会计财务咨询培训公司内部管理制度

会计财务咨询培训公司内部管理制度会计财务咨询培训公司内部管理制度「篇一」企业内部控制制度的建设是世界现代企业管理的发展趋势和加入WTO后中国企业界的必然选择，同时也是现代经营模式的重要组成部分和成熟企业管理的标志，也是中国企业在激烈的竞争中走向全球化和一体化的产物完善企业内部控制制度，保证会计信息质量，对于完善公司治理结构和信息披露制度，保护投资者合法权益，保证资本市场有效运行，有着非常重要的意义

（一）对内控认识不足，内部控制制度不健全许多企业对内部控制的理论缺乏认识，甚至对内部控制还存在误解，对内部控制制度的内涵还不十分清楚，没有建立起规范化的操作程序，工作透明度不高，一人办事，一人了结的情况相当普遍，使许多内部控制制度成为一纸空文或形同虚设

（二）内部控制制度缺乏科学性和连贯性，难以发挥应有的功效我国有许多企业虽然建立了内部控制制度但仍缺乏科学性与合理性如一些企业受利益驱动，重经营，轻管理，自我防范、自我约束机制尚未建立起来，内部控制的组织网络不健全，控制制度的健全让位于业务发展，以至于既定的内部控制制度失控还有些企业对外部环境和经济业务等变化缺乏预见性，导致其管理滞后，没有能够及时制定出相应的处理程序和制度

（三）人员素质不高第一条、作息时间每天上班时间上午800至1200,中午1200—1400休息，下午上班时间为1400—1800,根据生产情况，在全年生产旺季、淡季时作调整，但保证平均工作时间符合劳动法的规定第二条、员工应在正常工作时间内完成当日工作任务，确保工作时间高效饱和第三条、员工考勤实行打卡，员工上下班必须打卡必须如实签到，不得擅自作弊，不得为他人或委托他人打卡以伪造出勤记录，违者罚XXXXXX元/次（两人同罚）第四条、员工应遵守厂部作息制度，做到不迟到、不早退、无故旷工，因工作原因不能按时打卡，应向部门负责人说明原因并征得其同意，事后由主管在考勤卡上签字确认第五条、请假

（1）病假需由社区以上医院出据证明，因特殊情况未能请假办妥手续的，如突发急病等员工须在当日内用电话或委托他人以其他方式通知主管，复工后当日须补办请假手续

（2）事假若员工因在工作时间内有重大事情须处理，可以书面向部门领导申请事假，领导签字批准后，转交考勤文员备档考勤，假满上班须及时到有关人员外销假

（3）请假一天以内由部门负责人或主管批准，连续请假2天或2天以上由总经理批准；如未办理手续或没有得到批准擅自休假，而无理由解释者均按旷工处理；旷工一天按二天处罚，无故旷工三天或三天以上，厂部做无薪开除处理第六条、设立年度全勤奖，资金为XX元:

（1）迟到、早退三次以上者取消年度全勤奖

（2）有下列情况者事假、病假、旷工、迟到、早退、产假、婚假、不享受全勤奖第七条、上班时间每次迟到或早退5至15分钟者，计件工罚xx元，计时工罚当天工资30%；迟到或早退30分钟以上者，计件工罚xx元，计时工罚当天工资80%o第八条、请全体人员自觉遵守，办公室可根据情况进行定期或不定期的考勤抽查第五章、安全生产管理规定第一条、为加强本公司生产工作的劳动保护、改善劳动条件，保护劳动者在生产过程中的安全和健康，促进本企业事业的发展，根据有关劳动保护的法令、法规等有关规定，结合本公司的实际情况特制定本规定第二条、本公司的安全生产工作必须贯彻“安全第一，预防为主”的方针，贯彻执行总经理负责制，要坚持“管生产必须管安全”的原则，生产要服从安全的需要，实现安全生产和文明生产第三条、对在安全生产方面有突出贡献的团体和个人要给予奖励，对违反安全生产制度和操作规程造成事故的责任者，要给予严肃处理，触及法律的，交由司法机关论处第四条、本公司安全生产委员会（以下简称安委会）是本企业安全生产的组织领导机构，由总经理和有关部门的主要负责人组成其主要职责是全面负责本企业安全生产管理工作，研究制定安全生产技术措施和劳动保护计划，实施安全生产检查和监督，调查、处理事故等工作安委会的日常事务由生管负责完成第五条、公司各部门必须成立安全生产领导小组，负责对本部门的职工进行安全生产教育，制定安全生产实施细则和操作规程实施安全生产监督检查，贯彻执行安委会的各项安全指令，确保安全生产安全生产小组组长由各生产部门的部门主管担任，并按规定配备专（兼）职安全生产管理人员第六条、安全生产主要责任人的划分生产部门主管是本部门安全生产的第一责任人，专（兼）职安全生产管理员是本部门安全生产的主要责任人第七条、各职能部门必须在本职业务范围内做好安全生产的各项工作第八条、各部门可根据本规定制订具体实施措施第九条、本制度由公司安委会负责解释会计财务咨询培训公司内部管理制度「篇四」第一条为减少发文数量，提高办文速度和发文质量，充分发挥文件在各项工作中的指导作用，结合公司的实际状况，特制订本制度第二条文件管理资料主要包括上级函、电、来文，公司上报下发的各种文件、资料同级相关方函、电、来文

二、收文的管理第三条公文的签收凡来公司公启文件（除领导订启的外）均由办公室收发员登记签收第四条公文的编号保管:

1.办公室收发员对上级来文拆封后应及时附上〃外来文件流单〃，并分类登记编号、保管

2.公司外出人员开会带回的文件及资料应及时分别送交办公室收发员进行登记编号保管，不得个人保存第五条公文的阅批与分转

1.凡正式文件均需由办公室主任根据文件资料和性质阅签后，由收发员分送承办部门阅办，重要文件应呈送公司领导亲自阅批后分送承办部门阅办为避免文件积压误事，一般应在当天阅签完，紧急文件要即阅即办

2.一般函、电、单据等，分别由办公室收发员直接分转处理

3.为加速文件运转，办公室收发员应在当天将文件送到公司领导和承办部门，如关系到两个以上业务部门，应按批示次序依次传阅，最迟不得超过两天（特殊状况例外）O第六条文件的传阅与催办

1.传阅文件应严格遵守传阅范围和保密规定，不得将有密级的文件带回家、宿舍和公共场所，也不得将文件转借其他人阅看对尚未传达的文件不得向外泄露资料

2.阅读文件应抓紧时间，当天阅完后应在下班前将文件交办公室，切忌横传，阅批文件一般不得超过两天，阅后应签名以示负责如有领导〃批示〃、〃拟办意见〃，办公室收发员应责成有关部门和人员按文件所提要求和领导批示办理有关事宜

3、办公室收发员对文件负有催办检查督促的职责，承办部门接到文件应立即指定专人办理不得将文件压放分散，如确系工作需要备查，应按照有关保密规定，并征得办公室同意后，予以复印或摘抄，原件应及时归档周转，以防丢失

三、发文的管理第七条发文的规定公司上报下发正式文件由办公室负责第八条发文的范围

1.凡是以公司名义发出的文件、决定、决议、请示、报告、编写的会议纪要和会议简报，均属发文范围

2.下发文件主要用于

（1）公布规章制度；

（2）转发上级文件或根据上级文件精神制订的工厂文件；

（3）公布体制机构变动或干部任免事项；

（4）公布重大经营管理、技术、生活福利等工作的决定；

（5）发布有关奖惩决定和通报；

（6）其他有关重大事项;

3.上行文件主要用于

（1）对上级呈报工作计一划、请示报告、处理决定;外发文主要用于

（2）同相关单位联系有关重大经营管理、技术、人事、物资供应等事宜

4.在日常经营管理、技术工作中，有关图纸、技术文件、审批工作、安排部署、传达上级指示等事项，应按有关制度办理，经分管公司领导批准后，由相关业务科室书面或口头通知执行，一般不用公司文件发布

