《资金有关的词汇》课件

《资金有关的词汇》学习一些重要的资金词汇，为您的财务知识打下坚实基础定义和分类资金的概念资金的分类资金是指可以用于投资、经营或资金可以根据用途、性质、来源消费的货币或资金价值等进行分类资金的管理资金的管理是指对资金的筹集、使用和分配进行有效的计划、控制和监督现金流通货币流动性强价值稳定现金是指流通中的货币，是支付商品和服现金具有高度的流动性，可以随时用于支现金的价值相对稳定，可以作为价值尺度务的直接手段付银行存款储蓄存款活期存款定期存款应收款项定义分类重要性应收款项是指企业因销售商品或提供劳应收款项可以分为应收账款、应收票据应收款项是企业的重要资产，反映了企务而应收取的款项，通常记录在资产负、预收账款等业的经营状况和资金回笼能力债表中股票代表公司所有权可交易的金融资产潜在回报和风险123股票代表投资者对公司的所有权，股票可以在证券市场上买卖，价格持有股票可以带来投资回报，但也拥有股票即拥有公司的一部分会根据市场供求关系波动要承担价格波动的风险债券固定收益证券固定期限债券是发行人向投资者借款的债券通常有固定的到期日，届书面承诺，承诺在未来偿还本时发行人将偿还本金金和利息定期支付利息发行人定期支付利息，利息率在债券发行时确定收支类型

2.收入支出企业在经营过程中取得的资金流入企业在经营过程中发生的资金流出营业收入销售商品提供服务出租资产公司销售商品或提供服务产生的收入公司提供服务产生的收入公司出租资产产生的收入销售成本原材料直接人工制造费用生产商品所需的直接材料直接参与产品生产的工人工资与生产过程相关的间接成本管理费用定义特点管理费用是指企业为组织和管理经营活动而发生的各项费用，与管理费用一般是间接费用，难以直接计入产品成本管理费用生产经营活动无关，包括行政管理部门的各项费用，如办公费、在不同企业之间存在较大差异，与企业规模、经营模式、管理水差旅费、折旧费等平等因素有关财务费用利息支出汇兑损失减值损失企业因借款而产生的利息费用企业因外汇汇率变动而产生的损失企业对金融资产进行减值测试后产生的损失税金企业所得税增值税个人所得税企业从生产经营活动中取得的收入，减去对商品和服务的增值部分征收的一种税种对个人取得的工资薪金、经营所得、投资成本、费用和税金后，应缴纳的税金，是现代税收制度的核心税种之一所得等收入征收的税金，是国家财政收入的重要来源常见财务报表企业财务报表是反映企业财务状况和经营成果的重要文件，主要包括三大类资产负债表利润表现金流量表反映企业在特定日期反映企业在一定时期反映企业在一定时期的资产、负债和所有内的经营成果，包括内的现金流入和流出者权益状况营业收入、成本、费情况，包括经营活动用和利润等、投资活动和筹资活动资产负债表概述资产资产负债表是反映企业在某一特企业拥有的资源，包括流动资产定日期的财务状况的报表，它显（现金、应收账款等）和非流动示了企业的资产、负债和所有者资产（固定资产、无形资产等）权益负债所有者权益企业所欠的债务，包括短期负债企业所有者对企业的投资，包括（一年内到期的债务）和长期负实收资本、资本公积、盈余公积债（一年以上到期的债务）等利润表定义内容利润表也称为损益表，反映企业在一定时期内的经营成果，即企主要包括营业收入、营业成本、营业利润、利润总额、净利润等业在一定时期内实现的利润或发生的亏损项目，用于展示企业的盈利能力和盈利结构现金流量表现金流入现金流出经营活动产生的现金流入、投资活动经营活动产生的现金流出、投资活动产生的现金流入、筹资活动产生的现产生的现金流出、筹资活动产生的现金流入金流出常见财务指标流动比率速动比率衡量企业短期偿债能力衡量企业快速偿债能力资产负债率衡量企业负债水平流动比率定义公式12流动比率是指企业流动资产总流动比率=流动资产/流动负额与流动负债总额的比率，反债映企业短期偿债能力指标3一般认为，流动比率大于2为理想水平，表明企业短期偿债能力充足速动比率快速变现偿还能力衡量企业流动资产中可以快速变现的资产比例反映企业短期偿债能力，指标越高，偿债能力越强资产负债率定义计算公式资产负债率是指企业负债总额资产负债率=负债总额/资产占资产总额的比例，反映企业总额负债水平意义资产负债率过高，可能意味着企业过度依赖借款，财务风险较高净利润率定义公式净利润率是指净利润占营业收入净利润率=净利润÷营业收入×的百分比，反映企业盈利能力的100%指标意义净利润率越高，表明企业盈利能力越强资产周转率定义公式分析反映企业资产使用效率的指标，衡量每资产周转率=营业收入/平均资产总额资产周转率越高，表明企业资产利用效元资产创造的营业收入金额率越高，盈利能力越强总结掌握资金相关词汇，理解财务基础知识，运用财务分析工具，规划资金管理策略掌握资金相关词汇现金、存款、应收款项股票、债券、基金收入、成本、利润理解财务基础知识资金的概念财务报表分析12资金是指可用于投资或经营活了解资产负债表、利润表和现动的货币或其他资产金流量表，掌握分析财务数据的能力财务指标解读3学习常见的财务指标，如流动比率、资产负债率和净利润率运用财务分析工具财务计算器财务分析软件财务数据可视化软件用于快速计算财务指标，例如净利润率、用于创建财务模型、分析数据并生成图表用于将财务数据可视化，以便更直观地理流动比率等解和分析趋势规划资金管理策略制定预算，控制支出进行投资，获取收益储蓄资金，应对风险。