学校财务报销管理制度

学校财务报销管理制度学校财务报销管理制度「篇一」为了加强学校现金管理，明确使用范围，结合实际制定本制度

一、现金支出

1、学校的所有支出必须经过严格审核，手续完备，遵守财经纪律；

2、原则上金额在1000元以上的，一律使用直接支付或银行转账支票，有特殊情况领导审核批准后可支付现金；

二、报销

1、现金报销必须有符合国家财政、税务部门规定和要求的发票，发票要按财务要求整齐有序附贴在报销单后面；

2、现金报销单大小写金额相符，人民币大写金额第一个字要顶头，不能留有空格，同时注明所附单据张数，所附单据合计金额必须与报销金额一致，对于部分报销单据，报销人要在单据显著位置写明实际报销数；

3、现金报销经经办人签字一财务审核一分管领导签字一领导批准，方可报销；

4、报销人要认真如实填写现金报销单，包括报销事由，报销单据张数，大小写金额，财务部门审核报销是否真实，符合国家政策规定，有无单证错误

5、对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销五遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争学校财务报销管理制度「篇五」

一、目的为保证公司正常的财务报销运作，规范员工的报销流程，使公司员工出差管理系统化，特制定本制度

二、范围公司全体员工

三、职责

1、各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请；

2、财务部负责复核相关申请，发放相应款项，处理发票等单据；

3、人力资源部和财务部共同推进、监督流程的执行及改善；

四、程序

1、个人借支及报销

2.

1.公司员工因公借款必须先填写《借支单》并出具相关证据，经部门主管批复后报财务部审核；

2.

2.报销费用必须使用有效凭证，并如实填写《费用报销单》；

2.

3.报销审批权限根据《财务审批授权表规定》执行;

2.

4.经理级以上人员的报销需由总经理书面签核或邮件回复批准;

2.

5.个人因公借支在公务履行完毕后应及时报销并清偿所借款项，报销及清款期限为借款日起一个月内，逾期未结清者应提早向财务部作出合理书面解释，并办理续期申请，否则将从借款员工工资中扣除；

2.

6.员工离开公司前必须结清所有款项，离职《移交清单》由员工所在部门主管检查，不合之处及时更正，如果离职后再发现有财物、应收款项亏欠未清的，应由该部门主管负责追索；

2.

7.暂借经费严格执行“一事一借，前清后借”的原则；

2、国内出差

2.

1.出差规定公出人员应经部门主管同意，并提供书面出差计划；

2.

1.2公出人员出差需事先通报人力资源部，说明出差事由及出发、返回时间，并报行政助理备案考勤；无通报者可视为旷工

2.

1.3如需事先预支款项，请在《出差申请表》中填明借款金额，经部门主管批准后交财务部审批及领取；

2.

1.4出差行程日一律不得申报加班，节假日例外；

2.L5出差员工完成任务后，应立即返回公司，不得借故逗留或办理私事；

2.

1.6如因个人原因确需额外逗留的，应提前办理休假手续，逗留期间所产生之费用自行负担;

2.

1.7如因病或其它未知事故滞留时，应及时电话通知部门主管，并在回公司后添附有效证明，经主管审核后，方能报销滞留期间住宿费及其它必要费用；

2.

1.8出差费用应在返回后一周内凭发票报销，逾期者需向财务部门提供合理解释，超过一个月且没有合理解释的发票不予报销

2.

1.9出差员工应当及时向直属上司提交书面出差报告，其中包括a、出差地、日程、目的地；b、出差处理事项；c、出差条件及意见；所有出差员工必须注意保持公司及个人形象，不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司形象；

2.

2.交通工具

2.

2.1公司员工出差应选择大众交通工具；

2.

2.2员工在本市办理公务，应使用大众之交通工具，如公共巴士或地铁

2.

2.3近距离或不赶时间的情况下，可选择汽车或火车；

2.

2.4在以下情况可以使用计程车a、时间紧急；b、携大量现款；c、有客户陪同;d、无简易交通之地段或无班车情况

2.

2.5交通费用实报实销

2.3通信费用

2.

3.1公司将根据业务需要及职务类别给予员工报销相应的通信费用（参阅《财务报销费用细则》）；

2.

3.2通信费用的报销主要用于销售部门与客户联系时所发生的费用；

2.

3.3严禁营私舞弊行为，一经发现取消其通信费用报销资格；

2.

3.4通信费用应及时申报，隔月作废

2.4住宿费用

2.