5.各业务部门如开专题会议所作的决定，一般都不应发文，能够各业务部门名义发会议纪要

6.各业务部门与外单位发生的一般业务联系，可用各部门的名义对外发函（应各自编号备查）不用公司名义发文

四、发文程序与要求第九条发文程序规定

1.各部门需要发文，应事先向办公室提出申请;拟搞人应填写《发文拟稿单》，并详细写明文件标题、发送范围、印刷份数、标定日期；

2.草拟文稿务必从公司角度出发，做到状况确实、观点鲜明、条理清楚、层次分明、文字简练、标点符号正确、书写工整

3.办公室对文稿进行审查和修改对涂改不清、文字错漏严重、资料不妥、格式不符的文稿应退回拟稿部门重新拟稿；

4.经办公室审查修改后的文稿，送主管领导核稿（对文稿资料、质量负责）；

5.对审核时修改较多，有碍打印和存档的文稿，应由拟搞部门重新整理清楚；

6.需经会签的文稿，由办公室在交付打印前送会签部门会签；

7.经领导批准签发后的文稿交办公室统一编号打印；

8.文件打印清样，应由拟稿人校对，校对人员应在发文稿上签名；

9.文件打字后，由办公室派专人分发并检查落实状况

五、文件的借阅和清退第十条各部门有关工作人员因工作需要借阅一般文件，需经本部门负责人同意后办公室方可借阅第十一条借阅文件应严格履行借阅登记手续，就地阅看，按时归还任何人不得将文件带走或全文抄录，不允许拆卷和在文件上勾划等第十二条各部门应指定一位职责心强的同志负责文件收交、保管、保密、催办检查工作

六、文件的立卷与归档第十三条文件的归档范围以公司名义构成的文件统一由办公室负责归档;其它部门日常工作中构成的活动资料，由各业务部门负责立卷归档第十四条立卷要求

1.文件立卷应按照资料、名称、作者、时间顺序，分门别类地进行整理归档

2.立卷时，要求把文件的批复、正本、底稿、主件、附件收集齐全，持续文件、材料的完整性

3.要坚持平时立卷与年终立卷归档相结合的原则重要工作、重要会议构成的文件材料，要及时立卷归档

4.上年度构成的文件材料，要求在下年度5月份以前整理完6月份正式向办公室移交，清单一式两份（交接部门各留存一份备查）

七、文件的销毁第十五条对于剩余、重复、过时和无保存价值的文件，办公室应定期清理造册，办理销毁手续会计财务咨询培训公司内部管理制度「篇五」第一章法律法规学习制度

1、每季度由信用合同管理机构（公司董事会秘书办公室）组织一次法律法规的系统学习，邀请公司法律顾问出席,作专业的讲解，使公司管理人员切实认识到切实执行各项法律制度的必要性和必然性

2、每次学习应做好记录，出席人员应在签名表上签到

3、公司信用（合同）管理人员、销售、供应、财务等部门业务人员应经过合同法规的系统培训

4、公司信用（合同）管理员应当取得相关培训合格证书

5、公司信用（合同）管理部门应当定期组织活动，结合实际工作中碰到的问题,学习新法规,解决新问题;组织研讨会、案例分析会等,并做好记录第二章信用（合同）管理机构、人员岗位责任制度公司董事会秘书办公室负责公司信用（合同）管理事务,设专职的信用（合同）管理员

一、信用（合同）管理事务

1、组织宣传、贯彻合同法律法规条例，培训信用（合同）管理人员和业务人员,依法保护企业合法权益

2、制订、修订公司信用政策、信用管理制度，组织实施信用管理工作

3、对客户进行资信调查，建立客户信用档案

4、与财务部门配合，进行应收账款管理:控制应收账款平均持有水平，日常监督应收账款的账龄,对潜在的不良账款及时采取措施,防范逾期应收账款的发生

5、与财务部门配合,进行商账处理:建立催账程序,及时制订对逾期应收账款的处理方案,并组织有效的追账

二、岗位责任制度

1、法定代表人的主要职责1重视公司信用管理工作，协助解决信用管理工作中的重大问题；2定期了解公司合同签订、履行情况

2、董事会秘书办公室主任的主要职责1组织合同法律法规的宣传、培训I,组织信用管理研讨会、案例评析会；2制订、修订公司信用政策、信用管理制度，组织实施信用管理工作；3对公司或个人利用合同进行违法活动的行为进行监督；4日常监督、分析应收账款的账龄,防范逾期应收账款的发生；5建立标准的催账程序；6协调与供销、财务、技术等部门的关系

3、信用合同管理员的主要职责⑴协助合同承办人员依法签订合同，参与重大合同的谈判与签订;2审查合同，防止不完善或不合法的合同出现；3检查合同履行情况，协助合同承办人员处理合同履行中的问题或纠纷；4发现不符合法律规定的合同，及时向所属领导报告；5参加对合同纠纷的协商、调解、仲裁或诉讼；6定期向直属领导汇报信用管理情况；7参与商账催收；8配合有关部门共同搞好信用管理工作

三、信用合同管理员考核与奖励

1、考核范围:本公司专职或兼职信用合同管理员

2、考评时间公司每年年终组织一次考核评审活动，在对各相关部门信用管理工作检查基础上进行考核

3、考核内容序号考核内容序号考核内容应得分一

1、掌握合同的有关法律、法规的应知应会基础知识

2、认真参加部门或公司举办的业务和有关法律法规学习二

1、检查所签订合同符合“三性”合法性、真实性、可行性当前我国会计工作中信息失真问题较为严重有的没有严格的复核审批制度；有的单位账证、账账、账表、账实不符；有的单位现金管理不符合规定，坐支现象普遍，资金管理严重失控；有的单位负责人擅自对外投资，导致投资盲目性这些现象主要是由于现阶段我国企业管理人员素质不高，企业监督意识不强，使内部控制制度不能发挥应有的作用

（四）监督机制不全目前有很多企业监督评审主要依靠内部审计部门来实现，而有些企业的内部审计部门隶属于财务部门，或与财务部同属一人领导，内部审计在形式上就缺乏应有的独立性另外，在内审的职能上，很多企业的内部审计工作仅仅是审核账目，而在内部稽查、评价内部控制制度是否完善和企业内各组织机构执行职能的效率等方面，却未能充分发挥应有的作用一部分企业虽设立了审计部门，但由于体制不顺，使企业经营活动的各项内部管理制度监督执行不力，权利缺乏制衡和监督，决策者只有权利而没有明确的责任会计财务咨询培训公司内部管理制度「篇二」

一、沟通形式

（一）周汇报沟通公司建立内部周汇报制度

1、逐级汇报部门部门职员、向主管（经理）汇报公司各部门主管、经理、总经办主任、各自逐级汇报

2、检查所签订合同符合“五审查”（对方主体是否合格，授7权代理是否合法,资信是否有保证,经营范围是否超出，合同结算方法和程序是否符合规定）

3、检查除即时清结外，是否签订了书面合同

4、检查使用各类合同文本的正确性和合同内容合法、条款齐全、手续完备

5、检查签订合同人员的有效代理范围和权限

6、检查杜绝无效合同的出现三

1、经常督促合同的履约情况

2、全面了解本部门的信用管理情况四

1、检查本部门的合同变更、解除手续的及时办理和手续齐全

2、协助做好信息反馈和信访工作五

1、做好相关资料的保管和归档工作六

1、在信用（合同）管理上有所创新合计

1004、考核部门公司信用（合同）管理员的考核评审工作由公司企业管理办公室在进行公司年度绩效考核时统一进行

5、奖惩方法信用（合同）管理员的奖励等级设三等即先进（95分以上）、优胜（90-95分）和表扬（80—90分）；获奖者以精神鼓励为主,并分别给予适当的物质鼓励考核总分首次达不到60分者，由部门给予教育或扣发奖金,考核总分两次达不到60分者,取消信用（合同）管理员资格第三章法人授权委托及合同签订前的评审制度

一、法人授权委托管理制度

（一）被授予“法人委托书”者的条件

1、必须是公司经营活动中确需签订合同并具有经济工作经验的业务人员

2、应当经过《合同法》培训

（二）“法人委托书”的管理

1、凡持有“法人委托书”的对外签订合同者，必须严格遵守公司制订的信用（合同）管理规定及相关配套制度

2、发生下列情况之一的，必须办理变更或注销手续51）“法人委托书”授权内容变更；

（2）证件有效期届满,不再续展；

（3）持证人因工作变动不再对外签约；

（4）持证人因调离公司、退休或死亡；

（5）持证人违反公司管理制度，情节严重的;

