酒店财务财产管理制度

酒店财务财产管理制度总则第一条为搞好酒店经营管理，管好财产，延长财产使用年限，严防物资积压和铺张浪费，充分发挥财产的效能，必须加强财产管理，获得最好的效果坚持勤俭办酒店的原则，坚持积累资金，扩大再生产原则第二条根据财务制度规定，财产划分为固定资产、低值易耗品和零星物品等.低值易耗品和物品购入作为流动资金占用，领用时作费用列表1搞.好财产管理，必须严格控制财产请购计划的审批，以及具体的2采购、验收、入库、领发、保管、维修、保养、赔偿、报损等手续.建立健全岗位责任制，使用部门实行定额管理，各项财产按统，3一位称”统一分类编号设置账页、账卡分级管理，定期复查、核对，要求账、卡、物相符第三条酒店全体员工必须自觉遵守财产管理制度，爱护酒店财产，使酒店财产不受任何人的的侵犯各•部门（班组）按着物物有人管，人人有专责’的原则，办理财产1验收，领用等手续，妥善保管，节约使用，及时维修和保养要.奖惩分明，对一贯爱护酒店财产，认真执行制度者赋予表2扬与奖励，对于保管不善，违反制度无故损坏酒店财产者，要赋予批续处理；低值易耗品报部门经理审批后报销报销财产实物一律上交到废品库房登记入帐，未交废品实物者不许领新物品处理废品时，由废品库房列出清单经批准后处理并销帐第二十二条租借财产手续.凡向外单位租入、借入、租出、借出的财产，要按权限审批并到财1务部财产管理小组办理手续酒.店财产普通不借给私人，如属特殊需要必须得到酒店财务负责2人和总经理的批准，方可办理借用手续库.房不办理未得到批准的借用手续，未经批准的借用物品不允许3带出保管部门或者酒店.租借物品要及时催收，不得留作长期使用，更不能转租，转借

4.对外租借成批物品要按标准收费，借用物品被损坏，要照价赔偿（特5殊物品要加倍赔偿）第五节物料及用品、专用基金材料的管理第二十三条库房的管理物•料及用品一律由财务部财产管理小组统一建帐管理

1.购进的物料用品，凡属体积过大，占用面积过多而不能入库者，如2煤、糖、瓦、灰、沙石、木材等，存放库外不作入库，但必须验收，指定专人负责管理领用按规定办理手续，并按品名规格建立保管帐控制进、销、存数量，凭购进、领出单据登帐，做到帐帐相符第二十四条领发和调拨手续物.料及用品必须实行领取制度，不得以存计耗各使用部门领用1物品材料时，要填写领“物单”并由部门经理和酒店财务负责人批准.库房管理员发放时，要按领物单所列的品种、规格、数量逐项点发，2不得顶替，如因库存物品不足由领用部门另填领物单，不得更改数字，管理员不得擅自修改领物单上所列的项目数字各•部门领用物品如有多余或者有合用时，应及时退回库房，退回3时，以红笔填写领勿单”，凭此^方记帐库房要按月汇总领物表，并交会计记帐进行帐目核对，以保证帐帐相符库.房物品不许出售给个人，如遇外单位调拨时，先到财务部办理交4接款后，凭财务签收货款单据和出库单发给物品，未经财务办理手续者一律不许出库第六节废旧物资管理第二十五条各部门的一切废旧物资及包装应及时交库房保管，其它部门不许自行处理第二十六条废旧物资要立帐登记管理，可分为报废的固定资产、报损的棉织类、其它报损财产和在修筑进程中拆除下来尚能使用的旧材料等四类第二十七条各部门若需领用旧物资使用时，按库房的领用手续办理第二十八条库房对废旧物资或者成批的废旧物品，要定期造表上报，按规定权限得到批准后，统一处理第七节棉织品的使用、保管和洗涤规定第二十九条工作征服和营业活动服装是为了服务工作需要而配备的，只准许工作时间内穿着，非工作时不得使用工种变更，应将旧工服交回征服室第三十条按财产管理制度规定，各部门使用棉织品都应采取定额管理办法，洗衣房只备定额数量作为周转用第三十一条各部门班组要认真执行送洗和领取棉织品手续第八节损坏、遗失公物的赔偿规定第三十二条宾客损坏、遗失公物的赔偿规定宾.客损坏、遗失酒店公物，由负责该项财产的财产保管员报主管1部门负责人，视情况决定赔偿意见若免予赔偿者，普通应经主管部门经理批准；若属大件或者价值较高的物品要报酒店财务负责人和总经理批准，并按手续报损处理.宾客损坏、遗失酒店公物已确定赔偿时，由财务部协同财产使用3单位一起，参照帐面单价和下列标准计算赔偿费损.坏之公物系完整全新者按全价赔偿；1损.坏之公物经修理尚能使用，又不影响整体美观，可赔偿修理费；2损坏之公物虽能修复，但影响整体美观和原有价值者，应赔偿修理3费和财产减值部份；损.坏之公物不能修复时，尚有残值者，可按现价减去残值计算赔4偿，，要按现值全价计算赔偿费损坏之公物系带酒店标志或者因采购数量少而难于购买的按原价

