《财务管理学》课件

财务管理学本课程旨在帮助您理解财务管理的基本原理和应用，提升财务决策能力财务管理的基本概念财务管理的定义财务管理的目标12财务管理是指企业或组织在经财务管理的目标是提高企业价营活动中，对资金的筹集、运值，实现企业利润最大化用和管理的活动财务管理的原则3财务管理遵循安全性、流动性和效益性原则，以确保企业资金安全、流动和有效利用财务环境分析财务环境分析是指企业对外部环境和内部环境进行全面分析，以了解企业所处的市场环境、竞争环境、经济环境、政策环境等因素，并评估这些因素对企业财务状况和经营活动的影响财务环境分析是企业制定财务战略、进行财务决策的重要基础，可以帮助企业识别机遇和挑战，制定合理的财务目标和策略财务决策目标利润最大化企业价值最大化财务风险最小化提升企业盈利能力，实现股东价值最大化提高企业整体价值，包括市场价值和内在降低企业经营风险，保障企业财务安全价值现金流量分析现金流入现金流出现金流量分析是财务管理的重要组成部分它通过分析现金流入和流出，帮助企业了解财务状况，制定合理的经营决策资产负债表分析资产负债所有者权益流动资产流动负债实收资本非流动资产非流动负债资本公积货币资金短期借款盈余公积应收账款应付账款未分配利润损益表分析123收入成本利润销售收入、利息收入等销售成本、管理费用等毛利、营业利润、净利润等筹资决策资金来源融资成本确定企业需要的资金来源，如银行贷款、债券发行、股权融资等分析不同资金来源的成本，包括利息支出、股利分配等，选择最优的融资方式资金结构融资风险平衡企业债务和股权的比例，以确保企业财务稳健，并降低融资评估不同资金来源的风险，并采取相应的风险控制措施，确保企成本业资金安全资本结构理论负债融资利用债务资金进行融资，可降低企业资本成本，提高企业盈利能力股权融资通过发行股票等方式筹集资金，可为企业带来新的投资者和资金来源财务杠杆利用债务资金来扩大经营规模，从而提高企业盈利能力，但也可能增加企业财务风险融资渠道分析银行贷款债券融资股权融资银行贷款是企业最主要的融资渠道之一债券融资是企业通过发行债券向公众筹股权融资是企业通过发行股票向公众筹银行贷款的特点是资金成本较低，但集资金的方式债券融资的特点是资金集资金的方式股权融资的特点是资金审批流程较长，需要提供抵押或担保成本较高，但比银行贷款更灵活成本最高，但不需要偿还本金长期投资决策投资目标1增加企业价值投资评估2风险和回报投资决策3选择最佳方案投资管理4跟踪和控制投资评估方法1净现值法NPV2内部收益率法IRR将未来现金流入折现至现在的计算投资项目能够产生的内部价值，并与初始投资进行比较收益率，并与预期的投资回报率进行比较3投资回收期法PP4盈利指数法PI计算投资项目收回初始投资所将投资项目的现值与初始投资需的时间，并与预定的投资回进行比较，衡量投资项目的盈收期进行比较利能力项目现金流量估算项目现金流量定义计算方法经营现金流企业经营活动产生的净利润+折旧摊销-应现金流入和流出收账款增加额-存货增加额+应付账款增加额投资现金流企业投资活动产生的固定资产购置-处置现金流入和流出固定资产收入+投资收益筹资现金流企业筹资活动产生的发行债券-偿还债务-现金流入和流出分配股利项目风险分析识别风险评估风险应对风险监控风险识别所有可能影响项目成功对每个风险进行分析，评估制定风险应对策略，包括规持续跟踪和监控风险，及时的因素，包括技术、市场、其发生的可能性和影响程度避风险、减轻风险、转移风调整应对策略，确保项目风财务和管理等方面的风险，确定风险优先级险和接受风险险得到有效控制营运资本管理有效管理现金流优化库存水平控制应收账款应收账款管理信用政策账龄分析制定合理的信用政策，包括信用定期分析应收账款的账龄结构，期限、信用额度、信用条件等，识别逾期账款，采