《部分财务管理篇》课件

部分财务管理篇本部分将重点介绍财务管理的核心概念和关键技能课程目标掌握财务管理基本知识提升财务管理技能了解财务管理的基本概念、原理和方法掌握财务分析、预算管理、风险控制等实用技能培养学生对财务管理的兴趣和学习热情提高学生的财务管理能力，为未来的职业发展奠定基础财务管理的定义财务资源管理决策与控制信息化管理财务管理是指企业对资金的筹集、运用和财务管理的核心是围绕企业财务活动进行财务管理需要利用各种财务信息系统和工分配进行计划、组织、控制和协调，以实决策和控制，包括投资决策、融资决策、具，对财务数据进行分析、预测和监控，现企业经营目标的一种经济活动营运资金管理、利润分配等以提高财务管理效率财务管理的目标盈利能力成长性安全性流动性提升企业利润率，实现持续盈通过资金筹集和运用，促进企保障企业资产安全，防范财务保持企业资金流动性，满足日利，这是财务管理的核心目业规模扩张，提高市场竞争风险，确保企业稳定发展常运营需求，避免资金短缺标力财务管理的职能筹资投资

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22.确定企业的资金需求并从各种渠道获取资金，如银行贷将筹集到的资金分配到不同的投资项目，例如固定资产投款、发行债券和股票等，以满足企业经营活动的需要资、流动资产投资等，以实现企业效益最大化营运收益分配

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44.管理企业的日常经营活动，例如生产、销售、采购等，以将企业经营所得利润进行分配，包括留存利润、支付股确保企业正常运营并获得利润利、偿还债务等，以体现企业股东和债权人的利益财务管理的基本原则效益性原则安全性原则财务管理活动的目标是提高企业财务管理要确保企业的资金安经济效益在财务管理决策中，全，防止资金流失或损失要权衡各种方案的利弊，选择最有利于企业经济效益的方案流动性原则合法性原则企业必须保证足够的资金流动财务管理必须符合国家法律法规性，以满足日常经营和偿还债务和相关政策的规定，确保企业的的需要财务活动合法合规财务管理的具体内容预算管理投资管理现金流管理利润管理制定预算，控制支出，确保财合理配置资金，获取更高收优化资金周转，提高资金利用提高盈利能力，增强企业竞争务目标实现益，控制风险效率力资金筹措内部资金外部资金股权融资企业自身积累的资金，如利润留存、折旧从银行、金融机构或其他企业获得的资通过发行股票等方式从投资者募集资金，基金等金，如银行贷款、债券发行等投资者成为企业股东资金运用投资项目经营活动企业将资金投入到有前景的项目资金用于日常经营活动，包括采中，例如新建生产线、研发新产购原材料、支付工资、支付租金品等，以获取更高的回报等流动资产固定资产企业将资金用于购买流动资产，资金用于购买固定资产，例如厂例如原材料、库存商品、应收账房、机器设备等，以提高生产效款等，以确保正常运营率和产品质量资金分配投资决策运营资金

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22.资金分配需要考虑各种投资项目，并评估其回报率和风运营资金包括流动资产，如现金、存货和应收账款，需要险，以确定资金的最佳配置合理分配以确保企业正常运营财务成本财务风险

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44.资金分配需要考虑资金成本，包括利息支出、借款费用和资金分配需根据企业风险承受能力，平衡资金配置与风险管理费用，以确保资金使用的效率控制，避免过度集中或分散成本管理降低成本控制成本成本管理的关键在于降低成本，提高效制定预算，严格控制成本支出，避免不率例如，优化生产流程，减少浪费，必要的成本浪费例如，采购管理，控提高资源利用率制原材料成本，优化库存管理利润管理分析利润构成控制成本支出提升销售收入设定利润目标利润管理需深入分析利润构有效控制成本支出是提高利润制定合理的营销策略，提升产根据市场情况和企业发展规成，包括营业利润、投资收的关键品销售量，增加销售收入划，设定合理的利润目标，并益、补贴收入等进行跟踪评估财务预算预测未来分配资源财务预算可以帮助企业预测未来财务预算可以帮助企业分配资的收入、支出和现金流量这对源，确保资金用于最需要的地于企业制定战略、控制成本和提方这可以提高企业运营效率，高盈利能力至关重要避免资源浪费管理风险提高效率财务预算可以帮助企业识别和管财务预算可以帮助企业提高效理潜在的风险例如，企业可以率，并确保企业按计划执行这通过预算预测可能的资金短缺，可以帮助企业实现目标，并提高并制定应急预案企业的竞争力资金平衡保持稳定管理风险企业需确保收入与支出之间保持平衡资金平衡是企业财务管理的重要目标之收入主要来源于产品销售或服务提供，一它可以降低企业的财务风险，避免支出包括运营成本、固定成本和税费因资金短缺而导致的经营困难，或因资等平衡的资金流入和流出能维持正常金过剩而产生的资金闲置损失的经营活动，避免资金短缺或过剩财务决策决策目标决策依据

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22.财务决策的最终目标是提升企决策需要基于市场分析、企业业价值，实现股东利益最大内部情况以及相关的财务数化据决策方法决策过程

