公司财务出纳报销管理规章制度

公司财务出纳报销管理规章制度公司财务报销管理规章制度

1、出纳付款前先要审核各部门人员交来的原始凭证，审核它的合法性、合理性、真实性，手续是否齐备，各负责人签是否齐全，对记载不正确，手续不齐全的预以退回不予支付

2、公司业务人员、采购人员，因采购、出差或其它原因需向财务借款的，要填制内部借款单，列明部门、原因、金额，经主管部门同意，方可办理借款

3、借款在办完业务后，要及时向财务报帐冲减借款，并交回余款，已三次借款未报帐者不得再次借款，再经催促不报帐者，在工资中扣除

4、采购人员购货款的报销，需提供完整的购货发票，发票上经办人要签字，后面必需附材料保管员的材料入库单后，才能报销;材料保管员必需对照发票上的品名、规格、数量、单价，一一核查实物进行清点，核对无误后，方能开据材料入库单，第一联保管员留存，第二联交财务存，第三联交采购人员报帐，如发现书写不清楚的，在问明后，重新注明所写内容，避免财务人员做帐不明确

5、机械台班费的报销，需项目施工人员填写该机械台班进出场作业的起止时间原始记录表，经项目负责人审核后，交预算人员核算统一的机械台班费结算表，凭结算表及原始记录单，再由报销人打领款单，项目负责人签字后，方能支付

6、材料机械转运费的报销，由项目施工人员填写所转运物资的名称、数量和金额，经项目负责人审核，交预算人员核算统一的机械台班费结算表后，由报销人打领款单，项目负责人签字方能支付

7、租赁费的报销，支付架管、扣件、搭机、升降机等租赁费，必须附有双方签定的租赁合同，用于财务核对租赁费用，如果每次是以预付款支付，先由租赁单位打借款单，项目负责人签字审批，

九、加强沟通协调，及时反馈信息各单位在效能监察中新出台的制度措施、工作进展情况及需要公司协调解决的问题，要及时反馈公司监察室，其中《效能监察项目进度表》要每月报送一次.附件

