《租赁管理》课件

租赁管理租赁管理课程将全面介绍租赁概念、类型、流程和风险管理，帮助学员掌握租赁业务运营的核心知识课程目标和学习内容1掌握租赁基础知识2学习租赁实务操作理解租赁本质与特征熟悉业务流程与风险控制3了解行业最新发展把握技术创新与趋势什么是租赁？租赁的定义租赁的基本特征出租人将资产使用权让渡给承租人所有权与使用权分离承租人支付租金获取资产使用权有偿使用他人资产约定租期和租金租赁的发展历史国际租赁起源120世纪50年代美国兴起发展壮大期270-80年代扩展至欧洲和亚洲中国租赁萌芽31981年首家租赁公司成立快速发展期42007年后行业规模迅速扩大租赁的类型经营性租赁融资租赁短期租赁，出租人负责维护长期租赁，接近资产寿命如设备、房屋、车辆短期租用实质为融资，租期结束可获取所有权其他租赁类型杠杆租赁、售后回租、直接租赁等经营性租赁详解定义特点典型案例适用场景短期使用，可随时终止办公楼租赁需要临时使用资产出租人承担资产风险设备短期租用技术更新快的设备融资租赁详解定义特点典型案例适用场景长期使用且不可撤销飞机租赁资金紧张需要大额设备承租人承担维护和风险大型设备租赁长期稳定使用的资产租赁各方的角色和责任承租人支付租金2负责合理使用资产出租人1提供资产使用权收取租金供应商提供租赁物3负责初始设备质量租赁的优势承租人优势降低初始投资1改善现金流资产管理优势避免资产陈旧风险2轻资产运营出租人优势稳定收益3保留资产所有权租赁的潜在风险操作风险资产管理不善2运维责任不明财务风险承租人违约风险1利率波动风险法律风险3合同条款争议法规变化风险租赁决策过程合同谈判供应商选择确定租期、租金和条款方案比较评估租赁公司实力和条件需求确认租赁vs购买分析确定资产需求类型和期限租赁合同的主要内容租赁物描述1详细规格和状态租期约定2起止日期和续租选择租金支付3金额、频率和方式租赁合同的主要内容（续）1维护责任2保险要求明确双方维护范围和责任保险类型、金额及投保人3违约条款4合同终止条件违约情形及处理方式正常终止和提前终止情况租金定价策略成本加成法市场比较法收益法基于成本加利润率参考市场同类租赁价格基于资产产生的收益适用于标准化资产适用于竞争激烈市场适用于特定用途资产租赁融资的财务分析租赁方案现金流购买方案现金流租赁方案现金流更均衡，初始投入小，购买方案前期支出大租赁的会计处理经营租赁会计处理融资租赁会计处理承租人计入期间费用承租人确认使用权资产和租赁负债出租人计入租赁收入，资产计提折旧出租人确认应收租赁款和未实现融资收益租赁的税务处理租赁类型增值税处理所得税处理经营租赁按租赁服务征收租金支出可税前扣除融资租赁按金融服务征收折旧和利息可税前扣除售后回租特殊规定适用可能有递延纳税影响租赁资产管理资产登记系统维护保养计划记录资产编号、位置和状态制定预防性维护计划定期盘点和核对记录维修历史资产价值跟踪监控折旧情况评估残值变化租赁风险管理信用风险管理客户筛选与评估担保与保证金机制资产风险管理残值评估与监控保险与定期检查市场风险管理利率波动对冲流动性管理策略租赁监管框架国际监管中国监管机构主要法规巴塞尔协议银保监会《融资租赁公司监督管理办法》国际会计准则IFRS16商务部《民法典》租赁章节租赁公司的组织结构管理层1总经理、副总经理业务部门2市场部、项目部、风控部支持部门3财务部、法务部、人力资源部运营部门4资产管理部、租后管理部租赁业务流程客户开发1市场调研客户拜访项目评估2客户信用评估方案设计3资产价值评估租赁方案定制租金测算租赁业务流程（续）合同签订1条款谈判文件准备与签署租赁物交付2资产采购项目跟踪3验收与交付资产状态监控客户关系维护租赁业务流程（续）租金收取1按期收取租金逾期管理租后管理2资产维护保险管理租赁物处置3到期处理选择二手市场销售租赁项目尽职调查承租人尽职调查租赁物尽职调查财务状况分析资产价值评估经营能力评估技术状况检查信用记录查询未来市场需求预测租赁信用评估经营指标还款能力行业地位现金流状况经营年限债务覆盖率财务指标外部评价资产负债率信用记录利润率行业评价2314租赁定价模型定价因素常用模型调整机制资金成本IRR模型浮动利率调整风险溢价NPV模型分段式租金运营成本均衡租金模型租赁税收筹划时间筹划结构筹划主体筹划租金支付时间安排直租vs回租比较不同地区税率比较税率变化预判混合租赁模式设计SPV设立考量租赁资产残值管理残值预测方法残值风险控制历史数据分析法残值保险购买市场比较法第三方残值担保专家评估法分散资产类别租赁资产处置策略续租回购与现有承租人续约1承租人按约定价格购买2调整租金和条件所有权转移市场销售再租赁4二手市场公开销售寻找新承租人3通过经销商处置设备翻新后重新租赁租赁项目的财务评价年份项目现金流租赁项目净现值NPV和内部收益率IRR分析，评估项目盈利能力租赁与银行信贷的比较融资租赁银行信贷资产为主要担保需要额外担保手续相对简便审批流程严格融资期限较长期限通