（6）其他

3、“法人委托书”遗失的，持证人应书面向部门领导报告，将部门领导批示意见送信用（合同）管理员，由其作出处理

（三）责任

1、各部门应加强对持证人的教育和管理,发现严重违反公司有关制度规定签约或利用证件进行违法活动,或失职、渎职等导致公司重大损失的,应依规定追究责任

2、持证人应当严格按照授权范围和授权期限签订合同,如因超越授权范围或者期限发生纠纷,其经济及法律责任由持证人承担第四章合同签订、履行、变更和解除制度

一、合同签订管理

1、合同承办人签订合同前应当对对方主体资格、代理身份、代理资格、履约能力及合同可行性进行审查

2、订立合同的主体,必须是法人或者取得营业执照的非法人经济组织

3、公司对外签订合同，应由法定代表人或其授权的代理人进行未经授权，任何人不得以公司名义对外签订合同

4、除即时清结的，合同应当采用书面形式

5、合同及其有关书面材料,应当用语规范,字迹清楚,条款完整，内容具体,用语准确无歧义

6、订立合同,合同条款应当完备合同条款一般包括当事人的名称或姓名和住所,标的,数量和质量,价款和报酬,履行的期限、地点和方式,违约责任及解决争议的方法等

7、订立依法可以设定担保或者对对方当事人的履约能力没有把握的合同,应当要求对方当事人依法提供保证、抵押、留置、定金等相应形式的有效担保

8、订立依法应当办理批准、登记、见证、鉴证、公证等程序的合同时，应当依法办理特别手续

9、合同承办人应当将合同的副本一份及时送交财务部门备案，作为财务部门收付款物的依据

二、合同履约管理

1、法定代表人全面负责合同的履行合同承办部门和人员具体负责其订立合同的履行

2、在履行合同过程中,根据情况的变化,应当对对方当事人的履约能力进行跟踪调查发现问题的，合同承办人应及时处理

3、接受标的必须经过严格的验收或商检程序对不符标准的标的应在法定期限内及时提出书面异议，依据具体情况作出相应处理

4、合同结算必须通过财务部门进行合法有效的合同，财务部门应当在约定期限内结算,未经合法授权或超越权限签订的合同,财务部门有权拒绝结算

5、信用（合同）管理员负责监督检查合同履行情况

三、合同的变更和解除

1、合同变更和解除由合同承办人与信用（合同）管理员一同参与进行

2、对方当事人作为货款接受人而要求变更接受人的,必须有书面变更协议；

3、我方当事人遇有不可抗力或者其他原因无法履行合；

4、发现对方当事人不履行或不完全履行合同时,合同；

5、我方当事人因故变更或解除合同的，应当及时以书；第五章客户授信与年审评价制度

1、信用（合同）管理机构加强与各业务部门的联系沟通，及时掌握客户的信用信息,对客户实行分级管理，分别制订不同信用等级所对应的信用额度、信用期限、信用折扣

2、信用（合同）管理机构负责制订客户信用申请表、客户调查表、客户信用审批表、回复客户的标准信用函等表格;受理客户信用申请;采用对客户进行走访、调查、向有关部门收集客户资信状况资料等方式掌握客户信息，填写客户调查表，对客户进行信用评级,确定信用等级,并及时回复客户

3、对客户实行跟踪管理,根据年审报告及时调整客户信用等级与授信额度

4、各业务人员应及时收集客户信息并向信用（合同）管理机构反馈，信用（合同）管理机构应定期将客户信用状况评价结果反馈给各相关部门第六章客户信用档案建立与管理制度

1、信用（管理）机构应当建立完整的合同档案

2、承办人办理完毕签订、变更、履行及解除合同的各项手续后一个月内，应将合同资料移交信用（合同）管理员o

3、完整的客户信用资料，包括客户信用申请表、客户调查表、客户信用审批表、回复客户的标准信用函、客户信用表单、授信资料、年审评价报告等，并附客户概况、财务状况、商帐追讨记录、往来银行、经营状况等调查资料

4、配备具有数据库检索服务能力和经验的人员任专职档案管理员第七章应收帐款与商帐追收管理制度

1、建立应收帐款帐目，明确应收货款,分期应收帐款和应收票据的数额、期限、应付款人等内容

2、依照应收帐款帐龄将应收帐款进行分期,制订相应的催收措施

3、对应收帐款加强日常监督,根据实际情况每周或每月打印出会计帐上全部接近到期的应收帐款记录进行分析,对每笔帐款作出处理意见

4、制订商帐追收办法，培训催收、追收人员

5、设计商帐追收工作流程，包括内勤提示、外勤催收、法律诉讼等程序第八章失信违法行为责任追究制度

1、对方发生失信违法行为的，可酌情采取下列措施1取消赊销条件；2停止供货；3取消供货资格；4诉诸法律

2、本公司发生个人擅自以公司名义对外签订合同并违约或骗取款物、产品合格率未达标、拖欠货款及其他失信违法行为的,可依据具体情形，作出纠正措施1及时书面告知对方，说明原因；2依法赔偿对方损失；3撤消过错当事人职务、开除直至依法追究法律责任

3、合同纠纷处理

1、发生合同纠纷，合同承办部门、人员应立即报告分管领导，并通报信用合同管理机构,提供材料

2、为解决合同纠纷所采取的各项措施,应当确保在法定诉讼时效内进行

3、合同纠纷发生后，可以通过协商、调解、仲裁、诉讼等方式解决合同承办人员应配合好信用合同管理机构参加仲裁或诉讼

4、发现对方当事人利用合同进行诈骗等犯罪活动时，应当立即向信用合同管理机构负责人报告，向公安机关报案会计财务咨询培训公司内部管理制度「篇六」

一、会计岗位职责

1、贯彻执行国家颁布的有关财务制度、严格按照《会计法》进行记账、算账、报账，规定，严格财经纪律，做到手续完备、内容真实、数据准确、账目清晰

2、负责编制公司年度财务计划；编制月、季、年度会计报表

3、负责会计核算，按时申报各项税费

4、妥善保管会计凭证、会计账本、会计报表等档案资料

二、出纳岗位职责

1、负责现金及银行转账票据的收付，不得积压，按时将现金送存银行

2、严格遵守现金管理制度，库存现金按规定限额执行，不得挪用、不得以白条抵库、不得坐支营业款

3、根据收、付款凭证，按款项的审核批准制度办理收付

4、开据支票，办理汇款时要按公司的财务管理制度办妥有关手续，不符合规定者予以退回

5、根据收、付款凭证登记银行存款、现金出纳日记账，保证账款相符

6、负责保管未签发的支票，支票本及已签发的支票存根联

7、负责职工每月工资、奖金以及各种福利待遇的审核和发放

8、结合公司的业务实际情况，每月汇总收付款凭证并将凭证交会计记账

9、每月3日前，将上月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，编制银行余额调节表

10、每月底将银行存款余额、营业收入及本月、本年累计额报告总经理及法人代表

11、妥善保管保险柜钥匙，密码不得泄露及外传

12、完成上级领导交办的其他工作

三、固定资产的管理规定

1、购置固定资产，必须有经批准的购置计划；购置时，经领导批准，可借用限额支票在计划范围内使用

2、购置的固定资产报销时按财务制度审批程序进行

3、公司的固定资产及低值易耗等财产，包括机器设备、车辆、家具、电器、其他设备等，其财务管理和计提折旧，由财务室负责公司的资产管理和各项财产的登记、核对、抽查与调拨

4、每年年终必须进行一次固定资产盘点及低值易耗等财产，做到实物和账表记录相符，核算资料准确对固定资产遗失、损坏的，要查明原因，明确责任，做出适当处理

四、印章使用的管理

1、公司印章包括公章、财务专用章、法人代表章、合同章等公章由行政管理部指定专人负责保管，财务专用章、法人代表章、合同章由财务室专人负责保管

2、保管人员必须坚守职责，未经领导批准，不得将印章带出办公室，不得私用，不得委托他人代管

3、保持印章使用的严肃性各类印章只限使用在正式公文、函件上，严禁在空白介绍信上盖章印章使用必须做到用章登记

五、公司员工差旅费的规定

1、职工因公出差，按财政部有关文件规定，一律乘座火车，可购硬卧车票如因特殊情况需乘飞机者，必须报总经理批准方可乘座，否则不予报销若需乘船可购四等舱船票

2、在途补助乘座火车和轮船每人每天按20元补贴，乘座长途汽车6小时及以上的，可按在途标准补贴20元

3、员工每人每天按80元标准住宿，出差住宿按天数计算；副总经理以上实报实销，所住宾馆不得超过三星级

4、住勤伙食补贴，每人每天20元标准

5、市内交通补贴，每人每天10元标准

6、公差人员报销差旅费，必须在回公司五天内办理报销手续、缴还预借差旅费，否则作为挪用公款处理

六、物资采购规定

1、各部门根据每年物资的消耗率、损耗率进行预测，于每年十二月中旬编制采购计划和预算，报财务室审核

2、计划外采购或临时增加的项目，也要制定计划或报财务室审核

3、财务室对各部门采购计划和预算进行审核，经审核的计划交行政部门监督实施

4、采购价值在500元以上的物品要有2人以上共同办理；大宗用品或长期需用的物资，必须向3家以上供应商摸底询价，并签定供货协议

5、计划外和临时少量急需品，需经总经理批准后，方可采购

2、汇报内容本周从事和组织完成的具体工作、下周工作计划，提出工作中存在的问题及建议及下周对本周未完成工作的落实情况说明等要求工作汇报内容具体，语言简洁，对工作的安排有具体的时间节点