取催收措施以控制应收账款的风险坏账准备建立合理的坏账准备制度，对可能发生的坏账损失进行预提，降低财务风险存货管理库存控制库存跟踪库存管理系统确保产品库存充足，满足客户需求，同时实时跟踪库存水平，预测需求变化，优化建立科学的库存管理系统，提高效率，降控制库存成本补货策略低成本，优化资源配置现金管理现金流入现金流出现金管理目标销售收入、投资收益、借款等采购成本、销售费用、利息支出等确保企业有足够的现金流以满足日常运营需求，同时提高现金使用效率成本概念与分类成本定义成本分类成本核算企业在生产经营过程中发生的各种耗费按照不同的标准，成本可以划分为不同的企业对成本进行核算和分析，以掌握成本成本是企业为了生产产品或提供劳务而发类别，例如按成本形成阶段、按成本性的构成、变化趋势，为成本控制提供依据生的各种支出态、按成本计算方法等成本控制方法预算控制标准成本控制通过制定预算，预先设定成本目设定成本标准，并将实际成本与标，并对实际成本进行监控和分标准成本进行比较，分析成本差析，确保成本在预算范围内异，找出原因并采取措施责任成本控制将成本责任分配到各个部门或个人，并进行绩效考核，促使成本控制责任落实到位成本动态分析12成本变动成本结构分析成本在一段时间内的变化趋势考察不同成本项目在总成本中的占比34成本效率成本控制评估单位产出所需的成本水平识别成本控制的机会和策略利润规划与控制利润目标设定利润预测与分析12设定明确的利润目标，作为企基于市场分析和成本预测，对业经营活动的最终目标未来利润进行预测和分析利润控制措施3采取成本控制、价格策略、营销策略等措施，确保利润目标的实现绩效评价指标财务指标非财务指标盈利能力、偿债能力、营运能力、发展能力客户满意度、市场占有率、员工满意度、创新能力财务预算编制目标设定明确预算的目标，例如利润增长、成本控制或投资计划数据收集收集相关数据，如历史财务数据、市场预测和运营计划预算编制根据目标和数据，编制销售预算、生产预算、成本预算等预算审批将预算提交给相关部门审批，确保预算的合理性和可行性预算执行根据预算执行各项经营活动，并定期监控预算执行情况预算调整根据实际情况，对预算进行调整，确保预算与实际情况相符财务预算管理预算执行与监控预算绩效评价预算调整与修订定期跟踪预算执行情况，及时发现偏差，评估预算执行效果，分析偏差原因，为下根据实际情况，对预算进行必要的调整和采取措施进行调整一期预算编制提供参考修订，确保预算的灵活性财务报表分析12盈利能力偿债能力毛利率、净利率流动比率、速动比率34营运能力发展能力存货周转率、应收账款周转率总资产周转率、销售增长率财务风险管理识别风险评估风险12首先要识别可能影响公司财务评估每个风险的可能性和严重状况的风险，例如市场风险、性，以确定其对公司财务的影信用风险和运营风险响程度控制风险3制定策略来降低或管理已识别的风险，例如分散投资、保险和风险规避企业并购与重组并购重组指一家企业收购另一家企业的全部或部分股权，从而获得对目标指企业为了提高经营效率和盈利能力，对自身组织结构、资产配企业的控制权置、业务流程等进行调整公司治理与财务伦理企业责任与利益相关者财务透明度与信息披露职业道德与合规经营财务管理前沿议题可持续发展数字金融环境、社会和治理（ESG）因素金融科技的快速发展，改变了传越来越受到重视，财务管理需要统财务管理模式，推动了数字化整合可持续发展目标转型人工智能人工智能在财务分析、风险管理、投资决策等方面发挥着越来越重要的作用课程总结与思考关键概念实践应用持续学习回顾关键财务管理概念，包括财务目标将所学知识应用于实际案例，思考如何财务管理是一个不断发展变化的领域，、财务决策、财务分析等，加深对财务解决企业财务问题，提升财务管理能力需要持续学习和更新知识，以应对新挑管理的理解战。