4.1根据各地区消费水平的差异，公司对住宿费实行按地区按行政级别对待

2.

4.2行政级别分为经理和员工；

2.

4.3地区分为a类消费区（深圳、北京、上海）b类消费区（广州、青岛、大连、长春、沈阳、杭州、宁波、哈尔滨、温州、福州、厦门、西安等）c类消费区（武汉、长沙、成都、南昌、郑州、重庆、济南、吉林、内蒙、石家庄、太原、天津、兰州等）

2.

4.4具体费用请参阅《财务报销费用细则》；

2.

4.5如有两位以上同事同时出差，住宿以双人住为原则；

2.

4.6如在出差当地公司备有宿舍，员工住宿以此作为首选；

2.

4.7如陪同客户同行，经主管批准后可与客户住同一酒店

2.5应酬费用报销规定及膳食补助

2.

5.1应酬费需在出差前征得本部门主管同意方能报销；

2.

5.2公司为在外出差的员工提供餐费补助；餐费补助按实际出差时间算，中午12时至夜里12时出差的按半天算；

3.

5.3如有报销餐费的，或由对方单位负责支付用餐的，则取消当日补助，具体按实际情况计算；

4.

5.4本市出差，不再另报销餐费，夜间返回的（1900以后）按餐费标准补助误餐费

5.

5.5在外留宿实行每日餐费补助；

2.

5.6餐费补助费用请参阅《财务报销费用细则》

3、国外出差

3.1出差规定

3.

1.1所有国外出差均需报请总经理批准；

3.

1.2出外出差人员之差旅费，按出国目的地标准支给；

3.

1.3一日跨越两地区者，其生活费金额以当地留宿之地区为报销标准;

3.

1.4出差行程日一律不得申报加班，节假日例外；

3.

1.5所有出差员工必须注意保持公司及个人形象，不准有任何行为或言辞诋毁或损坏公司形象；

3.2交通工具

3.

2.1一律经济客位，总经理以上且航程3小时以上可乘商务客位；

3.

2.2海陆上交通工具不分等级，但以经济实惠，安全快捷为原则；

3.

2.3乘坐国外航线之旅费，应以旅行社发票为原始凭证市内往返机场请搭机场巴士，或搭出租汽车前往巴士站总经理以上可自行选择

3.3临时费用

6.

3.1出差期间与公司必要联络之电话费及因公交际应酬之费用可随附单据按实报销；

7.

3.2出差人员随带私有物品如有超重，托运费用自行负担如属公物可按合法凭证报销；

3.

3.3交际费及其它特别开支由需在出差之前申报并由上级主管批准后方能报销；

4.

3.4员工出国如有公司安排住宿者或用餐者，不报销住宿费和餐费

5.4差旅费用请参考《财务报销费用细则》

五、相关文件

1、财务报销制度实施细则

2.财务审批授权表规定学校财务报销管理制度「篇六」为了规范我校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进学校教育事业的健康发展，根据《事业单位财务规则》及《中小学财务制度》，结合我校的实际情况，特制定本制度

一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据（发票）的一般要求

1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效

2、发票内容要齐全单位名称、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符票据一经涂改即无效

3、印章要齐全报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；非税收入缴款书必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）

4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围

5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销

二、财务报销手续及要求

（一）财务报销审批权限学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到会计室办理结算

（二）财务报销基本手续及要求

1.购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字、校长签字，方可报销、入账

2.凡到会计室报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销

（1）职工到会计室报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行；符合固定资产的还须有固定资产入库单，外出参加会议的还须有会议通知等

4、报销发票、事业收据时，须填写新渥镇中；报销差旅费，填制差旅费报销单，报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴，并写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据内容必须一致

5、各种凭证、单据一律要求用碳素笔填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用0补齐

6、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，财务人员有权拒绝给予报帐

（三）具体业务报销手续及要求

1、基本工资、补助工资的调整与变动由学校根据国家规定核定，并办理好相关调整审批手续后，通知财务造册，并报校长审批后发放

2、外聘教师讲座费，需经校长同意，并填制领款单据，交学校财务，校长审批后到学校会计室报销

3、丧葬抚恤费、遗属补助费由学校根据政府有关规定核定，会计室监督执行其他福利费由总务根据有关规定办理

4、校内津贴、课时津贴、代课等各种劳务费用报销表，需经校务会审核，校长批准后由会计室负责发放，并由领款人签字，本人不在时可由他人代签，但一人不得同时替多人代签

5、在职工资、离退工资一律以上级主管部门的要求执行

6、因学校教育教学工作需要，购置各类办公用品或其它物品，首先由总务填写《物资采购申请单》报校长审批后，统一由学校总务安排购买所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序报销时，发票必须由经手人、审核人、校长签名，再到会计室报销