3、汇报时间各部门汇报在每周日15:00前报至总经办（节假日除外）

4、汇报形式及要求

（1）各部门内部汇报均采用内部口头汇报；

（2）各部门向公司汇报均采用“周工作计划表”如有特殊原因不能及时汇报，需提前向总经办说明原因，以其它方式汇报（例如委托他人上报等），不得漏报如颗在外执行任务不能及时上报，应在执行任务结束后，次日补报

（二）月/季工作计划及工作总结报送

1、上报对象各部门主管级以上领导

2、上报内容工作计划及工作总结分为月度和季度（其中包括年度）月度下月度工作计划及本月度工作总结；季度下季度工作计划及本季度工作总结；年度半年（或全年）工作总结和下半年（或下一年度）工作计划

3、上报时间每月末的30日前；当月度与季度或年度总结和计划出现重合时，上报季度/年度总结和计划

4、上报内容总结上月（年）工作情况，包括重要项目进展情况，存在的问题，安排下月（年）工作计划和实现计划的具体措施

6、采购人员采购物资付款，价值在500元以上的，使用转账支票或委托银行付款；价值在500元以下的，可以支付现金

7、转账支票结账一般由出纳根据采购人提供的准确数字或单据填制转账支票若由采购人领空白转账支票与对方结账的，转账支票必须限额

8、物资采购价值超过500元，卖方要求付现金的，必须由财务室审查，经批准后，方可付款

七、公文及合同的管理规定

1、以公司名义向外发送的正式文件需经部门经理审阅，总经理签发

2、以公司名义对内、对外签定的合同，统一由财务室负责办理，并在办理完毕后将原件分类存档，以便随时备查

八、财务审批、报销规定

1、公司各部门应根据工作需要，事先拟订支出计划，报总经理同意后，再由经办人按规定办理借支或报销手续

2、公司员工报销，需下列审批程序经办人一部门经理签字一总经理签字一出纳付款

3、上述开支的必须支出，如果总经理不在，需经电话请示总经理同意后，方可予以支出，待总经理回到公司后再予补签

4、员工个人因私借款一律不予批准会计财务咨询培训公司内部管理制度「篇七」为了适应社会市场经济的发展，提高本公司科学化、制度化管理，增强江西分公司的总体素质，加强企业的管理体系，为今后江西分公司能适应组建行业集团公司开拓性的发展需要，体现企业制度管理和自我约束力，根据江西分公司的章程，并结合公司的实际及相关法律规定，特制本公司规章管理制度

一、总则

1.公司全体员工必须遵守公司章程，遵守公司的各项规章制度和规定

2.公司倡导树立“一盘棋”思想，禁止任何部门、个人做出有损公司利益、形象、声誉或破坏公司发展的事情

3.公司通过发挥全体员工的积极性，创造性和提高全体员工的技术管理经营水平，不断完善公司的经营管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司的实力和提高经济效益

4.公司提倡全体员工刻苦学习科学技术和文化知识，为员工提供学习深造的条件和机会，努力提高员工的整体素质和水平，造就一支“思想新，作风硬，业务强，技术精”的员工队伍

5.公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，鼓励员工发挥自身的才智，提出合理化建议

6.公司实行“绩效制”的分配制度，为员工提供收入和福利保证并随着经济效益的提高逐步提高员工各方面的待遇，为员工提供平等的竞争环境和晋升机会公司推行岗位责任制，实行考勤，考核制度，评先树优对做出贡献者予以表彰与奖励

7.公司提倡求真务实的工作作风，提高工作效率;提倡厉行节约，反对铺张浪费;倡导员工团结互助，同舟共济;发扬集体合作和集体创造精神，增强团结的凝聚力和向心力

8.员工必须维护公司纪律，对任何违反公司章程和各项规章制度的行为都要予以追究

二、办公室管理制度

1.公司的文件由行政部拟稿，文件形成后属公司的由总经理签发

2.业务文件已由有关部门拟稿，分管经理审核签发

3.以签发的文件由核稿人登记并按不同类别编号后按文印规定处理

4.公司的文件由行政部负责报送，送件人应把文件内容，报送日期，部门，接收人等事项登记清楚并报送结果

5.经签发的文件原件送办公室存档

6.外来的文件由办公室负责签收，并于接见当日，按领导批准的要求送交有关部门，文件阅亦部门和个人，对有阅办要求的文件，应在三日内办理完毕，并将办理情况反馈至办公室，不能办理的应向办公室说明原因

三、文印管理制度

1.所有文印人员应遵守公司的保密制度，不得泄露工作中的所有保密事项

2.打印所有文件必须经总经理签署意见，方可打印，各部门拟草的文件、合同、资料等，也由办公室统一打印，打印文件、传真均须逐次登记，以备查验

3.文印人员必须按时、按质、按量完成各项打字、传真、复印任务，不得积压延误工作任务繁重时因加班完成，办理中如遇不清楚的地方，应及时与有关人员核对清楚按时完成

四、办公用品购置、领取规定

1.公司所需办公用品，由行政部填写使用审批表，报总经理审批后购置，各部门和人员所需领用物品，由行政部造册表出库办理签字，对部门用品需部门负责人填报购置表，报办公室统一购置，由办公室报总经理审批购置并使用

2.办公用品购置后，由行政部须持总经理审批的资金使用审批表，购置发票，清单入库，出库手续齐全到财务室予以报销，手续不全不予报销

3.办公用品只能用于办公，不得移做它用或私用

4.所有员工要勤俭节约，杜绝浪费，努力降低消耗和办公费用

5.个人领取的办公用品，用具要妥善保管，不得随意丢失或外借，工作调动离职时必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿

五、考勤制度

1.公司员工必须自觉遵守劳动纪律，按时上下班，不得迟到早退，工作时间不得擅自离开工作岗位，外出办理业务前，需经本部门负责人同意或报总经理

2.工作时间按双休制，假日由总部统一安排

3.严格请假、销假制度员工因私事请假一天以内（含一天），由部门负责人批准，两天以上的由部门经理同意总经理批准，请假员工事毕后向批准人销假，批准假条报办公室未经批准，而擅自离开工作岗位的按旷工处理，事假超过一天扣一天工资以此类推

4.上班时间开始后十分钟至三十分钟内到达，按迟到论处，超过三十分钟者，按旷工半天论处下班提前三十分钟以内者按早退论处，超过三十分钟者按旷工半天论处

5.一个月内迟到早退累计五次者，扣发五天工资，累计五次以上十次以下者扣发十天工资，累计达十次以上者扣发当月15天的工资

6.旷工半天者扣发当天工资，每月累计旷工一天者扣发五天工资，并给予一次性警告处分，每月累计旷工两天者扣发十天工资，并给予记过一次处分，每月累计旷工三天者扣发当月工资，并给予记大过处分一次，每月累计旷工三天以上六天以下扣发所有工资和待遇，每月累计旷工六天以上（含六天）予以辞退

7.工作时间禁止打牌下棋网上聊天，玩任何游戏，串岗聊天等，做与工作无关的事情，如有违反者，当天按旷工一天处理，以此类推

8.参加组织的会议、培训、学习、考试或其他团体活动，如有事请假的必须提前向组织者或带队者请假，在规定时间内未到达或早退的，按照本制度相关条款处理，未经批准擅自不参加的视为旷工

9.员工按规定享受探亲假、婚假、产育假请假时必须凭有关证明材料报总经理批准，未经批准按旷工处理，员工病假只发月工资的70%,工伤除外

10.员工的考勤情况，由各部门负责人进行监督，部门负责人对本部门的考勤要求秉公办事，公司实行统一考勤办公室每月统计报告一次，对有无故迟到早退旷工者如实上报，按公司制度执行扣款，各部门负责人要认真负责，如有弄虚作假，包庇袒护，一经查实按处罚员工的双倍进行处罚

