《养老保险制度》课件2

养老保险制度养老保险是保障公民年老退休后基本生活的社会保险制度确保老年人退休后经济安全和生活尊严目录养老保险基础知识1定义、功能、类型和特征中国养老保险发展历程2改革开放前后的制度变迁当前养老保险体系3基本养老保险、企业年金、商业保险挑战与改革方向4老龄化压力、制度完善、个人规划第一部分养老保险基础知识基本概念了解养老保险定义和重要性保险功能保障退休生活，促进社会稳定保险类型社会保险、企业年金和商业保险什么是养老保险？定义重要性国家和社会保障劳动者年老退休后基本生活的社会保险制度是老年人经济来源的主要保障通过在职时缴费，退休后按月领取养老金减轻家庭养老负担维护社会公平和稳定养老保险的功能保障退休生活促进社会稳定提供稳定收入来源减少代际冲突减轻家庭负担促进经济发展降低子女养老压力提供长期投资资金养老保险的类型个人商业养老保险自愿参加，灵活性高企业年金单位补充养老保障社会养老保险国家强制实施的基本保障养老保险的特征长期性强制性从参加工作到离开人世的全生命法律规定必须参加周期不以个人意愿为转移缴费期长，领取期长互助性代际互济收入再分配功能第二部分中国养老保险制度的发展历程11949-1978计划经济下的养老保障21978-2000改革初期的制度变革32001-2010制度的统一与完善至今42011全面深化改革新中国成立初期（1949-）1978国营企业保障政府主导模式摇篮到坟墓企业负担退休费用计划经济下的统一安排企业全面负责职工福利改革开放初期（）1978-1990打破铁饭碗社会统筹基金从企业保障向社会保障转变年开始建立1986地方试点多地开展养老保险制度改革试点市场经济体制下的改革（）1991-2000国发号文

[1991]33确立企业职工养老保险社会统筹国发号文

[1995]6建立统账结合模式国发号文

[1997]26统一企业职工基本养老保险制度新世纪的制度完善（）2001-2010万亿亿

20001.2200失业下岗职工参保人数增长中央补贴企业改革带来的社会问题覆盖面逐步扩大政府加大财政支持力度全面深化改革时期（至今）2011第三部分当前中国养老保险制度体系第二支柱企业年金和职业年金第一支柱第三支柱基本养老保险个人商业养老保险和个人养老金基本养老保险城镇职工基本养老保险城乡居民基本养老保险强制参保自愿参保单位和个人共同缴费个人缴费为主，政府补贴统账结合运行模式保障水平相对较低城镇职工基本养老保险覆盖范围城镇企业职工、灵活就业人员缴费比例单位，个人16%8%缴费年限最低年15退休年龄男岁，女干部岁，女工人605550岁待遇计发基础养老金个人账户养老金+城乡居民基本养老保险参保对象筹资方式年满周岁非在校农村居民和个人缴费、集体补助、政府补16城镇无业居民贴待遇标准基础养老金个人账户养老金+企业年金自愿建立专业管理企业根据经济实力自主决定受托人、托管人、投资管理人分工税收优惠个人所有享受递延纳税政策权益归参与职工个人所有职业年金适用范围机关事业单位在编人员缴费标准单位，个人8%4%基金管理省级集中管理，市场化投资待遇领取与基本养老保险同步领取商业养老保险传统养老年金险分红型养老保险投连型养老保险保证收益，终身领取保底收益额外分红投资与保障结合+通常收益较低灵活性较高风险和收益自担第四部分养老保险基金管理基本养老保险基金管理征缴环节税务部门负责征收管理环节社保经办机构负责管理投资环节专业机构负责运营支付环节社保机构负责发放基金投资运营企业年金基金管理受托人托管人投资管理人全权负责管理基金，维保管基金财产，执行清按投资策略进行投资运护参与人利益算指令作账户管理人建立和维护个人账户记录第五部分养老保险待遇领取待遇领取条件待遇计发方式达到法定退休年龄基础养老金••缴费年限累计满年个人账户养老金•15•办理退休手续过渡性养老金••基本养老金领取条件法定退休年龄男岁，女干部岁，女工人岁605550缴费年限累计满年15办理手续提交材料，通过审核基本养老金计发方式基础养老金个人账户养老金计发月数当地上年度在岗职工月平均工资个人账户累计储存额根据退休年龄确定缴费年限计发月数一般为个月139-233计发基数缴费年限个人账户累计储存额计发月数1%××÷养老金调整机制次5%17年均增长率连续调整近年基本养老金涨幅年至今连续上调2005亿2000年度增支每次调整带来的资金压力第六部分养老保险制度面临的挑战制度完善提高体系效率1基金收支平衡2解决支付可持续问题人口老龄化3应对老年人口增长压力人口老龄化压力基金收支平衡问题个人账户空账运行问题产生原因影响和后果当期收支矛盾隐性债务累积••统筹账户支付压力大制度可持续性受损••挪用个人账户资金降低参保积极性••制度碎片化项目城镇职工城乡居民机关事业单位缴费方式单位个人个人补贴单位个人+++缴费比例自定档次16%+8%16%+8%待遇水平高低最高覆盖面有待扩大亿万

