2025年财政税收法规知识竞赛题库50题及答案

年财政税收法规知识竞赛题库题及答案202550（精选）.现行中央对地方税收返还不包括（）1Ao、营业税返还A、成品油价格和税费改革税收返还B、增值税和消费税返还C、所得税基数返还D.按（）分类，税收可以分为主体税和辅助税2D、征税对象的性质A、管理和使用权限B、税收和价格的关系C、税种在税收体系中所占地位D.以下适用企业所得税税率的企业有（）325%Bo、符合条件的小型微利居民企业A、有来自中国境内所得的非居民企业B、从事海水养殖的民营企业C、经认定，符合条件的高新技术企业D.我国现行税制中，下列属于中央税的是（）4B、资源税A、车辆购置税B.西方国家税收发展的第四个时期是（）37D、自由贡纳时期A、税收承诺时期B、专制课税时期C、立宪课税时期D.销售额是指纳税人销售货物或提供应税劳务向购买方收取的全部38价款和价外费用价外费用中不包括（）Ao、销项税额A、卖方收取的手续费B、卖方收取的包装费C、卖方收取的集资费D.企业在计算企业所得税应纳税所得额时，按税前允许扣除的工资39总额分别提取的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费的比例是（）Bo、2%,10%,A

1.5%、B2%,14%,

2.5%、C2%,10%,

2.5%、5%,10%,3%D.根据我国现行财政体制，下列属于中央税的是（）40B、资源税A、关税B.纳税服务热线号码是（）41A、A

12366、B

12345、C

12456、D

12315.以下经济行为适用税率征收增值税的是（）4217%B、自来水公司提供自来水A、某汽车厂销售汽车B、农民销售自产的农产品C、小规模纳税人销售商品D.税收的（）基本含义是一国税收制度的建立和变革都必须43B有利于保证国家的财政收入，亦即保证国家各方面支出的需要、收入原则A、财政原则B、公平原则C、效率原则D.下列不属于所得税具有的特点的是（）44D、通常以纯所得为征税对象A、纳税人与实际负税人通常一致B、通常以计算出的应纳税所得额为依据C、纳税人缴纳的企业所得税转嫁给消费者负担D.我国以私有制为基础的、完全意义上的税收制度正式确定的标志

45、夏朝的贡A、商朝的助B、周朝的彻C、春秋时期的初税亩D.下列实行以中央集权为特征的地方税制体系的是（）46Bo、英国A、法国B、日本C、美国D.税收是以（）为基础的不直接偿还的强制性收入47C、公民自愿纳税A、国家国有资产管理职能B、国家权力C、交换D.现行中央对地方税收返还不包括（）48A、增值税和营业税返还A、成品油税费改革税收返还B、消费税基数返还C、所得税基数返还D（）是决定税收负担的关键因素

49.B、税基A、税率B、税收类别C、纳税客体D.下列说法中正确的选项是（）50D、纳税人肯定是负税人A、纳税人与负税人肯定不是同一个人B、扣缴义务人与负税人肯定是同一个人C、纳税人与扣缴义务人肯定不是同一个人D、企业所得税D.以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的，是（）5CA、欠税、漏税B、抗税C、避税D.在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物应6缴纳（）Bo、消费税A、增值税B、企业所得税C、个人所得税D.按（）分类，我国税种可划分为流转税、所得税、资源税、财产税7A和行为税五大类、征税对象的性质A、管理和使用权限B、税收和价格的关系C、预算收入构成和征税主管机关的不同D.不是以销售收入为基数计算企业所得税前扣除限额的是（）8D、广告费A、业务招待费B、业务宣传费C、捐赠支出D.根据刑法规定，单位虚开增值税专用发票，且其虚开的税款数额巨大9或者有其他特别严重情节的，对单位应判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处（）C、年以下有期徒刑或者拘役A

3、年以上年以下有期徒刑B

310、年以上有期徒刑或无期徒刑C

10、无期徒刑或死刑D.同一纳税人应纳的同一个税种的税款，符合延期纳税法定条件的,10在一个纳税年度内，只能申请延期交纳一次，需要再次延期缴纳的,需逐级报经（）批准B、国家税务总局A、省级国家税务局、地方税务局B、地市级国家税务局、地方税务局C、县级国家税务局、地方税务局D税收的基本职能是（）

11.A、财政职能A、调节经济B、收入分配C、资源配置D.税务人员滥用职权，故意刁难纳税人、扣缴义务人的，调离税收工12作岗位，并依法给予（）BA、行政处理、行政处分B、行政处罚C、经济制裁D.世界上最早开征增值税的国家是（）13B、英国A、法国B、美国C、西班牙D.某商店为小规模纳税人，当月购进货物含税购入价为万元，再将1425购入的货物销售给消费者，取得含税收入万元，请计算该商店当月30应交纳的增值税（）C、万元A

0.