1、效能监察立项报告表

2、效能监察项目实施结果报告表

3、效能监察通知书

4、效能监察建议书

5、效能监察决定书

6、效能监察记录表

7、效能监察项目进度表

8、效能监察工作进度计划表关键细节定成败小女生过三关勇闯法国大公司-管理资料讲述者L小姐（年龄23岁，职位市场助理）国庆长假一过，新一届应届毕业生的求职高峰期就如期而至了,9月24日下午，清秀、端庄的L小姐来编辑部讲述了面试经历去年这位应届大专毕业的小女生，凭着勇气和自信，连闯数关，被法国欧尚公司（去年世界500强排名第162位，全球20大商贸零售企业之一）录用，但最后她却选择了放弃，与一家国企签约……自信不足未应聘【求职信】精心制作获机会回家后我广泛收集欧尚资料，还去连锁店实地考察，看到大卖场协调员穿溜冰鞋进出，工作效率很高，环境布置也很人性化在求职信中我把观察到的细节和真实感受写了进去求职信内容充实而有激情，我还起了一个有创意的题目“欧尚聚集欧洲时尚”然后附上中英文简历和一张近期大照片，满怀期待地寄往法国欧尚中国总部一星期后，欧尚HR来电话问我愿不愿意应聘人事助理职位，我的性格活泼好动，对人事工作缺乏了解也不太喜欢，但仍表示愿意【一面】说漏一句未过关面试安排在2003年1月某日上午10点早上我8点出门，半小时后来到杨浦区欧尚连锁店我先实地观察一番，然后提前20分钟来到HR办公室，用15分钟填报名表面试官有2位，一位是HR经理，另一位是助手当时报纸都报道应届生薪水大幅下降，我心里没底没有填写期望薪水HR经理笑着说“胆子大一点，报一个具体数字”我只好勉强说“那就写1200元吧”HR经理和助手轮番发问，大部分问题都比较轻松，如“你的最大优点是什么？”“缺点是什么？”等等回答问题时我尽量展示自己的优点，并且始终注视着面试官的眼睛，声音响亮、吐词清晰，普通话标准而流利，言谈举止显得落落大方、彬彬有礼HR经理时而微笑时而点头，对我的表现显然比较满意但接着我却犯了个错误HR经理问“人事工作要做很多重复性工作，你好像比较活泼，对做好人事助理工作有什么认识？我回答“我认为人事工作要有耐心，能静下心来做虽然我认为我的性格更适合外向型工作”【二面】如履薄冰过4关获得二面通知已在一个多月后，这次让我应聘的职位是销售经理助理当时我已在国企J公司实习，没有像一面时那么重视，只提前了10分钟，先做了10多道心理测验题，HR经理当场评卷有一道题目是假设你在家请客，客人来家后才发现某品牌红酒没有了，你会怎么办？有3种选择，第一是赶紧去附近便利店买其他品牌红酒替代，第二是找专卖店花高价买同一品牌红酒，第三是去大卖场排一个小时队买同一品牌红酒我选择了第二种办法，HR经理表示“这道题其实是测试如果大卖场某种紧俏商品缺货，你会怎么办选择第二种办法相当于到同行中购买，缺点是成本太高，说明你成功控制有点问题”收银经理关收银区域经理问我“如果顾客和收银员产生矛盾怎么处理？”我回答“我会向顾客赔礼道歉，并给他一个改善服务质量的承诺”他马上指出“可是你都没有问究竟是谁对谁错！”我辩解道“我们是服务性行业，顾客永远是对的”他还问了些实际工作问题，我没有工作经验，只能泛泛而谈但最后还是通过了销售经理关走进销售区域经理的房间，只见地上有几个大纸团，我想会不会是考验我啊，便拣起纸团扔进废纸篓里，销售经理露出赞许的目光他的问题全是关于欧尚的“你认为欧尚应该怎样和易初莲花、大润发竞争？”我曾做一些欧尚的剪报，对这家公司已有一定认识，回答“欧尚的特色是服务人性化和购物环境舒适，关键是发扬优势，建设好特色区域……”销售经理爽快地在表格上打了勾--------------------------------------------------这一轮面试我的发挥最出色法国总监关中午11点多钟，我接受法国总监的英语面试我一坐下他就说了句“Introduceyourself（介绍你自己）！”然后低头看我的简历我努力回想简历上写些什么，因为怕和简历有矛盾，自我介绍就有点像在翻译简历，再加上太紧张，英语说得不太流利2分钟后法国人看完简历，指着“期望月薪1200元”问“Whyyoufinthisfigure（你为什么填这个数字？）”我解释是参考了报纸上应届生工资标准，再结合自己的情况忽然想到是不是薪水要求高了？于是直截了当地问“Doyouthinkit stoohigh（你是否认为太高了）”法国人笑着说:“No!No!”他问了很多实际的工作问题，我的回答似乎不够理想，他的脸严肃起来，还把我的回答都记录下来面试结束后，他让我直接回家等通知回家路上手机响了HR经理说“你怎么不打招呼就走了？还没和你谈薪资呢我说“法国总监让我回家等通知”她说“那也好，等你下次来再谈”【三面】轻松过关被录用HR经理先确定薪资“试用期月薪2000元”真是喜出望外:1200元期望值太低了！最后一关由外表威严的连锁店最高负责人店长把守他从自己的经历谈起“前任外籍店长走后，我和4位外国同事竞争这个职位我想了个办法，在最短时间里超过了他们如果是你会怎么办？”我说“可以根据他们的缺点寻找对付办法……”他说“我和你相反我看到的是他们的优点，并在最短的时间内把他们的优点学到手！”他又问了一些办公室人际关系的问题，我结合J公司实习情况作了回答，他表示满意几天后我收到欧尚的Offer但由于种种原因，我放弃欧尚而和国企J公司签约今年夏天，我离开J公司加入求职大军，回想当初的选择心中难免有一丝遗憾……【心得】大节决定成败!都说“细节决定成败”，但我认为应该是大节-------------关键性细节才决定成败面试中我在很多一般性细节问题上表现并不完美，但还是拿到了Offer,可见并不是所有细节都能决定成败其它心得有:

1.研究公司情况，包括实地踏勘；求职信和简历个性化

2.第一次面试至少提前15分钟，以便填写报名表；注视面试官眼睛，精神抖擞、声音响亮

3.表态明确，避免说易让面试官误解的话；薪资期望值可比心理价位稍高公司业务部实习总结-管理资料这个暑假应国贸二专的要求，我找到一家自营出口企业进行为期一个月的实习，实习岗位是业务部，业务部的主要工作是负责接收生产任务，完成产品和原料的进出口相关程序，虽然实习期间未接触太多实质性工作，但所见所闻令我受益匪浅,深感“纸上得来终觉浅，觉知此事要躬行”最大的感触是觉得出了学校，接触社会，就感觉自己能做的真的很少，社会是那么现实和真实，那么值得深入探索接触过两类人，印象颇深一个是办公室的小职员，三个月后离职那是一个很有想法的小女孩，很会说，爱自由，不屈服，心直口快这些本都不是坏事，但无奈学历在一定程度上限制了她的发展，正直的性子使她在与人相处过程中锋芒毕露，这对自己不算是好事她的上司也存在一些问题，使她的处境非常痛苦于是，与上司矛盾尖锐，上司请她离职离职那天，女孩还直接跑去跟总经理告状，说明自己离职的苦衷，另一个是公司老总，我走的前一天还特地找他聊天，李总四十左右，时常板着脸，给人很严肃的感觉，事实上他也是一个很严谨，很实在的管理者和李总谈了很多，大有胜读十年书的感觉他让我感受到作为民营企业管理者具备的智慧和气度之后我还感慨，如果一生中能遇到几个这样的企业家，多接触了解，他们对自己的影响必定受益终生实习之后，我深刻感受到职场还有大学问等着自己慢慢摸索，日后作为刚毕业的大学生，不可急功近利，还是要耐着性子从点滴做起，一旦认准一个发展道路就该踏实的全力以赴，根基稳了才能走的远进行支付，但项目保管员每月应提供所租赁单位所用机械实际租赁费用，提供给项目负责人作预借款的依据，直到不用为止，再进行统一结算一个月结算一次，每月结清，无论那种付款方式，都要附有保管员原始的机械、架管等入库、出库的台帐，根据台帐、合同，计算出使用的天数和金额，每月传递一次给财务，以便进行帐务核算

8、项目各班组人工费的支付，在合同内的项目，每次按工程进度和甲方拨款情况，进行综合分配，每次预借工程款，各班组打借条，注明借款额已完成的工程量、班组名称、借款姓名，项目负责人签字方可支付

9、合同外零星工程支付，先由现场施工人员提供原始的施工方量，交负责人审核后，再由预算人员统计零星工程结算表，班组凭结算单打领条，项目负责人签字，方可支付

10、公司代各生产班组支付的临时杂工，在原始单据上一定要注明清楚该杂工费的事项、工时、单价、金额及由哪个班组承担，并要求班组在原始工单上签字认可，经项目负责人审核签字后方可支付

11、出纳人员对所报销的款项，发票联要盖现金付讫章，发票后的附件单据，要盖附件章，如果是填制费用报销单报帐的，所附单据要写明附件张数关于印发《山东高速服务区管理有限公司公务用车效能监察实施方案》各权属单位、机关各部室为规范公司公务用车管理,进一步降低行政成本,提高使用效率，推进公司党风廉政建设,结合实际,制定了《山东高速服务区管理有限公司公务用车效能监察实施方案》，现予印发,请认真抓好落实.二O一一年六月二日山东高速服务区管理有限公司公务用车效能监察实施方案根据集团公司《关于开展效能监察工作的实施意见》（鲁高速纪[2006）4号）文件精神,结合公司实际，决定立项对车辆管理、使用、保养、维修、安全行驶等工作进行效能监察.实施方案如下通过开展效能监察,完善公务用车管理流程,细化公务用车管理制度,堵塞公务用车管理漏洞,创新公务用车管理方法,有效避免车辆安全隐患.达到公务用车管理规范有序，费用控制合理,安全行车水平显著提升的目的.

二、监察范E公司各服务区公务车辆.

三、监察依据《山东高速服务区管理有限公司设备管理办法》、《山东高速服务区管理有限公司车辆管理办法》、《山东高速服务区管理有限公司六项经费定额》、《山东高速服务区管理有限公司设备材料集中采购管理办法》、《山东高速服务区管理有限公司安全生产检查办法》、《山东高速服务区管理有限公司落实安全生产责任制实施办法》、《山东高速服务区管理有限公司安全生产事故隐患排查治理办法》、《山东高速服务区管理有限公司安全生产事故报告和调查处理办法》、《山东高速服务区管理有限公司恶劣天气应急预案》、《山东高速服务区管理有限公司安全生产例会制度》、《山东高速服务区管理有限公司突发事件应急预案》、《山东高速服务区管理有限公司请假、出差管理规定》、《山东高速服务区管理有限公司员工招聘管理办法》、《山东高速服务区管理有限公司劳动合同管理办法》、《山东高速服务区管理有限公司质量/职业健康安全管理手册》及其它有关车辆管理的相关规定.

四、监察内容

（一）公务用车配备管理情况的监察

1、监察的主要内容

（1）是否按公司规定配备车辆，现正常使用的车辆数量；现有车辆与《固定资产台帐》是否相符合，半年一次固定资产盘点表中车辆登记情况.

