《财务管理流程》课件

财务管理流程财务管理流程是企业管理的重要组成部分，涉及资金筹集、使用、分配等方面，是企业可持续发展的重要保障作者课程导言课程概述学习方式12介绍财务管理流程的课程内容课程采用理论讲解与案例分析，并概述学习目标相结合的方式，帮助学员掌握财务管理实务教学目标3使学员了解财务管理的基本概念、流程和方法，并能够运用这些知识解决实际问题财务管理的定义和目标定义目标财务管理是企业经营活动中重要财务管理的目标包括提高企业盈的组成部分，它涉及资金的筹集利能力、增强企业偿债能力、保、运用、分配和控制，以实现企持企业资产的保值增值，最终实业的盈利目标和可持续发展现企业价值最大化重要性财务管理能够帮助企业合理分配资源，降低经营风险，提高资金使用效率，最终促进企业发展财务管理流程的重要性财务管理流程是企业经营管理的核心，贯穿企业经营活动的各个环节它能够确保企业财务资源的有效利用，提高经营效率，增强企业竞争力100%50%效率提升风险控制通过合理的财务管理流程，企业能够有效提高健全的财务管理流程能够有效识别和规避财务资源配置效率，降低成本，增加利润风险，保障企业财务安全10%50%决策支持盈利能力财务管理流程能够提供准确的财务数据和分析科学的财务管理流程能够有效提高企业盈利能结果，为企业经营决策提供科学依据力，促进企业持续发展预算编制预测未来1预测未来期间的收入和支出，为预算编制提供基础数据分配资源2根据预测和战略目标，将资源分配到不同的部门、项目和活动设定目标3预算编制设定财务目标，如利润率、销售增长和投资回报率预算编制的步骤收集数据1收集公司内部和外部的财务数据，如销售预测、成本数据、市场信息等制定预算2根据收集的数据，制定具体的预算方案，包括收入预算、成本预算、费用预算等预算审核3将预算方案提交给相关部门和领导进行审核和批准预算执行4根据批准的预算方案进行执行，并对实际执行情况进行监控和调整预算编制是财务管理的重要环节，它为企业经营活动提供了一个方向和目标预算审核和批准部门经理审核部门经理负责审核预算的合理性和可行性，确保预算与部门目标一致财务部门审核财务部门负责审核预算的完整性和准确性，检查预算的编制是否符合相关规定高层管理层审批最终，高层管理层负责审批预算，确保预算符合公司总体战略目标预算的执行和控制预算的执行和控制是财务管理流程的关键环节，通过严格执行预算，确保企业资源的有效利用，并及时采取措施控制成本和支出，最终实现预算目标定期跟踪1监测预算执行情况，及时发现偏差分析偏差2分析偏差原因，制定纠正措施调整预算3根据实际情况，调整预算目标绩效评估4评估预算执行效果，总结经验教训成本管理成本控制成本分析成本预算成本控制是管理财务的核心要素之一它成本分析有助于识别成本结构，找出浪费成本预算是一个预测和计划工具，它可以直接影响利润率和企业的盈利能力，并制定有效措施降低成本，提升企业竞帮助企业预测未来成本支出，并制定相应争力的成本控制措施成本分类和成本核算成本分类成本核算成本分类是指将企业的各种成本按照不同成本核算是指对企业发生的各种成本进行的标准进行分类，以便于成本核算和控制记录、分析和控制，以便于了解成本的构成和变动情况，为企业进行成本管理提供依据常见的成本分类标准包括按成本的性质、按成本的发生阶段、按成本的用途等常见的成本核算方法包括品种法、分批法、分步法等成本预算和成本控制成本预算成本预算，是指企业在未来一定时期内，为完成预定的生产经营目标，所预计的各种成本费用成本预算的制定需要根据企业的生产经营计划、市场需求、竞争环境等因素进行科学预测和分析成本控制成本控制，是指企业在生产经营过程中，采取各种措施，保证成本支出不超过预算，降低成本，提高企业效益成本控制措施常见的成本控制措施包括加强成本核算，分析成本差异，改进生产工艺，提高劳动效率，优化采购管理，控制库存水平，减少浪费等现金流管理现金流入销售收入、投资收益等现金流出原材料采购、工资发放、税金缴纳等净现金流现金流入减去现金流出现金收付管理现金收付预测1预计未来现金流入和流出现金收付计划2制定合理收付计划现金收付控制3实时监控现金流现金流量分析4定期分析现金流状况现金收付管理对企业运营至关重要，通过有效的现金收付管理，企业能够更好地掌控资金流动，提高资金使用效率，降低资金成本，确保企业经营活动顺利进行资金筹措企业融资的主要途径融资的决策和风险控制企业可以通过多种途径筹集资金，例如银行贷款、发行债券、股权融资等每种融资方式都有其企业在筹集资金时，需要进行充分的市场调研和风险评估要考虑融资成本、偿还能力、资金使优缺点，需要根据企业的具体情况选择合适的融资方式用效率等因素，确保融资的安全性、有效性和可持续性负债融资和权益融资负债融资权益融资负债融资是指企业通过借款、发行债券等方式筹集资金，需要偿还权益融资是指企业通过发行股票、增资扩股等方式筹集资金，不需本金和利息要偿还本金，但需要分红投资决策投资决策是指企业在将有限的资金资源分配到不同的投资项目时，根据预期的收益和风险水平进行选择的过程这个过程涉及到多个步骤，需要综合考虑企业自身的资源、市场环境、项目风险等因素，最终做出最优的投资决定投资机会识别1寻找潜在的投资项目投资项目评估2分析项目可行性投资决策3选择最优方案投资项目实施4执行投资计划投资项目监控5跟踪项目进展投资分析方法净现值法内部收益率法计算项目未来现金流入现值，与初始投资比较，判断项目是否可行计算使项目净现值为零的折现率，与企业最低要求收益率比较，判断项目是否可行投资回收期法敏感性分析计算项目回收初始投资所需时间，与企业预设回收期比较，判断项分析关键因素变化对项目盈利能力的影响，评估项目风险目是否可行投资风险管理识别风险评估风险12识别并分析可能影响投资目标对每个风险进行量化评估，确的风险因素，例如市场风险、定风险发生的可能性和损失程利率风险、信用风险等度控制风险监测风险34制定风险控制措施，降低风险持续监测风险状况，及时调整发生的可能性和损失程度，例风险控制策略，确保投资风险如分散投资、投资组合管理等处于可控范围报表分析财务报表趋势分析资产负债表、利润表、现金流量表分析报表数据变化趋势，揭示企业经营状况比率分析比较分析通过比率指标，反映企业财务状况和比较不同时期报表数据，或与行业平经营成果均水平比较财务报表的编制收集财务信息1财务报表需要从各种来源收集信息，例如会计凭证、原始凭证、业务记录等等这些信息必须准确可靠，才能保证财务报表的真实性编制财务报表2财务报表通常包括资产负债表、利润表、现金流量表等编制过程中，需要遵循相关的会计准则和制度，以确保报表内容的完整性和准确性审核和发布3财务报表在发布前需要经过内部审核和外部审计，以确保报表内容符合相关标准和法律法规审核完成后，财务报表才能够正式发布财务比率分析财务比率分析通过对比不同指标，揭示企业的经营状况、财务状况和盈利能力流动比率衡量企业短期偿债能力速动比率衡量企业速动资产偿还短期负债的能力资产负债率衡量企业负债占资产的比例，反映财务风险水平盈利能力毛利率、净利润率等指标反映企业盈利能力财务风险管理风险识别风险评估识别潜在财务风险，例如市场风险、信用风险评估每个风险的影响和发生的可能性、流动性风险和运营风险风险应对风险监控制定应对策略，例如风险规避、风险转移、风持续监控财务风险，及时调整风险应对策略险控制和风险接受应收账款管理应收账款流程应收账款管理系统应收账款账龄分析应收账款管理流程包括信用评估、账款利用信息系统进行应收账款管理，可以提账龄分析可以识别逾期账款，帮助企业制催收、账龄分析等高效率，降低风险定催收策略存货管理存货管理概述存货管理目标存货管理是财务管理的重要组成部分，涉及到企业对原材料、在存货管理的目标是确保企业能够及时、有效地供应所需的材料和制品和产成品的采购、储存、使用和销售等环节有效管理存货产品，同时控制存货成本，防止因存货积压而导致的损失能够降低成本，提高企业盈利能力固定资产管理资产评估维护保养

