确保投资收益资产管理是企业财务管理的重要环节，建立健全资产管理内控制度，能够有效防范资产流失，降低管理风险，提高资产使用效率，确保企业资产安全和增值税务管理内控完善税务制度建立健全的税务管理制度，明确税务申报流程，规范税务相关操作加强税务合规定期进行税务合规性检查，及时发现和纠正税务风险，确保企业税务合规税务信息系统建立完善的税务信息管理系统，实时监控税务数据，提高税务管理效率专业税务团队组建专业的税务团队，提供专业的税务咨询服务，帮助企业有效应对税务风险成本管控内控成本预算1建立严格的成本预算制度，并定期进行成本控制分析成本核算2实施细致的成本核算体系，准确追踪成本发生的各个环节成本分析3定期进行成本分析，识别成本控制的薄弱环节，并制定改进措施成本控制4严格控制采购、生产、销售等环节的成本支出，避免不必要的浪费预算管理内控预算编制1科学合理预算执行2严格控制预算监控3及时预警预算考核4绩效评估财务报告内控数据准确性1确保财务数据的准确性，防止人为错误或欺诈完整性2确保所有相关交易和余额都已记录在案，没有遗漏及时性3确保财务报告及时发布，满足相关法规和投资者需求可比性4确保财务报告遵循一致的会计准则，便于横向比较财务风险应对措施识别与评估风险制定应对策略对可能发生的财务风险进行全面针对不同的财务风险，制定相应识别和评估，确定风险发生的概的应对措施，例如规避、转移、率和可能造成的影响控制、接受等加强监控机制建立有效的监控机制，定期对财务风险进行监测，并及时采取措施应对风险识别与评估风险识别风险1通过内部控制评估、财务报表分析、市场调查、专家访谈等方式识别财务风险评估风险2对识别的风险进行评估，确定风险发生的可能性和影响程度确定优先级根据风险评估结果，确定风险的优先级，并制定相应的3应对措施制定应对策略风险规避完全避免风险，例如取消高风险项目，减少损失，但可能错过发展机会风险控制采取措施降低风险发生的概率或影响程度，如加强内部控制，制定防范措施风险转移将风险转移给第三方，例如购买保险，将部分风险转嫁给保险公司风险接受评估风险水平可控，决定接受风险，并制定应急预案，例如设置风险承受范围加强监控机制定期审计1确保内控措施有效执行指标监控2及时发现潜在风险风险评估3持续识别和分析风险建立预警系统123数据采集指标分析风险预警实时收集财务数据，包括关键指标根据预设阈值，分析数据并识别潜及时发出预警信号，提醒相关人员、交易记录等在风险采取措施强化合规意识了解法律法规1熟悉相关法律法规和行业标准遵守内部制度2严格执行公司内部的财务管理制度增强风险意识3树立防范风险的意识，杜绝侥幸心理持续优化内控评估与分析1定期评估内控体系有效性，分析风险变化改进与完善2根据评估结果，不断优化内控机制，提升效率培训与宣导3加强员工内控意识，提升操作水平培训小结掌握财务风险管理知识提高风险防范意识加强财务风险管理体系建设了解企业财务风险管理的定义、类型强化风险意识，建立健全财务风险防不断完善财务风险管理制度，提升企、识别、评估和应对措施控机制，提升财务风险管理能力业整体风险管理水平环节QA欢迎大家踊跃提问，我们将竭诚解答各位的疑问。