2.5的或者倍赔偿

1.52第三十三条职工损坏、遗失公物赔偿规定.因工作疏忽同时又有某些客观原因使公物受到损失时，全赔或者部1份赔偿；.非因公或者打闹使财产遭受损失时，令其全部赔偿，并赋予批评教2育；因违反劳动纪律或者操作规程损坏公物者，全部赔偿或者部份赔偿，

3.严重事故要追究刑事责任.凡因财产遭受损失后互相包庇隐瞒不报，嫁祸于人或者一贯不负责，4任意损坏公物，屡教不改者，应全部赔偿，情节严重者要赋予一定的行政处分赔.偿手续5宾客或者职工损坏或者遗失公物并确定赔偿时，由财产使用部门财产.5保管员开出赔“偿单”，一式四联分别作为部门班组存根、收款收据、财务收入凭证、财产报损和领发凭证.为部门财产保管员向赔偿人收款后，应连同四联赔偿单交送财务部办理交款手续，加盖收讫章；再到财务部财产管理小组办理财产手续宾客当时不能付现金时，应由本人签字认可，送前台收银待.3结帐时扣回，再到财产管理小组办理财产手续职工不能付现金时，应由本人签字认可，送人事部待发薪时.4扣回，再到财产管理小组办理财产手续第九节会计科目第三十四条财务部按会计科目的规定设置有关的固“定资产”、固“定资产折旧”、低，值易耗品摊销”、物料用品，等一级科目，并分设有关的二级科目的分类帐，以反映酒店固定资产、流动资产的金额变化情况第三十五条财务部库房应按物资的品名、规格、单价、数量、金额设置三级明细账，并与总账科目一致第三十六条财务部库房要建立借出、借入、租出、租入等财产登记卡片，及时、正确地反映租借财产的变化情况，以避免财产混乱第三十七条正确使用《固定资产盘点表》和《低值易耗品在用记录表》.固定资产盘点表1使.用目的在于记录固定资产实际盘点数并与移交数量比较11盘点表的内容包括资产保管及使用部门，存放地点及盘点日期；

1.2资产保管及盘点人员姓名；资产编号、名称、规格、来源及移交日期，移交及实际盘点数量_____盘

1.点3表使用说明盘点表以保管使用部门为核算单位，以存放地点为盘点基础；移交数量在第一次盘点核实后，由存放使用地点的财产保管员签字负责，申领、转移与报废必须遵守制度和程序，移交数量根据申领、转移与报废加以调整；盘点时由财产保管员与财务部盘点人员同时进行，在盘点数量栏填写实际盘点数量并由保管使用部门主管签字作实其.它为了便于盘点工作，固定资产的盘点以存放地点为盘点基14础，适当时候轮流进行盘点，每一个存放地点的固定资产每年至少要盘点一次，移交与盘点数不符时，调查后以书面形式呈报管理班子处理并按规定处理低.值易耗品在用记录2使用目的在于记录各部门低值易耗品的数量、存放及使用地点