7、因学校教育教学工作需要，购置各类教学仪器或专用材料，先由总务填写《物资采购申请单》报校长审批，统一由学校安排购买，所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序报销时，发票下面必须由经手人、审核人、校长签名，到财务科报销

8、差旅费的报销

（1）教职员工的出差一律由学校安排批准，凭开会文件及学校批准通知由教务处调度课务并填制出差通知单

（2）出差人回校后一周内需到会计室办理结算手续，用蓝（黑）墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、审核人、负责人的签名，将出差的车费报销单和住宿费发票按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知

（3）工作人员出差期间，交通费实行实报实销；

（4）“差旅费报销单”先经会计人员认真核对签字，再由校长审批，最后到出纳处报销职工出差返回后应及时办理报销手续

（5）如遇特殊情况（事情或时间紧急、涉及的出差地比较多、特事急办等）须临时租车（学校不承担安全连带责任）时，所有租车须事先或临时征得校长同意，租车费用以当地实际价格为准

9、校内零星维修归由总务处负责

10、如上级主管部门有具体相关制度下发，则以上级主管部门的制度为准学校财务报销管理制度「篇七」为了规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，促进教育事业的健康发展，根据《事业单位财务规则》，《中小学财务制度》及《建湖县教育审核支付管理暂行办法》，结合学校的实际情况，特制定本制度

一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据（发票）的一般要求:

三、教师培训报销注意事项

1、要开培训费票，不能开会议费票；

2、用公务卡消费，用pos小票及发票报销；

3、汽车加油费及打的费不能报销；

4、要按文件规定的起止时间购买车票学校财务报销管理制度「篇二」

一、现金只能支付公司员工的各种劳动报酬、劳保、福利、出差人员必须随身携带的差旅费等采购材料、办公用品、低耗品等使用金额在1000元以上的一般要通过银行转账支付，未通过银行转账支付的，报销时须提供现金支付凭证（收款收据、微信支付宝等转账记录）（特殊情况由总经理审批）

二、所有的现金收入，都应开具收款收据开出收据的存根应与应入账的收据联按编号逐张核对金额，确保收入全部入账现金支付应以合法的原始凭证为依据，并执行票据报销及审批程序，做到账款分管

三、临时性小额现金支出，实行先垫支后报销原则（除出差外）经常性的大额现金支出由经办人填制领款单，部门负责人审批后可领取备用金

四、领取备用金的人员，年底应到财务部门办理年度领款更换手续因公出差，应合理估算出差费用，填制领款单，由部门负责人审批后可从出纳处领取暂借款已安排备用金的人员，不得再预支差旅费如前一次借款不清的，不准再向公司借款

1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据，圆珠笔或铅笔填写无效

2、发票内容要齐全单位名称（一律为冈上小学）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符票据一经涂改立即无效

3、印章要齐全报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有市或县级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内，购买时提供提供定额发票的需用发票粘贴单做好封面报账（必须是本年度或前一年度印制的）

4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围；手工填写的发票财务部门不得给予报销

5、临时工工资等的发放，由总务处编制工资表，按人员造册，注明标准、时间，并须相关人员签字临时工工资、农民工劳务费等统一由总务处按照标准编表盖章后，报后勤校长审核，校长签批后到会计室报销，学校临时工工资每学期结报一次

6、原始票据遗失的处理办法现金结算的要重新取得；非现金结算的，须提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件证明和复印件需本人和单位领导签字

7、因公出差遗失票据的处理办法遗失单程票的，由本人写出书面情况说明经同行人员证明和单位领导签字确认遗失火车票、汽车票的，可比照另一单程票价，在规定的标准内给予报销；遗失单程飞机票的（乘坐飞机者需经县级以上主管领导批准），可比照同程火车硬卧票价的标准给予报销遗失双程票的，将不予报销

二、现金银行结算的要求现金结算的注意事项

1、现金报销应符合现金使用范围的管理规定

2、凡一次零星采购金额单笔超过1000元，原则上不得用现金结算，办理转帐结算，并应取得对方单位的完整名称和银行帐号

3、因公借款及一次报销金额超过500元者，必须提前3天告知会计室，个人要履行暂借手续（凭上级通知，填写好借条报后勤校长审核后到校长处签好意见），借用现金的总额不得超过总费用的50%否则由本人自己垫付，待学校会计室有现金时再按规定结算