73、万元B

0.

15、万元C

0.

87.关于税种划分的表述正确的是（）15D、税基流动性较小的，税源分布较广的税种归中央政府A、进出口关税和其他收费全部划归地方政府B、资源类的税种，全部归地方政府C、与稳定国民经济有关以及与收入再分配有关的税种，应主要划归D中央政府.以下不属于现行消费税征税范围的产品是（）16Ao、汽车轮胎A、电池B、宝石C”.根据企业所得税法规的规定，纳税人取得的下列收入中，不计入应纳税所得额的是（）A o、国库券利息收入A、国家重点建设债券利息收入B、金融债券的利息收入C、银行存款的利息收入D.本国居民（公民）在汇总境内、境外所得计算缴纳所得税或一般财18产税时，允许扣除其来源于境外的所得或一般财产收益按照本国税法规定计算的应纳税额，即通常所说的抵免限额超过抵免限额的部分不予扣除，称为（）C、扣除法A、全额抵免B、普通抵免C、免税法D年月，小李购买了一辆排气量为升的国产轿车，计税价

19.

201631.6格万元，其应缴纳车辆购置税（）12A、元A

6000、元B

9000、元C12000税收的（）决定了它是财政收入的主要形式

20.B、公共性A、强制性B、固定性C、可调性D.以下不属于出租房屋需要缴纳的税种？（）21Co、房产税A、个人所得税B、土地增值税C.以下不属于我国现行税收体系中的税种是（）22C o、船舶吨税A、烟叶税B、城市房地产税C.亚当•斯密的税收平等原则的含义是（）23A、收税要公平合理A、税收要有可估性B、税收制度要简易可行C、税收管理的经济效果要好D.下列选项中不符合税收中性〃要求的是（）24C、国家征税使社会付出的代价尽量以税款为限A、国家征税尽可能不带来超额负担B、国家征税尽可能避免对市场经济运行产生任何影响C、不能使税收成为资源配置的决定因素D.消费税的最终承担者是（）25Bo、生产者A、消费者B、销售者C、进口商D.截止到年月日，我国对汽油的消费税税额是（262016331C、元/升A

1.

12、元/升B

1.

4、元/升C

1.

52.某粮油加工厂为增值税一般纳税人，本月从农民手中购得小麦,收27购凭证上注明收购价元，该批小麦的进项税额为（10000A、元A

1300、元B

1700、元C

0、元D

400.依据企业所得税法的规定，属于企业所得税纳税人的有（）28D、自然人合伙企业A、个人独资企业B、个体工商户C、一人有限公司D.按（）分类，我国税收可以分为价内税和价外税29C、征税对象的性质A、管理和使用权限B、税收和价格的关系C、预算收入构成和征税主管机关的不同D.企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》规30定的环境保护专用设备的，该专用设备的投资额的（）可以从企业当A年的应纳税额中抵免、A10%、B15%、C20%.某零售商店为增值税一般纳税人，本月销售彩电一批，含税价格为31元，则销售额为（）65520A

0、元A

56000、元B

65000、元C

50000、元D

5520.税收法律关系是指通过（）规范确认和调整的，国家、税务机关32D和税务管理相对人之间在税务活动中发生的具有权利义务内容的社会关系、宪法A、刑法B、民法C、税法D.我国每年税收宣传月为（）33B o、月A

3、月B

4、月C

5、月D

6.我国消费税应纳税额的计算方法不包括（34C、从价定率计税办法A、从量定额计税办法B、抵扣税法C、复合计税办法D.税制要素中，区分税种的根本标志是（35A、征税对象A、税率B、税基C、税源D.企业所得税的计税依据是（）36Ao、应纳税所得额A、销项税额B、进项税额C、总产值D。