2.1纪录凌的内容包括领用部门、存放地点；入库、领用、转移、报废及库存在用余额数量，低值易耗品的名称及规格纪.录表使用说明低值易耗品的申领、转移、报废必须按规章办3理并在记录表摘要记录；财务部要定期对低值易耗品的库存及在用数量进行盘点，并记录盘点日期、盘点数量及盘点人姓名.其它盘点数量与实际库存，在用数量不符时，要呈报管理34班子处理并按规定办理评、教育，以至赔偿经济损失，极其严重者要受到有关行政处分第一节财产的划分第四条固定资产由酒店购置使用的财产为固定资产单•位价值在一千元以上（含一千元），使用年限在一年以上的财产1为固定资产；单位价值虽然低于规定标准，但为酒店营业的主要财产（沙发、沙发床、地毯等）也应视为固定资产建造物以及不能分开的附属设备，单位价值虽然低于规定标准，但也应一律列入固定资产第五条低值易耗品由酒店流动资金购置的不符合固定资产标准的经营用具为低值易耗品单.位价值在一千元以下（不含一千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃1器皿等非消耗物品均列入低值易耗品，开业前领用的作为开办费处理，开业后领用的作为待摊费用在一年内摊销:为酒店经营活动中所必需用的物资，如修缮材料、宾客用品、卫生用品、事务用品以及加工用品等，处理方法同上第六条基建材料及设备凡是专为工程项目购置的原材料及设备皆属此类必须专门保管与核算第七条废旧物资为酒店已经确定报废的各类财产此类物品包括废的棉织品、机电设备、各种器材、家具和用具等物资，以及由机器或者建造物上拆除下来尚能使用的旧零配件，随运物资的完整包装物和各种废旧材料.此类物品报损时，须开列报“损单”，经批准后做财务处理，凭2报损单交库房入账保管，并在报损物上盖上报废印章，普通再也不发放个别物品需要利用时，要开出库单经部门经理批准，到库房领取此类物品处理时，需列清单报酒店财务负责人在店务会上批准后执行第八条其它物品，包括客人赠送的礼品、客人遗失（不能归还者）物品、拣拾物品、退还赃物等此类物品一律交库房验收并保管，开列清单，一份库房登记，一份交各单位留存以上物品不得隐瞒不交或者私自留用，个别物品，部门或者班组需用时须经过经理批准并办手续到库房领取，转入零星物品帐户处理属于规定应上缴者，要造表上缴，属于本单位可以处理的也要造表，经店务会议讨论作处理第二节财产管理组织和人员职责第九条酒店各单位部门在用、在库财产、物资由财务部设置专职会计负责统一管理；在库财产由库房管理员负责分管；在用财产由使用单位指定专人（或者兼职）负责管理第十条财产专职会计的职责负责掌握酒店全部财产账务和增、减变化情况，贯彻执行财产管理