4、报销时间规定学校定为每周星期二下午会计室收各部门或个人手续齐全已经审核和批报的票据，周五学校报账员到县审核支付中心报销请各位同志予以支持，自觉遵守

三、往来帐款结算的要求

1、出差人员因出差所借差旅费，必须在规定时间内（出差回来一个星期内）办理报销还款手续；如因特殊情况不能在一个月内结算的，应写出书面说明，列明具体归还日期（最长不超过一个月），由本部门负责人签字，并报校长审核批准

2、零星购物所借备用金，应于购物后一周内到会计室结帐

3、在规定期限内未结清借款的，由会计室在有关经费中直接扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则

四、财务报销手续及要求

（一）财务报销审批权限学校实行正职校长“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经分管校长审核，校长批报后，方可到会计室办理结算

（二）财务报销基本手续及要求

1、教职工到会计室报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括需要报销的有关发票、收据；物资采购的需有“物资采购申请单”；符合固定资产的还须保管签收,属政府采购项目的必须有政府采购审批表；外出参加会议的还须有会议通知或文件等

2、票据须分别由经办人、证明人签字，并经分管财务的校长审核后报校长审批

3、报销多张定额发票、事业收据时，经办人需填写“发票粘贴报销单”；报销差旅费，填制“差旅费报销单”报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致

4、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币大小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐

5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币大小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的，票据中经办人、证明人、审核人、批报人等有一个未签的，会计室不得接收发票

6、报账员每周五到审核支付中心完成审核支付工作后，须在下周一把报销的现金转交学校出纳会计，出纳会计收到现金必须当日兑付，做到现金不截留，不挪作他用

（三）相关业务报销手续及要求

1、红十字互助金，特困生减免等均由学校红十字理事会根据上级关规定办理，政教处监督执行社会捐助特困生专项助学金，由政教处及红十字理事会根据学校有关规定负责具体评定，造册并报校长室审批后，由会计室发放

2、独生子女费，领取独生子女证的教职工，每年发独生子女费40元，由夫妻双方单位各发50%,直至小孩14周岁由学校会计室于每年年底造册，报支付中心审批后在工资卡上发放

3、丧葬抚恤费、遗属补助费由总务处根据政府有关规定核定，会计室监督执行其他费学校工会根据有关规定办理

4、零时工工资（实行基本工资加浮动）由总务处部门负责考核并按学期造册，报校长室审批后到学校会计室报销

5、因学校教育教学工作需要，采购各类办公用品或其它物品，首先由部门负责人在月底前填写《物资采购申请单》，分管校长签名后报后勤校长审批，履行手续经上级主管部门同意后，统一由学校总务处安排两人以上购买，超过千元以上购物必须经校务会或教代会研究确定所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序报销时，发票必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到会计室报销（低值易耗品的购买统一归口县勤工俭学公司）

6、因学校教育教学工作需要，购置各类教学仪器或专用材料，先由部门负责人填写《物资采购申请单》报校长室审批，统一由学校请示教育主管部门同意后进行购买，所有购置物品，必须遵循先入库（经办人、保管人签字），再签准报销、后办领用手续的财务程序报销时，发票下面必须由经手人、保管人、证明人签名，同时连同《物资采购申请单》和《入库单》一并到会计室报销

7、固定资产的购置，按年度部门预算的安排执行，一律由总务处办理好采购手续，凭采购单经校长签批后到学校会计室先办理暂付款手续，待固定资产交付时，随同采购单和固定资产入库单，经校长签批后至会计室办理结算手续；凡部门预算没有安排的，原则上会计室一律不予支付，若是有特殊原因的，需说明情况，填制《物资采购申请单》报校长室批准后，按归口性质交总务处办理采购，并办理固定资产入库手续，最后持签批后的发票、《物资采购申请单》、《固定资产入库单》、情况说明至学校会计室办理结算

8、差旅费的报销

（1）教职员工的出差一律由校长室安排批准，凭开会文件及校长室批准通知由教导处调度课务，填制出差通知单

（2）出差人回校后一周内需到会计室办理结算手续，用蓝（黑）墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、部门负责人的签名，将出差的车票和住宿费发票按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知

（3）出差伙食补助标准不分途中和住勤，（满一天）每人每天补助标准为县区0元，市区内12元，特定地区20元（特定地区是指广东省、海南省全境及北京市、上海市、厦门市）不满一天的不享受，已享受承办单位伙食补贴或讲课补贴者，不再享受出差补贴；