六、人事管理制度

1.公司对员工实行合同化管理，所有员工都应该与公司签订聘用雇用合同，员工与公司的关系为合同关系，双方都应该遵守合同

2.由行政部负责公司的人事计划办理员工的考试录取，聘用，解聘，辞职，辞退，除名，开除等各项手续

3.公司各职部门用人实行定员、定岗、定责，其设置、编制、调整或撤销由总经理提出方案决定

4.公司按照按劳取酬，多劳多得的分配原则根据员工的岗位，职责，贡献，表现，工作年限等情况综合考虑决定其工资

5.员工的奖金由公司根据实际效益有关规定提取发放

6.员工必须服从公司安排，遵守各项规章制度，凡有违反者经教不改，公司有权与其解聘辞退

7.辞退员工，必须提前一个月通知辞退者

8.员工严重违反规章制度，后果严重或者违法犯罪的，公司有权予以开除

9.员工辞职、被辞退被开除或终止聘（雇）用，聘用者在离开公司以前必须交还公司的一切财务、文件及业务资料，否则办公室不予办理任何手续，给公司造成损失的应负赔偿责任

七、餐旅费管理制度

1.本办法仅限于本公司因公出差支领差旅费的员工

2.出差费分膳食费、住宿费两项

①膳食费每天40元

②住宿费每天120元

3.员工因公出差，应事先填报员工出差申请单，经部门负责人审核，并报总经理批准出差，如因事紧急而未及时填表，须事先由部门负责人口头报告总经理，等返回后应立即办理补办手续，员工出差报支表的处理程序如下

①出差前依单填明单位、级别、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、预支金额，经部门负责人审核后呈报总经理批准

②出差人凭核准的预支金额填写借款单，向财务部预支差旅费

③出差人返回后，填写差旅报销单，注明实际出差日期、起止地点、工作内容、报支项目、金额等，由所属部门和财务部门负责人审核后报总经理批准，由财务部报销时冲销预之数

4.差旅费按业务需要，以总经理批准同意后进行报销会计财务咨询培训公司内部管理制度「篇八」1目的本规程规定了公司内部车辆的使用、维修管理办法，提高车辆工作效率，保证驾,一2适用范S3驶安全和车辆完好率适用于对本公司内部车辆调度、行驶、维保、使用的管理3职责

3.1驾驶员负责车辆安全驾驶、维修、保养及年检

3.2办公室主管负责对车辆车况、驾驶员身体状况、情绪、行为的检查、监督

3.3办公室主任负责统一调度公司用车,轻微交通事故处理及车辆维修、保养、年检的管理

3.5总经理主管公司车辆管理的控制4相关文件《交通守则》《交通道路法规》5工作程序和管理办法

5.1车辆的调度管理

5.

1.1车辆统一由办公室主任调度,各部门因公用车须提前一天提出申请,按实填写［派车单］qr-wdOl-03-01,否则办公室有权拒绝派车要求

5.L2各部门公务用车原则上满足:紧急公务、载物、取款、雨天远途接送客人等工作需求

5.

1.3驾驶员根据派车单指定地点路线出车,无特殊情况不得随意改变行车路线

5.2车辆维修保养管理

5.

2.1驾驶员每日出车前，应用湿布对车辆外部及内座擦拭一遍,并对车况进行详细检查后，试发动五分钟

5.

2.2驾驶员要爱惜车辆,加强车辆的维护保养,按车辆维保规定,定期更换润滑油和易损件，保证车辆的完好率

5.

2.3保持车辆内外的干净、整洁,雨天泥泞地段用车后应及时清洗保养,正常情况下应在本单位车库清洗

5.

2.4出车途中遇到意外刮碰,或交通事故应及时报告和向交通事故处理部门报警,不得私下协商或擅离事故地点

5.

2.5车辆需要保养、大修、更换配件及年检时，必须事先报告办公室主任，填写［车辆维保、年检申请单］qr-wdOl-03-02,经办公室主任审核，总经理批准后方可进行

5.

2.6车辆年检、检修，日常维修及更换零配件，结算时必须附上维修厂家更换零配件的明细清单上报财务，否则财务有权不予报销

5.3车辆使用管理

5.

3.1严格遵守交通法规和公司车辆管理规定，文明行车

5.

3.2树立安全第

一、服务第一的思想，保证乘员的安全、舒适、准时

5.

3.3办公室主管负责检查并监督驾驶员不得在酒后、疾病、情绪反常等不适宜驾驶的情况下出车

5.

3.4严禁利用职权私自用车或将车交给非驾驶员和外单位驾驶员驾驶

5.

3.5按照公司指定地点停放车辆,严禁将车开到非指定地点过夜或逗留

5.

3.6办公室主任对车辆行驶公里和油耗进行测量、检查和控制

5.

3.7经常自检车辆，做好年检，保持车辆的良好状态

5.4车辆肇事处理

5.

4.1车辆碰擦驾驶员应立即向办公室汇报，由办公室主任按实际情况决定处理意见a）双方协商解决；b）报交通事故管理部门解决

5.

4.2交通事故在公共道路上发生交通事故,驾驶员应按以下程序进行若有受伤人员，首先对受伤人员进行护救,呼叫救护车或另外叫车将伤员送往就近医院进行抢救；保护现场，通知交通事故管理部门到场进行检查和处理；向办公室主任汇报，由办公室主任到场协助交警进行事故处理；通知保险公司到现场勘察，以确定理赔方法6使用的记录表格序号名称编号存放地点存放时间1［派车单］qr-wdOl-03-01办公室一年2［车辆维保、年检申请单］qr-wdOl-03-02办公室一年会计财务咨询培训公司内部管理制度「篇九」

5、上报形式报送到总经办包括（纸质文件和电子版）

（三）信息沟通通过公司内部文件的分发和公司黑板报上传递达到沟通各部门要加强内部随机沟通，充分利用黑板报的沟通平台

1、主要功能黑板报是重要的沟通方式，主要发布公司重要事件、存在问题、项目重大事项及形象进度的及时报道等，为中高层人员提供各类信息参考为便于各部门工作联络，公司邮箱以供为各部门发布信息使用

2、黑板报内容

①公司各部门要踊跃供稿，公司将对部门提供的稿件，仔细认真阅读，对表现突出的员工；将以不同形式进行通报表彰

②重大活动、决定、决议、公司领导指示精神进行及时报道

③总经办负责公司邮箱日常管理和收集及公司领导发文的文件上传

④先进部门和优秀员工进行表彰和奖励

⑤其他重要信息

3、上报方式各部门信息要求由部门负责人报送，将信息发送到总经办邮箱内，由公司统一进行编发

4、发布方式总经办将根据信息内容和发送对象，选择在“公司动态”、黑板报上发布

（四）会议沟通

1、见公司有关会议制度方面要求第一章总则

1、为保证实现XX物业管理有限公司（以下简称公司）培训工作目标,规范公司内部讲师选拔、聘用和管理工作，加强公司培训师资队伍建设,健全公司内部人才培养机制,根据公司培训工作管理的规定和公司员工培训现状与发展需要，特制定本办法

2、本办法适用于公司及各管理中心（处）第二章组织机构及职责

1、根据公司对三级培训的划分原则，公司对内部讲师实施分级管理品质培训部根据总部要求选拔、推荐二级讲师，并将名单报总部审批品质培训部审查聘任三级讲师,三级讲师主要负责讲授三级培训内部课程

2、品质培训部是公司内部讲师的主管部门，负责对二级讲师的选拔、推荐和管理;负责对三级讲师进行资格审查和聘用管理;根据培训需要，对二级讲师和三级讲师进行公司范围内的教学调配第三章任职资格、聘用方式及程序

1、内部讲师的任职资格

1.1具有相关领域专业特长、实践经验及较丰富的理论知识；

2.2善于沟通和表达,具备基本的教学技能；

3.3善于学习，具有良好的心理素质和积极的心态

2、内部讲师职责

3.1根据培训工作需要,二级讲师讲授二级和三级培训的相关课程;三级讲师讲授三级培训课程；

4.2负责开发、制作所授课程讲义、教材、试卷及阅读资料，做好现场教学、课后阅卷和相应教学辅导工作；

3、内部讲师聘用方式

4.1二级讲师由品质培训部负责组织评选、推荐；

5.2三级讲师由各管理中心（处）负责选拔,上报公司品质培训部进行任职资格的审查，由公司统一聘用

4、内部讲师聘用程序

5.1符合内部讲师任职资格的员工,可向品质培训部领取并填写《内部讲师应聘登记表》（格式见附表）品质培训部也可根据培训工作需要指定符合条件的员工填写该表；

6.2每年第四季度，由品质培训部牵头,协同相关管理中心（处）和领导,成立内部讲师课程评估小组,对申报三级讲师的员工及其课程集中进行评估,符合条件者可续聘及推荐为二级讲师；