1.制度，按期编制财产采购计划，催促采购人员及时采购，保证供应认.真办理各种物资的购进、验收、保管、领发、调拨、报销、赔偿、2借入、借出、租用等手续，以及催收归还工作，做到手续清晰，账务处理及时负.责记好各类财产账，每月与库房管理员核对库存，每季与使用3部门（班组）核对帐卡，通过盘点，核对账物，发现问题及时纠正，做到帐帐相符，账物相符.负;责指导并协助库房管理员和部门（班组）财产管理人员搞好财务4和实物的管理工作，发现账物不符，要及时查明原因，提出意见，进行调整和处理保.管好财产账簿、凭证、报表等档案资料，分期装订备查财产账5单不可遗失，不能私自销毁或者涂改，逾期需要销毁时应报经理批准.要熟悉财产使用、保管时间、数量和规格，对闲置的财产要提出处6理意见，防止积压对储存不足的物资及时提出申购，以确保经营活动需要第十一条库房管理员的职责根.据每年（季）的物资流量和库存情况，提出财产物资的购置和追1加计划，认真办理财产的验收、入库、保管、出库、报损、租借等手续，帐目清晰完整，及时核对账物，做好存档以防丢失.坚持执行管理制度，掌握管理业务，随时掌握财产数量、规格、定7价、用途、性能和使用时间等情况库存物品要适量，做到不积压浪费，又保证营业部门用量.定期（每月）清点库房存货，保持账物相符发放货物按期分部门8核算汇总列表转账，每月与各级财务部门核对帐目，以保证帐帐相符坚.持各项手续，不合手续者不予办理主动发放定额物品,严格审4批超定额物品，以免浪费.库房物品存放要分门别类，清洁整齐；要防止积压损坏，防虫蛀鼠5咬，霉烂变质，并要防火防盗第十二条;使用部门财产管理员（或者兼职）职责.负责管理本部门班组的财产、登记帐卡，每季度与负责财产的专职1会计核对一次，发现差错及时纠正，保持上下的帐与卡相符.办理财产领用、交回、调拨、报损、借用、归还、赔偿等手续及2时登记帐卡掌握财产增减变化和使用完好等情况，及时提出维修和处理意见妥.善保管本部门班组的财产，外借财产要及时催还，以防丢失，损3坏，财产物品一律不得给私人第三节财产的请购、审批、验收、入库规定第十三条固定资产请购计划的编制财产专职会计要根据酒店的经营情况，掌握定额指标和日常使用情况，编制年（季、月）的请购计划，交酒店财务负责人和总经理审批后报酒店管理班子讨论通过后列入年（季、月）度计划，经酒店集团报集团总部审批后，由酒店财务部具体安排执行没有列入计划者不许采购，暂时追加计划要按规定报批第十四条酒店之间可以通用的经营物资（如布草、一次性客用品及其它由酒店集团指定的品种），由仓库或者相关部门提出请购单经采购部、酒店财务负责人和总经理批准后报酒店集团酒店集团统一采购调配，统一安排付款第十五条采购酒.店所有财产物资的采购一律统一由采购部按采购制度办理，使用1单位不得自行购置任.何物品无购置计划或者未经财务部允许采购的财产物资，库房应2拒绝验收，财务部不予报销.若使用单位在品种规格上有特殊要求，可派人与采购部人员共同选3购，或者由使用单位自行采购，但必须由采购部办理入库报销领用等手续.采购员必须遵守国家政策、法令和财产管理制度，发票、支票妥善4保管，不得丢失报帐要及时，一律不许跨月，要按酒店规定财产划分填写入库单，送库房管理员签收后，附在进货发票后一齐送至财务部报帐采.购备用金要时常核对，公私要分开，严禁套购，转卖，严禁挪用5公款和代私人采购.要按使用单位的要求采购物品，并注意规格质量，以免造成积压和6浪费第十六条验收收.货部接到采购员购进的财产和物资，要根据定单与原始发票进行1验收、点数、检查规格、质量，验收合格后按本酒店的财产名称填制收货报告，签收后一联交供应单位，凭此向财务部结算、.遇有下列情况，收货2部可以拒绝验收，或者报请上级处理未.按计划批准购进的或者与合同不符者不验收；21购.进的财产、物品与原始发票不符者不验收;2供.应单位的发票未开抬头，发票无盖公章，抬头不符，字迹不23属.4于贵重物品和需要经过技术鉴定的物品,应与使用部门共同清晰有涂改者不验收；验收；如属于物品先到而发票未到的，收货部可点清实物，开无发票5收货单，一联交供应者，等发票到后到财务部办理结算遇.有发票先到而物品未到时，不予办理验收手续，若外地托收26无承付进货，由采购员报经理批准做预付款，待该物品到达后，补办验收手续并正式入帐冲预付款第十七条审批基.本建设工程、零星基建、改建扩建、建造大修，固定资产更新和1购置等，须经店务会议讨论后按规定制度审查报酒店集团批准，固定资产的调拨、变卖、报废、处理等须酒店财务负责人和总经理批准后按规定制度审批.低值易耗品和其它物品购置计划经店务会讨论且按规定制度批准后，2列入当年财务收支计划内执行；计划内零星购置及大批购置财产物品，按规定程序报批低值易耗品成批处理变卖，须报酒店集团审批物.料用品（消耗品）按班组领用时，须经部门经理与酒店财务负责3人审批物.品丢失、霉坏、变质、盘亏等必须经有关部门查明原因,签署意4见报酒店财务负责人和总经理审批方能作账务处理第四节固定资产、低值易耗品及易耗物品的管理第十八条库房财产管理.酒店购进的一切财产和物资，一律办理入库手续发放时列支有关1部门的费用（大批分摊时，通过待“摊费用”科目逐月摊入费用）并作为在用财产处理凡属备用、多余及机动部份，应集中存放在库房保管财.务部的财产管理小组负责管理全酒店的财产各类财产按规定分2类，并按品名、规格、数量、单价、在库和在用的地点，分别独立立帐，控制库房的进、销、存数凭入库、领物、调拨单据等凭证及时查明原因，按规定审批手续办理调整帐卡，以保障帐物相符第十九条部门班组财产管理各使用部门的在用财产应实行定额配备，部门经理负责，指定一人