常较短资产负债表影响小增加资产负债率售后回租业务业务模式承租人出售自有资产出租人购买并回租给原所有者主要特点盘活存量资产实现融资目的适用场景企业需要资金周转但仍需使用资产杠杆租赁业务模式适用领域主要优势出租人部分借款购买资大型设备税收优惠产飞机、船舶、电力设备风险分散借款通常占70-80%提高投资回报率国际租赁业务跨境直接租赁1出租人与承租人位于不同国家跨境转租赁2通过中间租赁公司实现跨境离岸租赁3利用离岸中心开展租赁业务租赁与供应链金融供应商租赁经销商租赁1向上游供应商提供设备租赁支持经销商向终端客户提供租赁2订单融资租赁仓单质押租赁43基于确定订单提供生产设备租赁仓储物流与租赁相结合租赁与资产证券化资产池构建筛选优质租赁资产打包形成资产池结构设计成立SPV设计证券分层发行与管理发行资产支持证券持续管理资产池租赁业务的信息系统客户管理模块客户信息维护营销活动管理项目管理模块项目评估合同管理租金管理资产管理模块资产跟踪维修保养记录处置管理财务管理模块会计核算报表生成税务管理租赁公司的战略管理战略规划1愿景与使命确定战略分析2内外部环境分析战略制定3确定发展方向和目标战略执行4组织架构和资源配置战略评估5绩效监控与调整租赁公司的风险管理体系风险识别风险评估1系统性识别各类风险对风险进行量化分析2风险监测风险控制43建立预警和报告机制制定风险缓释措施租赁公司的内部控制1控制环境组织结构和职责分工2风险评估风险识别与分析机制3控制活动审批权限和操作流程4信息沟通内部报告和沟通机制租赁公司的绩效管理KPI设计绩效考核财务指标ROA、利润率定期考核月度、季度、年度业务指标新增项目数、资产质量多维评价自评、上级评价、同事评价管理指标流程效率、客户满意度结果应用薪酬、晋升、培训租赁业务的营销策略目标市场定位产品策略营销渠道行业聚焦航空、医疗、工程机械定制化租赁方案直销团队客户分层大型企业、成长型企业全生命周期服务设备供应商合作银行渠道合作租赁业务的客户关系管理CRM系统应用客户沟通机制满意度管理客户信息集中管理定期拜访计划客户满意度调查营销活动追踪问题响应流程投诉处理机制租赁行业的竞争分析银行系厂商系独立系外资系其他银行系租赁公司凭借资金优势占据最大市场份额，厂商系租赁公司在设备领域有专业优势租赁公司的并购与重组并购动因市场份额扩张获取专业能力进入新行业并购流程目标筛选尽职调查估值谈判整合管理业务整合文化融合系统对接租赁业务的创新趋势互联网+租赁共享经济模式移动应用线上租赁平台点对点租赁手机租赁管理数字化客户体验闲置资产激活移动支付整合大数据在租赁业务中的应用客户画像风险预警市场分析多维度用户特征分析行为异常监测行业趋势研判个性化产品推荐违约概率预测资产价值预测人工智能在租赁业务中的应用智能定价多因素动态定价个性化报价生成智能审批自动信用评估智能风险审核智能客服24小时自动应答智能问题解决预测性维护设备状态监测故障预警区块链技术在租赁业务中的应用资产追踪智能合约安全认证资产全生命周期记录自动执行的租赁条款防伪防篡改不可篡改的交易证明减少人工干预数据安全共享租赁业务的法律风险防范合同风险防范争议解决机制条款全面性检查协商机制预先约定权利义务明确界定调解渠道建立违约责任清晰约定仲裁与诉讼选择租赁物权属问题研究所有权归属使用权限制租赁期间归出租人未经许可不得转租12终止后可能转移不得改变租赁物结构第三方权利权属登记租赁物抵押问题43大型设备需办理登记优先受偿权问题动产融资租赁登记融资租赁物件的担保问题主要担保方式保证金1第三方保证资产担保租赁物本身担保作用2附属设备担保增信措施保险安排3回购协议租赁业务的反洗钱管理1客户身份识别实施客户尽职调查建立客户信息档案2可疑交易监测设定监测指标分析异常交易3报告与保存大额交易报告可疑交易报告4内控制度建设制定反洗钱政策员工培训与考核租赁业务的合规管理合规文化1自上而下的合规意识合规制度2政策流程与操作指引合规监测3经营活动合规性检查违规处理4问题整改与责任追究租赁业务的道德风险防范信息不对称风险道德败坏行为承租人隐瞒真实情况回扣与商业贿赂资产评估不真实利益输送防范措施健全内控制度实施廉洁教育举报机制建立租赁行业的可持续发展绿色租赁循环经济社会责任环保设备租赁资产再利用促进普惠金融支持节能减排项目支持设备全生命周期管理小微企业扶持租赁行业的未来展望技术驱动数字化转型加速智能化程度提高模式创新资产服务化趋势平台化经营模式市场整合行业集中度提升专业化分工深化案例分析成功的租赁项目航空租赁案例医疗设备租赁工程机械租赁航空公司通过租赁获取机队医院通过租赁获取高端设备建筑公司通过租赁管理工程设备降低资本开支，提高灵活性保持技术先进性，降低负债根据项目需求灵活调整设备配置总结与展望1课程回顾2行业展望租赁基础概念数字化转型深化业务流程与管理专业化与国际化提升风险控制与创新趋势3学习建议继续关注行业动态实践与理论相结合参与业内交流活动。