7.3内部讲师的任期为两年；

4.4担任三级讲师两年及以上的员工,可申报二级讲师特殊情况者,经各管理中心（处）负责人审定后，可直接申报二级讲师第五章内部讲师管理

1、内部讲师的日常管理

1.1品质培训部负责对二级讲师所授课程进行组织、管理和评估,各管理中心（处）负责对三级讲师所授课程进行组织、管理和评估；

1.2公司及各管理中心（处）根据工作需要,对内部讲师实施相关培训不断提高其教学和业务水平；

2.3为体现公司尊师重教和按劳付酬的的原则，内部讲师可获取相应课酬,课酬标准另行制定内部讲师课酬在培训费中列支

2、内部讲师的考核与续聘

2.1内部讲师授课完毕，培训主管部门采用抽查方式征集学员及其它相关人员反馈意见,作为对内部讲师的主要考核依据；

3.2内部讲师课程开发质量与数量列入所在单位及个人年终考核加分项目，并作为员工个人职务晋升的重要参考条件；

2.3内部讲师每年第四季度考核，以培训记录和个人表现作为主要的考核标准，品质培训部负责组织二级讲师的考核,各管理中心（处）负责组织三级讲师的考核,考核合格者继续发放聘书,考核不合格者中止续聘或解聘,到期未续聘者视为自动解聘会计财务咨询培训公司内部管理制度「篇十」第一章、总则第一条、目的为了加强和规范集团内部控制规范建设，提高集团经营管理水平和风险防范能力，促进集团可持续发展，同时规范内部控制评价程序，依据国家有关法律法规、《企业内部控制基本规范》及其配套指引和集团《内部市计监察制度》等杆关制度要求制定本办法第二条、内部控制定义本管理办法所称内部控制，是由集团及其各单位、董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程，内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息总实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略第三条、适用范围本管理办法适用于京东方集团及纳入合并报表范围内的子公司、各BU、各业务单元及其各业务组织（以下简称“集团各单位”）第四条、基本原则集团各单位应按照全面性、重要性、原则制、制衡性、适应性及成本效益原则实施内部控制第五条、建立与实施内部控制应围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个要素进行第六条、集团市计监察组织具体负责实施内部控制规范建设，并按规定向董事会及具市计委员会以及相关领导汇报内部控制规范建设包括设计、运行和评价市计监察组织负责内部控制管理手册和内部控制评价手册的编制，组织编制内部控制制度手册并进行市核第七条、集团各单位负责制定内部控制制度并汇总形成内部控制制度手册，报经审核批准后执行第八条、集团各单位根据业务性质强化信息系统规划、建设、运营、维护，实现自动控制，减少人为操纵第九条、集团应根据相关规定及《内部控制评价手册》的要求，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素进行评价，对内部控制整体有效性发表评价意见第十条、集团各单位应将内部控制建设情况纳入绩效考评体系，将内部控制评价结果和整改情况作为内部绩效考评的依据之一第十一条、一般情况下，集团各单位应按规定接受国家相关部门的监督检查，集团统一委托具有相应资质的会计师事务所对集团内部控制进行审计下属各单位如需另行委托与集团上市公司年报市计不一致的会计师事务所时须报集团财务部门、市计监察组织审议并经集团市批通过如涉及上市公司会计师事务所变更的须按上市公司相关规定执行第二章、权力与责任第十二条、集团应当根据国家有关法律法规和公司章程，建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制机制第十三条、董事会负责决策公司内部控制管理工作的‘重大方针、政策和工作总体安排，保证内部控制的建立健全和有效实施，在出现重大内部控制缺陷时，及时决策内部控制缺陷解决方案具体包括

1、批准内部控制建设与实施的工作计划

2、批准年度内部控制自我评价的工作方案;

3、批准集团内部控制的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制

4、审阅和批准集团内部控制自我评价报告

5、批准内部控制重要、重大缺陷认定报告（含缺陷整改方案）

6、批准内部控制与风险管理的重要文档及重大、重要报告；

7、批准内部控制组织架构设计及职责方案

8、督导集团内部控制与风险管理文化的培育；

9、批准按照公司章程规定由董事会批准的内部控制管理相关制度以及其他事项第十四条、监事会对董事会的建立与实施内部控制以及内部控制评价活动进行监督第十五条、集团市计监察组织对董事会负责，是其内部控制规范建设的常设机构，负贡集团内部控制建设日常管理和监督工作，并组织实施集团各单位的内部控制自我检查与整个集团的内部控制自我评价工作其主要职责包括

1、组织市议内部控制建设工作计划；

2、组织实施集团内部控制体系的建立、实施与完善

3、组织内部控制手册的编写工作

4、对内部控制建设工作中出现的重要问题提出解决方案并汇报；

5、组织编制并审核年度内部控制自我评价的工作方案:

6、组织实施内部控制自我评价工作，并对过程中违规违纪事件进行调查和处理;

7、组织审核内部控制自我评价报告；

8、审核其他需要提交董事会或监事会解决的相关内部控制重要事项及文档第十六条、各级管理层按分级管理的原则对所辖业务涉及的内部控制建设（设计、运行和自我检查）管理工作的有效性负责，负责主持内部控制管理的日常工作，集团各单位为内部控制管理执行机构，主要履行以下职责

1、负责组织制定本单位的内部控制制度及流程；

2、负责执行本单位的内部控制制度及流程，并根据本业务及管理变化情况，开展风险评估，对照风险点，制定或完善相应的内部控制措施，及时更新内部控制流程文档，确保内部控制有效；

3、根据公司内部控制工作整体部署，负责组织落实本年度内部控制相关工作；

4、负责向集团审计监察组织提供本业务内部控制相关信息，主要包括内部控制设计、运行情况和对内部控制自我检查情况，如遇内部控制重大变化应及时沟通

5、按照集团年度内部控制评价方案，执行内部控制自我检查工作，完成内部控制自我检查底稿；并按照集团《内部控制评价手册》提出所辖业务内部控制缺陷的初步认定（含内部控制缺陷整改方案），报经集团内控管理部门及决策机构批准后进行内部控制的整改

6、负责配合集团信息管理部门、内控管理部门建立健全内控管理信息系统

7、负责培育员工良好的内部控制管理素质第十七条、集团CHRO组织须向各单位宣贯组织架构调整情况，并积极推动落实第十八条、审计监察组织协同集团IT流程部门梳理各业务流程，并对集团各单位相关人员进行流程设计方法辅导第十九条、内部控制规范建设应与集团SOPIC创新变革同步，每年须完成PIDCA（运行、自我评价、修订完善手册）循环以逐步提升内部控制水平第三章、内部控制程序与方法第二十条、集团须建立内部控制组织架构并明确汇报机制；根据集团发展战略，按照SOPIC创新变革实施方案，确定集团内部控制规范建设整体目标第二十一条、集团审计监察组织负责组织实施内部控制规范建设

1、明确年度内部控制规范建设项目目标；

2、制定年度内部控制规范建设实施方案，经董事会及其审计委员会审批后，按规定程序对外披露

3、编制《内部控制管理手册》和《内部控制评价手册》；

4、协同IT流程部门督促各单位编制《内部控制制度手册》及运行；

5、组织实施内部控制评价，审核各单位内部控制自我检查底稿，出具内部控制评价报告，经董事会及其审计委员会审批后，按规定程序对外披露；

6、跟踪各单位缺陷整改第二十二条、集团各单位实施内部控制规范建设

1、对年度事业计划（KPI）逐级分解并进行风险评估，确定公司层面和流程层面的重要风险领域或关键风险点，落实控制措施，完成风险控制文档

2、编制《内部控制制度手册》并运行

3、实施内部控制自我检查，并编制内部控制自我检查底稿，出具内部控制自我检查报告并报送内控管理部门审核；

4、对制度流程进行细化、优化、简化，完成内部控制缺陷整改第四章、内部控制记录文档第二十三条、集团各单位在实施内部控制时应按规定记录相关内部控制文档，文档的编制方法应符合《内部控制评价手册》所附要求，主要包括

1、集团及各单位的各项规章制度；

2、各项业务生成的各种原始资料；

3、与内部控制相关的各项记录及会议资料

4、内部控制自我检查及评价过程中的资料第二十四条、内部控制管理部门应按照集团档案管理和审计档案管理的相关规定进行管理第五章、人员与培训第二十五条、内部控制所有岗位的人员应具备相应的职业道德和任职能力，应获得相应的专业资质，应按相关规定参加继续教育和培训第六章、奖惩第二十六条、对于违反内部控制相关规范的行为导致内部控制发生重要或重大缺陷时，包括设计和运行活动中的相关人员或单位，按规定给予惩罚第二十七条、在内部控制建设中有突出贡献的，应给予表扬或奖励第二十八条、未经授权批准或许可，任何个人或权属单位不得对外公布涉及内部控制过程的保密文件，凡擅自泄露的，应追究有关人员的责任第七章、附则第二十九条、审计监察组织内控管理部门负责本办法的解释，并依据本办法修订风险评估细则、内部控制评价细则和内部控制评价手册，报经批准后执行第三十条、本管理办法自董事会批准之日起实施会计财务咨询培训公司内部管理制度「篇十一」为营造一个干净、整洁、优美、和谐的镇区生活和工作环境，加强公司队伍建设和提高员工整体素质，结合公司实际情况，特制定如下制度

