《财务管理制度》课件2

财务管理制度课程大纲财务管理概述财务分析财务管理定义，目标和原则财务报表分析，比率分析，趋势分析成本管理和预算管理投资决策成本控制，预算编制，预算执行投资项目评估，风险分析，投资回报率财务管理概述财务管理是企业经营管理的重要组成部分，它涉及企业资金的筹集、使用、分配和控制等方面财务管理的目的是为了提高企业的经济效益，实现企业的可持续发展财务管理是一个系统工程，它需要运用各种财务管理理论和方法，并结合企业的实际情况进行具体操作财务管理的目标是实现企业价值的最大化，包括股东价值的最大化和企业自身价值的最大化财务管理的价值与作用提高企业效益增强企业竞争力保障企业安全财务管理通过合理配置资源，降低成本有效的财务管理能够为企业提供充足的财务管理通过风险控制，防范财务风险，提高资金使用效率，提升企业整体盈资金支持，帮助企业拓展业务，抢占市，维护企业财务稳定，保障企业持续发利能力场先机展财务管理的原则效率原则效益原则风险控制原则合法合规原则最大限度地利用资源，提高资追求企业财务目标，提升盈利识别、评估、管理财务风险，严格遵守国家法律法规，维护金使用效率，降低运营成本，能力，实现企业可持续发展保障企业财务安全企业声誉，确保财务活动合法提高企业效益合规财务分析的重要性决策依据风险预警为管理层提供准确的财务信息及时发现潜在的财务风险，并，支持合理的决策采取措施进行控制绩效评估评估公司运营的效率和效益，并进行改进财务报表分析资产负债表现金流量表反映企业在某一特定日期的资产、负债和所有者权益状况反映企业在一定期间的现金流入和流出情况123利润表反映企业在一定期间的经营成果，包括收入、费用、利润和亏损成本管理成本控制成本分析成本降低制定合理的成本预算，并严格执行成本控定期进行成本分析，找出成本控制的薄弱探索各种途径降低成本，提高企业盈利能制措施环节力预算管理制定预算预算控制预算分析根据企业经营目标和财务状况制定预算，监控预算执行情况，及时发现偏差，并采分析预算执行结果，评估预算的有效性，涵盖销售、生产、成本、费用等方面取措施进行调整和纠正并为下一期预算制定提供依据投资决策分析投资项目决策评估风险控制评估项目可行性，分析风险回报，制定投根据公司战略目标，分析投资项目对公司建立健全的风险管理体系，防范投资风险资方案发展的影响，保障公司利益筹资决策资金需求筹资方式明确企业所需的资金总额，确定资金的具体用途，并根据不同用途选择合适的筹资方式，例如银行贷款、发行债券、股权融资等，并划分资金需求考虑其成本、风险和期限等因素筹资规模资金来源确定合理的筹资规模，既要满足资金需求，又要控制财务风险，避根据企业自身情况和市场环境，选择合适的资金来源，并制定相应免过度举债或过度稀释股权的筹资计划和方案公司治理与财务监控企业责任财务透明度风险控制公司治理是企业决策和行为的规则体财务监控是指通过对财务信息进行监公司治理和财务监控是企业风险管理系，它将企业管理者与股东、客户和督和控制，确保企业财务信息的真实的重要组成部分，可以有效降低企业社会联系起来，以实现企业的长期可性和完整性，保障企业财务管理的规经营风险，提升企业运营效率持续发展范性内部控制制度建立健全规范流程定期评估建立完善的内部控制制度是财务管理的基通过制度化、流程化管理，规范财务行为定期对内部控制制度进行评估，及时发现础，也是企业防范风险的重要手段，提高财务管理效率和效益问题，完善制度，提高控制效果现金管理现金流量管理现金储备管理现金管理系统优化现金流入和流出，确保企业资金充裕合理分配现金储备，既能保证流动性，又运用现代化的现金管理系统，提高现金管，满足日常运营和投资需求能提高资金利用效率理效率，降低管理成本应收账款管理控制风险优化流程提高效益降低坏账损失，有效地收回应收款项，提建立健全的应收账款管理制度，优化应收加强应收账款的催收工作，减少坏账损失高资金周转率，降低企业的财务风险账款管理流程，提高应收账款管理效率，提高企业的盈利能力存货管理库存控制库存盘点确保库存水平满足生产