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44.常见的财务决策方法包括成本财务决策是一个系统性的过效益分析、风险收益分析和敏程，包括问题识别、方案设感性分析等计、方案评估、方案选择和方案执行财务分析财务状况分析经营成果分析评估企业财务状况，分析资产、负债分析企业盈利能力、成本控制、销售和权益的构成、变化趋势和原因收入等经营指标，发现企业经营中的问题和优势现金流量分析财务效益分析评估企业现金流入和流出情况，分析评价企业财务管理水平，评估企业财企业经营活动、投资活动和筹资活动务管理目标的达成情况对现金流的影响财务风险管理识别风险风险控制首先需要识别和评估各种财务风险，包括市场风险、信用风根据风险评估结果制定相应的风险控制措施，例如制定风险险、操作风险、流动性风险等管理政策、建立风险管理体系、实施风险监控等风险应对风险管理对于不可控的风险，需要制定风险应对计划，包括风险转财务风险管理是一个持续的过程，需要定期评估和调整风险移、风险规避、风险接受等策略管理策略，以适应不断变化的市场环境和企业自身情况财务信息管理信息收集信息处理信息存储信息应用收集财务数据，包括销售收对收集到的财务信息进行加建立健全的财务信息管理体将整理后的财务信息应用于入、成本费用、利润等，并工处理，例如汇总、分析、系，包括数据库建设、信息财务分析、决策、预算、控进行整理和分类预测等，以提取有价值的信安全管理等制等方面息确保信息的完整性、准确性确保财务信息的安全性、完利用财务信息进行经营分和及时性，为财务分析和决利用财务软件或工具进行信整性和可追溯性，防止信息析、风险评估、投资决策，策提供可靠的数据基础息处理，提高效率和准确丢失或被篡改提高企业经营效率和效益性，并进行数据可视化，方便理解和解读投资决策投资分析仔细评估投资项目，确定其可行性、盈利能力和风险水平市场调研了解行业趋势、竞争对手以及市场需求，为投资决策提供依据财务分析进行现金流量分析、敏感性分析，评估投资回报率和风险承受能力融资决策融资方式融资成本风险评估财务报表企业融资方式多样化，选择合不同融资方式成本差异较大，评估融资风险，并制定风险控财务报表分析是融资决策的重适的融资方式至关重要需要综合评估成本制策略要参考依据利润分配决策股东权益留存收益

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22.利润分配首先要满足股东权保留一部分利润用于公司再投益，例如支付股利资，推动公司发展债务偿还员工激励

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44.偿还公司欠下的债务，提升公利润分配可以激励员工，提高司信誉工作效率营运资金管理高效运营风险控制库存管理优化运营资金配置，提高资金周转效率，控制营运资金风险，确保资金安全，避免合理控制库存水平，避免资金积压，提高降低运营成本资金流失资金利用率固定资产管理购置决策使用管理企业需要进行严格的评估，包括制定合理的固定资产使用计划，经济效益、技术先进性、安全性并定期进行维护保养，延长使用和环境影响等寿命，提高使用效率处置管理对已经达到报废年限或经济效益不佳的固定资产，要及时进行处置，回收资金，避免资源浪费存货管理存货成本控制存货周转率分析

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22.存货成本包括采购成本、仓储存货周转率是指企业在一定时成本、管理成本等存货成期内销售商品的成本与平均存本控制的目标是降低存货成货的比率该指标反映了企本，提高企业盈利能力业存货的周转速度，越高代表存货周转速度越快，企业资金周转效率越高存货盘点存货管理系统

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44.存货盘点是指对企业现有存货采用先进的存货管理系统，可进行清查和核对的过程确以实现存货信息的实时跟踪，保存货记录与实际库存一致，提高存货管理效率，降低管理并及时发现存货损耗和浪费情成本况应收账款管理应收账款管理的意义应收账款管理的原则应收账款管理是企业重要的财务管理工应收账款管理需要遵循一定的原则，作之一，直接影响企业的现金流和盈利如谨慎性原则，及时催收原则，成本能力效益原则，风险控制原则有效管理应收账款，可以降低坏账风企业应根据自身的经营状况和行业特险，加快资金回笼速度，提高企业资金点，制定合理的应收账款管理政策利用效率应付账款管理付款期限折扣优惠资金周转应付账款管理的核心在于控制付款期限，积极争取供应商的优惠政策，例如提前付通过合理的应付账款管理，优化资金周转确保在合理时间内支付货款，同时避免因款折扣，以降低采购成本，提高资金利用率，提高资金使用效率，为企业创造更多拖欠而产生违约风险效率盈利机会现金流管理现金流预测现金预算现金管理现金投资对未来一段时间的现金流入和规划现金收支，制定合理的现优化现金管理模式，加快资金将多余的现金进行投资，获取流出进行预测，确保资金充金支出计划，控制现金流出，周转速度，提高资金使用效更高的收益，提高资金的增值足，避免资金短缺提高现金使用效率率能力企业价值管理企业价值的内涵企业价值管理的意义企业价值是指企业在市场中的价值，是企业价值管理是企业持续发展的核心，企业为股东创造的价值企业价值包括它有助于企业提升竞争力，实现可持续企业资产的价值、企业盈利能力、企业发展，并为股东创造最大价值发展潜力等财务报告分析纵向比较横向比较分析同一企业不同时期的财务将企业财务数据与行业平均水数据，识别财务状况和经营成平或同行业优秀企业进行对果的变化趋势，分析原因，预比，识别企业经营优势和劣测未来势，寻找改进方向比率分析趋势分析通过计算各种财务比率，揭示分析企业财务指标的变动趋企业财务状况和经营成果之间势，识别企业经营风险，及时的关系，发现潜在问题，并制采取措施，控制风险，保证企定改进措施业稳定发展财务报表编制财务报表编制编制原则报表种类财务报表编制是按照国家统一的会计制度财务报表编制应遵循真实性、可靠性、完•资产负债表和企业自身的具体情况，将企业在一定时整性和一致性等原则，确保信息的真实•利润表期内的财务状况、经营成果和现金流量等性、准确性和可比性•现金流量表信息以表格形式进行整理、归纳和反映的•所有者权益变动表过程总结与展望财务管理是企业经营管理的重要组成部分，对企业发展至关重要未来，财务管理将更加注重数字化、智能化和可持续发展，为企业创造更大的价值。