一、按时参加公司组织的各种会议学习，集体活动，对不按时参加者每次给予罚款人民币10元

二、按公司规定的时间上下班，工作时间迟到早退者，第一次通报批评，月累计二次罚款10元，月累计三次视为旷工一天并罚款30元；六人以上集体迟到早退者，带头者辞退

三、工作时间不请假或请假未经批准者，每日扣罚工资40元，年连续旷工7天者、累计旷工15天者辞退请假期间不发工资

2、会议纪要均以林宏佳负责记录

二、行文要求

（一）标题格式各类工作总结及计划、汇报材料，标题一律采用“部门名称+月份（年度）工作总结（或月份（年度）工作计划）”的形式

（二）落款格式在各类工作总结及计划、汇报中均应有落款注明，落款注明包括部门（人）的名称和行文日期

（三）编号格式见公司有关方面要求

三、文件报送及建议（意见）回复时限要求

1、公司下发到各部门的文件，需要报相关材料的，以要求报送的日期为准，截止日期前没有报送的，不再以任何形式进行通知，并且对相关部门给予通报批评及处罚对于各类建议、意见，接收人应在两日内向提出人予以明确答复；对未采纳内容要阐述原由

2、要求报送的相关材料均应附上电子版，并发送至总经办邮箱

3、公司内部公文的格式严格按照公文模板书写

四、制度的监督执行总经办负责每月对公司汇报、工作总结与计划上报和信息采用情况统计，对未提前说明原因又未按要求执行上报的人员，在“黑板报”中予以通报，并按相关制度扣罚

四、对工作中不服从领导分配，不服从管理、调动者辞退

五、破坏公司财物者，按价赔偿，情节严重者，追究法律责任并给予辞退

六、故意扰乱工作秩序，拉帮结派、煽动闹事、非正常上访者一律辞退

七、不准酒后上岗，上岗者扣发当日工资，酒后闹事者根据情节轻重予以50-200元罚款，直至辞退

八、酒后驾车、开英雄车、开飞车者，一律辞退

九、丢失或损坏公司配备工具者，照价赔偿

十、司机按规定时间出班存放车辆，未经公司领导批准，将车开出办私事、干私活者一次罚款100-1000元

十一、人为或工作不负责任、缺乏认真态度造成机械事故或交通事故者根据情节轻重罚款200-1000元，直至辞退

十二、清扫保洁路面达到路面净、路牙净、人行道净、树坑净、绿化带净、雨水井口净，无纸屑、无塑料袋、布袋、无瓜果皮、杂草、柴草、粪便，街道绿化带树木上无悬挂物、无浮土、碎石、沙子等杂物，无污水，对达不到上述每项标准者，月累计一次罚款10元，二次罚款20元，三次辞退

十三、清扫保洁、清运人员对清扫清运的垃圾不按规定地点倾倒、倾卸者一次罚款50元

十四、清扫保洁人员按时着装上岗工作,全天保洁,随时清理垃圾污物,不得擅自离岗、脱岗、唠嗑、吃零食、坐着，包括车在人不在等情况凡有违反上述一项者，一次罚款10元，月累计二次，罚款20元，三次辞退

十五、清扫保洁人员在工作中，故意往雨水井清扫浮土等杂物，故意往绿化带内倾倒填埋浮土、沙子及其它垃圾者，一次罚款10元，月累计二次，罚款20元，三次辞退

十六、看管地坑人员及时将地坑周围10米内垃圾清理到坑内，大、小车司机按时清运，清运垃圾不得留底盘，做到车走地净，清运途中箱外不准有垃圾违者，对司机一次罚款50元，对看坑跟车人员一次罚款10元，清运途中箱外有垃圾清扫保洁人员两人以上证明属实，一次罚款50元

十七、公厕清扫保洁人员做到旱厕每日清扫二次以上，水冲厕所全天保洁，保持厕所内及厕所周围地面清洁，无废纸、粪便及其它污物，违者一次罚款10元，月累计二次罚款20元，三次罚款50元，不胜任者予以辞退