（2）是否有封存车辆，封存车辆是否填写《设备封存审批表》.

（3）车辆报废是否填写《固定资产报废申请表》，是否有公司审批同意报废的意见，报废车辆处理费用是否按规定入账.

（4）车辆购置是否按规定报批,车辆验收及技术资料是否保存完好齐全.

（5）现使用车辆是否有车随人走，未办理《设备调拨单》.

2、监察方法查看现有车辆登记表、固定资产台帐，对每一辆车的情况、分类现场核实相关资料,与车辆管理及使用人员座谈.

（二）公务车辆使用情况的监察

1、监察的主要内容

（1）是否有单位《车辆管理规定》，是否以红头文件下发，是否组织相关人员学习.

（2）是否有单位《驾驶员管理规定》，是否以红头文件下发，是否有驾驶员学习的记录和签字.

（3）车辆管理和使用部门是否明确,是否存在多头管理的情况.

（4）是否实行《派车单》制度，派车单是否按规定签批，《派车单》存根与出车单是否相符；是否有不填写《派车单》出车的情况.

（5）是否有超过一天以上及需在外过夜车辆审批手续,是否有出差车辆行驶使用日报告制度.

（6）车辆是否实行定点停放，公务车辆停车场是否安全，日常车辆停放是否有人管理,进出时间是否登记.

（7）车辆是否有外借的，外借车辆是否经过审批,并填写《车辆外借审批单》.

（8）是否实行一车一人制度,是否有非专职驾驶员私自驾车情况.

（9）是否有车辆使用年限、行驶里程、保险购买、车辆行驶证、车辆大修的相关记录.

（10）是否存在公车私用及不按规定派车、用车的情况.

2、监察方法通过查看《车辆管理规定》、《驾驶员管理规定》、《派车单》、《车辆外借审批单》、《车辆登记表》、《车辆出入单位登记表》等资料,现场查看单位公务用车停放点,与单位车辆管理人员、机关员工、采购员、护卫队员等进行谈话的方式进行评价.

（三）公务车辆维修保养情况的监察

1、监察的主要内容

（1）是否在《车辆管理规定》中或其它文件中对车辆维修、保养做出规定.

（2）车辆维修保养是否有统一部门管理,是否有专人负责,是否有《车辆维修审批单》，是否建立《车辆维修保养台帐》.

（3）车辆维修保养费用支出是否按限额规定逐级审批.

（4）是否有单车维修项目及单车维修费用统计.

（5）是否有车辆维修保养定点单位,维修保养支出费用发票单据是否正规齐全；非定点维修单位修车的原因及金额.

（6）是否有车辆加油与行驶里程核算,服务区加油站以外加油与派车情况是否相符.

（7）车辆维修保养、加油、行驶里程等情况是否进行了公示.

（8）更换新配件是否实行以旧换新，旧配件是否留存核实.

（9）是否实行大额维修市场询价比较,大额维修单位车辆管理人员是否到场协调督导.

2、监察方法通过查看车辆维修保养台帐、车辆定点维修保养协议、《车辆维修审批单》、车辆行驶记录、车辆加油记录等资料，与车辆管理员、车辆使用部门负责人、驾驶员、加油站员工进行谈话的方式进行评价.

（四）车辆安全管理情况的监察

1、监察的主要内容

（1）车辆是否按规定购买保险.

（2）是否有车辆润滑油、轮胎、机油、防冻液等的检查、添加、更换记录.

（3）是否定期对车辆进行清洗和保养.

（4）是否按规定进行车辆年审.

（5）客车驾驶员驾驶执照是否符合规定.

（6）是否有车辆事故、恶劣天气等情况的处理预案.

（7）安全生产例会是否有车辆安全管理的内容.

2、监察方法通过查看车辆保险单、保养记录、年审记录、车辆驾驶执照、安全生产例会记录及与车辆管理员、驾驶员进行谈话的方式进行评价.五驾驶员管理情况的监察

1、监察的主要内容1是否制定单位《驾驶员管理规定》，并以红头文件形式下发.2是否组织驾驶员进行道路安全及行车知识培训.3招聘驾驶员是否符合公司《招聘管理办法》的规定，相关证件是否齐全且符合规定.4是否建立驾驶员管理档案,留存驾驶员的身份证复印件和驾驶证复印件.5是否有驾驶员私自出车、酒后驾车、违规行驶等违规违纪行为的处理规定.6是否有对驾驶员服务质量、工作态度、遵章守纪等情况的考核.7是否有驾驶员考勤及出车记录.8恶劣天气及交通管制期间是否强行出车.9车辆钥匙是否统一存放.