1.为部门财产保管员具体保管并做好登记帐卡工作部.门保管帐卡，要按财务部保管总账分类、编号，根据领取、调拨2等单据及时登记部门经理要定期组织人员对部门财产进行核对，发现账物不符及时查明原因，按审批规定办理手续，调整帐卡，以保证帐物相符.部门财产保管员不宜时常调换，若必须调换，要事先通知财务部财3产管理小组，并由财产管理小组监督在部门内办清移交手续，方可离开第二十条财产领发、交回手续使.用部门领用在库财产时，要按规定审批权限做批准手续后，持领1物单、报损单或者赔偿单（领取补充报告或者赔偿的财产时，需交旧领新，赔偿单要有财务收款签字）一式三联，凭此向库房领取，一联作部门记帐，一联作库房记帐凭证，一联作会计记帐凭证多.余财产要交回库房，在查明原因后，按审批权限规定办理批准手2续用红笔填写领物单（代替交库单）一式三联，连同实物交库房管理员签收，三联分别作为部门、库房、会计记帐凭证.使用部门向库房领取、交回财产时，要持部门保管帐卡和单据到财3务部财产管理小组办手续，双方及时登记帐卡，以保证帐帐相符.酒店低值易耗品采取一次报销规定，一些大型暂时活动，在领用此4类物品时已作费用报销但是，由于活动任务已经完成，而非日常使用的物品又不宜存放在部门班组，为了妥善保管，此类物品可以退回库房，在财产帐上的存放地点变更为库房代“保管”下次需要领用时，则再也不报销金额，而是存放地点由库房代保管减少，增加新领用单位的数量，以避免重复列支费用第二十一条财产调拨、报销手续使用部门之间

1.财产调拨，需要经主管部门允许并必须通过财务部办手续调入、调出部门将帐卡连同财产调拨单到财务部调整帐卡，同时调整总帐的存放地点，以保证帐帐相符.凡自然损耗、日久使用失效的财产，确认无法修复者，可以2办理报损手续，固定资产报酒店集团审批报销并按规定程序做财务手。