2.930%8000农民工总数参保率灵活就业人员中国庞大的流动人口农民工养老保险参保比例新业态下参保覆盖难题第七部分国际养老保险制度比较美国模式德国模式智利模式市场化程度高社会保险型个人账户型世界银行多支柱模式第三支柱自愿型个人储蓄第二支柱强制型职业养老金第一支柱3公共养老金计划美国养老保险制度社会保障制度计划401k联邦政府实施的强制性公共养老金企业提供的自愿养老金计划低费率，覆盖广，保障基本生活雇员自主选择缴费比例和投资方向雇主雇员各缴纳工资的税收优惠政策支持

6.2%德国养老保险制度法定养老保险企业补充养老保险现收现付，强制性社会保险雇主资助的职业养老金个人私人养老保险里斯特养老金政府补贴日本养老保险制度国民年金厚生年金保险所有居民必须参加的基础年金针对企业职工的职业年金每人定额缴费雇主雇员共同缴费保障基本生活需求收入比例缴费，待遇与工资挂钩个人年金自愿参加的商业保险多样化产品选择享受税收优惠智利养老保险制度完全个人账户市场化投资个人缴费全部记入个人账户由私人基金管理公司管理政府兜底多样化选择4设立最低养老金保障投资组合由个人自主选择第八部分养老保险制度改革方向制度统一消除城乡差异，实现全国统筹适度延迟退休逐步提高法定退休年龄提高基金收益增强基金投资能力多层次体系发展第

二、三支柱延迟退休年龄完善多层次养老保险体系个人养老金第三支柱个人积累企业年金第二支柱补充保障基本养老保险3第一支柱社会保障扩大制度覆盖面农民工参保灵活就业人员小微企业职工简化手续，降低门槛提供多样化缴费选择减免部分费用，加大补贴新业态从业者平台企业参与共担责任养老保险全国统筹县级统筹改革初期阶段市级统筹年后主要模式1998省级统筹年基本实现2020全国统筹正在稳步推进中提高基金投资收益拓宽投资渠道优化投资组合适度增加权益类资产比例科学配置资产类别••引入另类投资注重风险与收益平衡••允许投资海外市场建立专业投资团队••建立长期护理保险制度国际经验试点情况德国、日本已建立成熟制度个城市开展试点工作49运行模式保障内容社会保险与商业保险相结合为失能老人提供医疗和生活照料第九部分个人养老规划需求评估基本保障退休生活所需资金估算参加基本养老保险个人规划补充保障购买商业保险和投资理财参与企业年金养老需求评估参加基本养老保险办理社保卡身份证明和缴费凭证选择缴费档次灵活就业人员可选择缴费基数定期查询记录通过手机或网站查询权益APP跨地区转移接续工作地变动时及时办理参与企业年金参与条件所在企业已建立企业年金计划个人缴费不超过工资的8%企业缴费不超过工资总额的8%投资选择保守型、平衡型、进取型领取方式月领、年领、一次性领取购买商业养老保险产品类型选择要点养老年金保险保险公司实力••两全保险预期收益率••万能保险保障期限••投连保险领取方式••个人养老金制度政策要点年正式实施的第三支柱个人养老金制度2022参与方式开立个人养老金账户，自主缴费和投资税收优惠每年元税前扣除额度12000投资产品银行存款、基金、保险等金融产品其他养老储备方式房产投资银行理财股票基金可获得租金收入或养老物业使用权收益稳定，风险较低长期投资有望获得较高收益第十部分养老服务体系居家养老社区养老机构养老就近便捷服务日间照料中心专业照护服务适合健康或轻度失能老人适合有一定自理能力的老人适合重度失能老人居家养老服务上门服务社区服务站智慧养老护理、家政、助餐等服提供日间照料和文娱活远程监护和紧急呼叫系务动统志愿服务邻里互助和志愿者关爱机构养老服务医养结合政策支持典型模式医保定点养老机构医中有养••医院设立养老病区养中有医••养老机构内设医疗部门医养协作••远程医疗支持•养老产业发展万亿大1320%8市场规模年均增速细分领域年中国养老市场预计规模养老产业快速发展养老地产、服务、金融、用品等2030总结与展望完善制度可持续发展建立多层次养老保障体系应对老龄化挑战服务完善个人准备构建养老、孝老、敬老环境提前规划退休生活。