十八、不准私自向各商业网点自行收取费用和其它好处及偷拿用户物品，违者罚款，并追究法律责任

十九、垃圾收集车司机不按规定时间收集垃圾，不按指定地点倾倒者，一次罚款20元，月累计二次罚款50元，三次罚款100元，直至辞退

二十、门卫、更夫按规定时间上岗，中间脱岗者一次罚款20元，造成损失者，给予赔偿，并视情节予以辞退

二十一、清扫保洁人员、垃圾收集人员随时收集生活垃圾，拒收者一次罚款20元

二十二、垃圾收集清运工人（摇铃车）收集垃圾有漏段、漏堆、漏户现象，没有送往指定地点的，一次罚款10元，月累计二次，罚款20元，三次辞退会计财务咨询培训公司内部管理制度「篇十二」第一章总则第1条本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部随时指定适当人员执行第2条本公司稽核业务范围为账务、业务、财务、总务、监验5项，除另有规定外，悉按本规定办理第3条稽核人员对于所审核的事项应负责任，必要时，应在有关账册簿据上签早第4条稽核人员除依照规定审核各单位所送凭证账表外，应分赴各单位实地稽察，每年稽察次数视实际需要而定第5条稽核人员前往各单位稽核之前，应先准备及收集有关资料，拟订计划及进度表，并应将各单位以往审核及检查报告详细研究以作参考第6条稽核人员有保守稽核秘密的责任，除呈报外，不得泄漏或预先透露给检查单位第7条稽核事务如涉及其他部门时，应会同该部门一起办理，且应做会同报告如遇有意见不一致时，须单独提出，与书面报告一并呈核第8条稽核人员对本公司各单位执行稽核事务时，如有疑问，可随时向有关单位详尽查询，并调阅账册、表格及有关档案，必要时还可请其出具书面说明第9条稽核人员执行工作时，除将稽核凭证（或公文）交由受稽核单位主管验明外，工作态度应力求亲切，切忌盛气凌人第10条稽核人员在稽核事务完成后，应据实缮写检查报告书呈核第二章账务稽核第11条在审核或检查记账凭证时，应注意下列事项1每一交易行为发生时，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因2会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确3转账是否合理，借贷方数字是否相符4应加盖的戳记、编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全5传票所附原始凭证是否符合规定，是否齐全、确实及手续是否完备6传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整7传票的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登录日记簿或日记表8传票的调阅及拆阅是否依照规定手续办理第12条检查账簿时，应注意下列事项1各种账簿的记载是否与传票相符;应复核者是否已复核；每日应记的账是否当日记载完毕2现金收付日记账收付总额，是否与库存表当日收付金额相符3各科目明细分类账各户或子目之和或未销讫各笔之和是否与总分类账各该科目之余额相等，是否按时或定期核对比较科目之余额是否相符，有无遗漏现象4各种账簿表示错误的纠正画线、结转、转页等手续是否依照规定办理，误漏的空白账页，有否画“X”形红线注销，并由记账员及主办会计人员在“X”处盖章证明5各种账簿启用、移交及编制明细账目等是否完备，是否已送该管税捐稽征机关登记6各种账簿有无经核准后而自行修改者7活页账页的编号及保管是否依照规定手续办理，订本式账簿有无缺号8旧账簿内未用的空白账页，有无加画线或加盖“空白作废”戳记注销9各种账簿的保存方法及放置地点是否妥善，是否已登记备忘簿;账簿的毁销是否依照规定期限及手续办理第13条库存检查时，须注意下列事项1检查库存现金或随到随查，如在营业时间之前，应根据前一日库存中所载今日库存数目查点，如在营业时间之后，应根据现金簿中今日库存数目现款、银行存款查点，如在营业时间之内，应根据前一日现金簿中今日库存数目加减本日收支检点支票签发数额与银行存款账卡是否相符，空白未使用支票是否齐全，作废部分有无办理注销手续2现金是否存放库内，如有另存他处者，应立即查明原因3有无库存现金以单据抵充的现象4托收未到期票据等有关库存财物，应同时检查，并核对有关账表、凭证、单据5检查库存除查点数目、核对账簿外，还应注意其处理方法及放置区域是否妥善，币券种类是否分清6金库锁匙及暗锁、密码表的掌握是否安全，金库放置位置是否适当7汇出汇款寄回的收据是否妥为保存，有无汇出多日尚未解讫的汇款8内部往来账是否按月填制未达账明细表，查对账单是否依序保管9内部往来或外县市单位往来账是否经常核对10营业日报表的记载是否与银行存款相符11检查县市单位各种周转金及准备金时，应注意其限额是否适当，有无零星付款的记录，所存现款与未转账的单据合计数是否与周转金、准备金相符，有无不当的垫款或已付款而久未交货的零星支付或请购案件第14条报表检查，应注意下列事项1各种报表是否按规定期限及份数编送，有无缺漏2各种报表内容是否与账簿上记载的相符3数字计算是否正确，签章是否齐全4报表编号、装订是否完整及符合规定5报表保存方法及放置地点是否妥善第三章财务稽核第15条检查有价证券时，应与有关账表核对，并注意下列事项1购入及出售是否经核准，手续是否齐备2证券种类、面值及号码是否与账簿记载相符3债券附带的息票是否齐全并与账册相符4本息票有无到期或是否齐全并与账册相符第16条检查各种质押品、寄存品及其他有价值的凭证单据时，应注意其是否存放库内，并应根据开出收据的存根副本及有关账册与库存查核，看是否相符及有无漏记，如有另存其他地点者，应查询原因并检阅其有关单据第17条各种房地产契约书及其收租情况保管是否妥善第四章总务人事稽核第18条检查各项费用时，应注意下列事项1总公司各单位各项费用支付与物品领用是否已依规定呈核、准许核销2各县市单位的费用是否在预算范围内，或经核准的范围内检支，是否有浪费或业务上无需要的开支，各项费用的列支是否照规定办理3各种单据是否齐全及手续是否完备第19条检查储藏物品，应注意下列事项1储藏物品的种类、数量、价格是否与账簿册、卡记载相符，有无遗漏或短少2储藏物品的保管是否妥善⑶储藏物品的质量、规格是否与购案相符4领物凭证是否均经有关人员签章确认5已领物品未转账者是否与账面存量相符6有无损坏待报废物品，账簿是否注明，所存应报废物品数量是否与账簿记载相符第20条检查交通运输及设备登记卡、附项设备登记卡时，应注意下列事项1各种登记卡的设置、登记及排列是否依照规定办理2各种登记卡的记载是否正确详细3核对财物有关的登记簿、备查簿，是否有未设登记卡或漏编号、漏记账的财物4登记卡是否登记有关折旧、修理、添加及转移事项5检查人员如认为必要时，可依据登记卡或财务登记有关账簿，实地盘点或抽查盘点，相互核对第21条营业用品器具是否编号、设簿登记，并查点是否齐全，各种印章的保管是否妥善第22条人事检查应注意下列事项1各单位办事人员每日是否按照规定时间办公并在签到簿上签到及有无迟到、早退现象⑵各单位办事人员对顾客是否竭诚招待，有无怠慢现象3各单位目前业务繁简状况与现有人员的工作分配是否相符，有无应增、应减现象4各单位办事人员对本身所担任的职务是否胜任，有无能力优异、表现特优者，或不胜任及品性不佳且染有不良嗜好者5各单位人员上班时间其仪表、态度、谈吐是否符合公司的规定6员工身份保证书是否齐全，保证人是否已做好对保工作，是否已对保证人进行资产价值评估第五章附则第23条本制度呈董事长核准后施行，修正时亦同本制度自下发之日起执行，由总经办负责解释会计财务咨询培训公司内部管理制度「篇三」第一章、公司厂规为了规范公司与员工的行为，建立有序的生产、经营、办公制度，提高工作效率，维护公司与员工的共同权益，明确双方的责任与义务，特规定如下第一条、公司实行董事会领导下的总经理负责制，全体员工要紧密团结在董事会的周围，坚决拥护和执行董事会的决议，处处为公司利益着想、要尽职尽责、心往一处想、劲向一处使、团结互助，建设一支高效、务实、爱岗敬业的团队第二条、公司的财产属股东所有，公司禁止任何组织、个人利用任何手段侵占或破坏公司财产公司禁止任何所属机构、部门和个人，为小集体、个人利益而损害公司利益或破坏公司发展，对任何违反公司章程和各项制度的行为，都要予以追究第三条、所有员工都必须服从领导、全力投入工作、注重细节，用一个一个细节来奠定公司的成长，使工作向高效率、员工向高工薪、公司向高效益的方向发展第四条、为提高公司的运营效率，实行能者上，庸者下的人事管理制度，实行责、权、利相结合的，按劳取酬、多劳多得的各种形式的分配制度，要求所有员工都精通业务，能自主处理各项事务，达到各负其责的目的，确立责任机制第五条、所有员工要严格遵守国家法律法规、遵守公司的各项规章制度、遵守职业道德守则、明确其责任、维护其公司与个人的权益行为规范，做有纪律、有素质、有修养的好员工第六条、员工进厂时需交身份证复印件一份，1寸照片2张，填写职工登记表，进行岗前培训，鉴定培训书用来办理厂牌，领取考勤卡每天上下班时间为上午800—1200时，下午1400—1800,晚上如有加班，加班时间为700-1130；赶货期间另行通知赶货期间，任何人不得以任何借口要求厂方增加工资，闹事并罢工者一律无薪开除出厂；工资发放时间为次月30日，特殊情况另行通知第七条、中途有事需离开本厂者，须提前15天交辞工书给部门主管，经厂方同意，辞工期到后方可离厂辞工到期者的工资，先结算清楚令其搬离本厂，待本厂发放工资日才前来领取被本厂辞退者的工资，结算清楚后既搬离本厂第八条、厂内禁止一切赌博活动，凡是在厂内酗酒、打架、闹事者一律按无薪开除出厂处理晚上12点30分后关闭厂门，加班时间除外加强安全意识，注意防火防盗，车间内一律不准吸烟第九条、工作上要服从管理人员的安排，提高质量意识，坚持质量第一原则确保产品质量合格出厂，各部门主管、品检必须在保证质量的基础上抓好生产进度，如因质量问题而耽误货期所造成的损失，将追究各管理人员的责任，并扣发当月岗位津贴和工资作为补偿第十条、各部门管理人员及办公室人员，不得泄露工厂的任何机密，严禁拉帮结派，搞小集团，损害公司利益第二章、职业道德守则第一条、全体员工要紧紧地团结在董事会的周围，坚决拥护和执行董事会的决议处处为公司利益着想，要尽职尽责，要心向一处想，劲向一处使，团结互助,发扬团队精神，要有一颗感恩的心第二条、全体员工要严格遵守国家法律法规，遵守公司的各项规章制度，从自我做起，处处起模范作用，以身作则，吃苦在前，享受在后，树立爱岗敬业的精神第三条、服从领导，积极热清，相互信赖，团结同事，互帮互助，努力学习，精通业务，按时按质完成各项工作任务，为公司当好参谋，出好主意、好点子，认认真真把各项工作做到高水平第四条、行为规范，得体大方，文明礼貌，说话有礼节，行为有分寸，做一个有修养、有素质的好员工第五条、同领导和客人在一起，要领导在前，客人在先，尊敬领导，尊重客人，处处要为领导和客人提供方便，礼貌待人，彬彬有礼第三章、工资、福利待遇制度

一、工资待遇

1、生产人员实行计件工资制度注由于公司定单原因，给予保底工资

2、设计人员实行保底工资+提成工资制度

3、管理人员实行基础工资+提成奖金制度

4、勤杂人员实行基础工资+奖金制度

二、福利待遇

1、提供员工中餐和晚餐，每日标准XXXXXX元（员工每月餐费扣XXXXXX元/人）

2、免费提供员工集体宿舍（自租房者自理），水电供应（每人每月水电缴费XXXXXX元）

3、加班超过xxxxxx时，免费提供宵夜

4、按国家规定享受法定假期如元旦、春节、

五一、国庆、清明

5、员工在公司连续工作满两年以上，可享受探亲假xxxxxx天，xxxxxx公里以上可享受xxxxxx天，公司可报销单程火车票

6、已婚女员工连续工作满三年以上可享受产假，规定产假期发放生活补助每月xxxxxx元

7、在公司连续工作一年以上，可享受带薪婚假、丧假xxxxxx天（直系亲属）

8、交通补助，业务人员因公对外联系业务，市内交通费每次往返xxxxxx元

9、通信补助业务人员因工作需要，通信费每月补助xxxxxx元（指定人员）10差旅费业务人员因工作需要出差外地办事，交通以汽车、火车为主，出差补助每天xxxxxx元，住宿费标准每天xxxxxx元

11、误餐补助业务人员因工作需要不能回公司就餐，每餐补助xxxxxx元第四章、考勤制度为保障公司的正常运作，特制定本考勤制度:。