11.

22.定期评估固定资产价值，确保定期维护保养固定资产，延长资产的真实性，为企业做出决使用寿命，减少维修成本，提策提供依据高资产的使用效率处置管理制度建设

33.

44.制定合理的处置流程，避免资建立健全固定资产管理制度，产的浪费，最大限度地回收资规范资产管理流程，提高管理产价值效率税务筹划节税方案税收政策合理的税务筹划可以帮助企业合深入了解税收政策，掌握各种税法地降低税负，提高企业盈利能收优惠和减免政策，是进行税务力筹划的重要前提税务风险财务管理税务筹划要以合法合规为前提，税务筹划需要与企业整体财务管避免因违反税收法规而承担法律理相结合，实现税务筹划与企业责任经营目标的协调发展税收政策及其影响税收政策的影响税收政策的变化税收政策直接影响企业利润和投资决策例如，减税政策可以鼓税收政策的变化会对企业经营造成重大影响例如，增值税税率励企业投资和扩大经营规模，从而促进经济增长调整会影响企业的成本和利润率，进而影响其竞争力政府可以通过调整税收政策来引导资金流向，支持特定产业或行企业需要密切关注税收政策的变化，及时调整经营策略，以适应业的发展例如，对高新技术企业实施税收优惠政策，可以促进新的税收环境，保持竞争优势科技创新和产业升级财务信息化提高效率加强控制财务信息化可以帮助企业提高通过信息系统，企业可以实时财务管理效率，减少人工操作掌握财务数据，加强对资金流，降低成本、成本、收入等的监控数据分析风险管理财务信息化可以帮助企业进行财务信息化可以帮助企业识别数据分析，为企业决策提供依和管理财务风险，降低财务风据，提高决策的科学性险财务信息系统建设系统规划1明确系统目标、功能和范围系统设计2数据结构、流程和界面设计系统开发3数据库、程序开发和测试系统实施4数据迁移、用户培训和上线系统维护5系统升级、故障排除和数据备份财务信息系统建设需要进行系统规划、设计、开发、实施和维护系统规划是基础，明确目标和需求系统设计是核心，包括数据结构、流程和界面设计系统开发是技术实现，包括数据库、程序开发和测试系统实施是上线运行，包括数据迁移、用户培训和上线系统维护是持续保障，包括系统升级、故障排除和数据备份总结与展望财务管理不断发展信息技术革新财务管理领域不断发展，新的技信息技术将继续塑造财务管理，术和方法不断涌现，提高效率和数据分析和人工智能将发挥重要效益作用可持续发展企业将更加重视环境、社会和治理（）因素，财务管理需要适应这一ESG趋势。