2、监察方法采取查看驾驶员学习记录、驾驶员管理档案、考勤记录、违纪处理记录、考核奖惩记录等，与车辆管理员、安全管理负责人、人力资源管理负责人、驾驶员进行谈话的方式进行评价.

五、组织方式本次公务用车效能监察工作由公司统一立项,按集团公司的要求填写《效能监察立项报告表》附件1,由公司行政主要领导审批后立项，报集团公司纪检监察部门审批后实施.公司成立效能监察领导小组,张敏总经理任组长、王志国书记任副组长,公司其他领导为成员.领导小组下设办公室,监察室主任刘世仁任办公室主任,公司办公室、党委工作部、人力资源部、财务审计部、安全企管部、投资基建部、工会主要负责人为成员.办公室负责车辆派车单、维修审批、车辆定点停放、车辆费用控制等的检查；人力资源部负责驾驶员遵守劳动纪律、招聘管理、持证上岗等情况的检查；财务审计部负责车辆加油、维修使用保养费用核实及车辆报废处理费用的入账情况检查.安全企管部负责驾驶员安全知识学习及恶劣天气预案实施的检查；投资基建部负责车辆设备登记、调拨、购置等工作的检查；工会负责车辆加油、使用、维修、保养公开公示情况的检查.党委工作部负责监察活动的组织协调及对各单位效能监察全过程的指导、结果反馈、督促问题整改.各单位要相应成立效能监察工作领导小组,按照要求制定工作方案和实施办法.建立相应工作流程,界定工作责任,开展好自查、自纠,营造良好氛围,并建好效能监察的档案.对监察中发现问题后,制定的整改措施、工作经验和产生的效益，要形成文字材料.

六、实施步骤本次效能监察分三个阶段进行,时间为2011年5月15日一20H年H月30日.

（一）第一阶段:调查摸底，制定方案（2011年5月15日一6月30日）.各单位按照公司《公务用车效能监察实施方案》的要求，成立相应的组织机构,制定工作计划和实施方案.各单位《效能监察立项报告》由单位行政主要领导批准后，报公司备案.对原公务用车管理情况进行梳理和摸底调查，召开专题会议学习效能监察的内容,熟悉效能监察的工作程序和实施办法,统一各类报表资料.确保效能监察工作组织到位、学习到位、人员到位.

（二）第二阶段:开展自查，边查边改（2011年7月1日—10月30日）.各单位对照《公务用车效能监察实施方案》的内容，认真查找工作中存在的问题与不足，及时分析问题产生的原因，完善各项工作流程,制定整改措施.第二阶段各单位每周应组织一次效能全面监察,并如实做好记录.监察中发现的问题,要提出整改时限,责任落实到部门、到个人.同时要对存在的问题实行跟踪指导,避免问题反复,探索建立公务用车规范管理的长效机制.效能监察过程中填写的《效能监察通知书》（附件3）、《效能监察建议书》（附件4）、《效能监察决定书》（附件5）、《效能监察记录表》（附件6）、《效能监察项目进度表》（附件7）等资料，要按规定填写完整、装订归档.

（三）总结经睑巩固提高（2011年11月1日T1月30日）.在各单位自查、整改的基础上，总结工作中的好做法、好经验、好措施，结合单位实际,补充、修改、完善管理制度，细化、规范工作流程，填写《效能监察项目实施结果报告表》（附件2），做出效能监察工作的年度总结，内容以工作开展情况、问题整改情况、费用控制情况、管理创新情况为重点,于12月5前报公司监察室.

七、加强督促指导，提高监察效果在效能监察过程中，公司将组织相关人员对各单位效能监察工作进行检查指导,查看效能监察工作的档案资料,交流分析工作方法和经验，收集意见和建议,对各单位效能监察工作情况进行评价,促进效能监察工作扎实有序开展.

八、严格工作责任，着力抓好问题整改各单位行政主要负责人作为效能监察工作的第一责任人,要将效能监察工作纳入到日常经营管理工作中，做到有部署、有检查、有落实.各部门和相关人员要密切配合、分工协作、形成合力，对照相关内容，逐项加以落实，确保各项工作不漏项目、不留死角、不走过场、不流于形式.各单位自查的问题，要明确时限和人员，在5个工作日内反馈整改情况.对公司提出的整改建议,在15个工作日内反馈整改情况和复查情况.对在效能监察工作中，发现问题不汇报、不整改或不负责任、敷衍应付的,要通报批评、重新进行,并酌情扣减单位当年纪检监察考核分数.。