和销售定期或不定期对库存进行盘点需求，同时避免过度库存造成，核实库存数量和质量，及时的资金占用和浪费发现库存差异并进行调整库存成本控制库存周转率降低库存成本，包括采购成本提高库存周转率，降低库存占、仓储成本、运输成本和损耗用资金，提高资金使用效率成本固定资产管理识别与登记折旧计提对企业所有固定资产进行全面识根据固定资产的使用寿命和折旧别，并建立完整的登记簿方法，合理计提折旧费用维护与保养制定定期维护保养计划，确保固定资产处于良好运行状态负债管理债务结构优化债务结构，降低财务风险利息成本控制利息支出，提高资金使用效率现金流确保现金流充足，保障偿债能力风险管理识别风险评估风险首先要全面识别可能影响企业财评估风险发生的可能性和后果，务目标实现的风险因素确定风险等级应对风险监控风险根据风险等级制定相应的应对措持续跟踪风险状况，及时调整风施，包括规避、控制、转移或接险应对措施受税务管理税务合规税务筹划税务申报税务稽查确保企业符合相关税收法律法通过合理合法的税务策略，降准确、及时地申报企业税务，积极配合税务机关的稽查，确规，避免税务风险，维护企业低企业税负，提高盈利能力避免税务处罚，维护企业合法保企业税务申报的准确性声誉权益财务信息化建设财务信息化建设是现代企业管理的重要组成部分，它能够提高财务管理效率，降低成本，增强风险控制能力，为企业决策提供更准确的信息支持财务信息化建设主要包括以下内容:财务数据采集与处理•财务报表分析与预测•财务管理信息系统•财务安全管理•财务管理信息系统数据收集数据分析报告生成整合财务数据，提供统一数据平台实时分析财务数据，支持决策制定自动生成各种财务报表，提高效率财务管理人才培养培养目标培养方式培养内容培养具备扎实财务管理理论基础、熟通过课堂教学、案例分析、实习实训包括财务会计、财务分析、成本管理练掌握财务管理技能、适应市场需求、职业技能认证等多种方式，提升财、预算管理、投资决策、风险管理等的复合型人才务管理人才的实践能力和专业素养方面的理论和实践知识财务报告的编制收集数据1从各种来源收集相关财务数据，确保准确性分类整理2将数据进行分类整理，按类别进行汇总编制报表3根据会计准则，编制资产负债表、利润表等报表审核确认4进行内部审核，确保报告的完整性和准确性财务报告的披露公开透明合规性信息渠道财务报告的披露是企业向社会公开其财务财务报告的披露必须遵守相关法律法规和企业可以通过多种渠道披露财务报告，如状况和经营成果的重要手段，有利于提高会计准则，确保信息的真实性和完整性公司网站、证券交易所、新闻媒体等，确企业透明度，增强投资者信心保信息及时、广泛传播财务报告的审计独立性客观性12审计机构应独立于被审计单位审计人员应以客观的态度进行，以确保审计结果的公正性审计工作，并根据审计准则得出结论专业性3审计人员应具备必要的专业技能和知识，以胜任审计工作财务管理制度的建立明确目标财务管理制度的建立首先要明确目标，即希望通过财务管理制度实现什么？制度设计根据目标，设计出合理的财务管理制度，包括各项规章制度、流程、标准等制度宣贯将制度内容传达给相关人员，并进行培训，确保每个人都理解和掌握制度内容制度实施严格按照制度执行，并根据实际情况进行调整和完善监督检查定期对制度执行情况进行检查和评估，确保制度有效执行财务管理制度的执行责任落实1明确各部门职责制度培训2提高员工意识监督检查3确保制度有效财务管理制度的检查与评估定期检查评估效果改进建议定期检查财务管理制度的执行情况，确评估财务管理制度对公司经营管理的影根据评估结果提出改进建议，不断完善保制度的有效性响，分析其优劣势财务管理制度财务管理制度的持续优化定期评估1定期评估财务管理制度的有效性收集反馈2收集来自员工、管理层和外部利益相关者的反馈改进措施3根据评估结果和反馈制定改进措施持续改进4不断优化财务管理制度，提升财务管理效率总结与展望目标构建完善的财务管理体系，提升企业财务管理水平战略持续优化财务管理制度，适应企业发展需求创新积极探索财务管理新模式，助力企业高质量发展。