（4）工作人员出差期间，每人每天发市内交通费3元，包干使用，不再报销市内交通费，当天往还的，可加发一天的市内交通费，出差时自带交通工具的，不再享受市内交通费，出租车发票一律不予报销；

（5）“差旅费报销单”先经分管财务的校长审核，再由校长批报，最后到会计室报销（外出学习、听课或培训的差旅报销时由带队人报销，报销时需提供相关文件或教科室出具的《教职工外出学习、培训安排单》）职工出差返回后应于一周内办理核销手续，未按规定时间报销的，会计室有权拒付

9、教师学习、进修、培训费用的报销规定

（1）经学校批准参加非学历学习、进修、培训的

①、住宿费、往返路费按上面差旅费开支规定凭据限额报销，学费、培训费等开支，凭据全额报销

②、县内不发伙食费补助

③教师继续教育和职称学习费用自理

（2）教师参加本科段或大专学历教育的费用学校不予报销

10、招待费学校来人是否招待由校长室决定，校长办公室负责安排上级单位、同等级别或重要客人的接待标准不得超过国家制定的标准（每10人一桌不超过300元），正常接待一律安排在学校小食堂，特殊情况需到宾馆接待的必需有校长批准，所有接待都必须由接待经办人填制《公务接待审批单》报校长批准，办理招待费结算时附后招待费报支时，必须具批准后的《冈上小学公务接待审批单》、发票和酒店的《菜单》，齐全后方可到分管校长处进行审核，最后到会计室报销，未办理审批手续的，不支付招待费用校内安排的工作餐由后勤校长根据需求审定统一安排，总务处承办并负责定期结报

11、校内零星维修和绿化等项目归口总务处负责，学校发生的零星修缮费，都必须由总务处开具派工单所有零工在结算时，必须到地税局或建安处开具正式建安发票方可办理报销手续

12、基建工程支出学校所有基建工程都必须执行招投标制度，工程结束预付款不得超过工程预算的80%

013、学生讲义、学校行政打印讲义由教务处主任签准，经过校长办后到学校文印室打印行政打印需要外出打印的需由分管校长同意，校长办签批到指定打印社打印打印社需凭签批的打印单开地税发票经总务处核价后（总务处暂时按如下标准审定打印版面费3元，复印A4每张

0.4元，超过100页的安讲义费标准执行，以上均为含税价），报校长室审核、报批，最后到会计室结算

14、学校公务用车、用烟费

（1）学校公务用车权由校长室决定，校长办公室负责安排校长办根据用车人数和性质安排车型，用车前办公室根据实际需要填写“冈上小学公务用车申请单”用车，报校长签同意后予以安排，［上限标准暂定为县市内直接接或送120元，用车达半天的150元，用车一天的为250元，以上均为含税价］结报时车主需提供地税的正规税票和《冈上小学公务用车派单》（需一票一单）发票经校长办主任见证后，报校长审核、批报，再到会计室结算2学校来人招待用烟由出纳购买，校长办使用记录，校长办结报时需提供《冈上小学来客接待用烟清单》，结报时要把用烟清单作为附件结报3办公室安排的学校公务用车、用烟要严格控制，不得私用公报，并做到按月结报

15、教职工的各类奖金、福利、津贴补助等按规定纳入绩效工资计算，学校在公务费内不再列支

16、当年各类票据的报销截止日为下一年度的二月底，超过期限的票据，会计室可不予办理，有特殊情况的需书面说明情况并报校长批准后，方可报销

17、本制度未尽事宜由校长室负责解释和修订

18、本制度20xx年xx月xx日修订，自20xx年xx月xx日起施行往年与本制度不一致的，以本制度为准学校财务报销管理制度「篇八」第一条固定资产报销

1.购置固定资产，必须先有批准的购置计划，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；

2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计划范围购置，如能事先知道价格、单位名称及账号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；

3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；

4.固定资产经财务报销后，财务部列入“内部往来成本费用”科目第二条流动资产报销

1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划，经领导批准后报财务部作出次月定额用款计划；

2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单（一式三联，采购、仓库、财务部各一联）后，才予以报销；

3.材料物品领用时，必须填领料单（一式三联，领用人、仓库、财务部）；

4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；

5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；

6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借；

7.采购人员经领导批准可借支空白支票（限制一定数额内开支），必须在三天内到财务报销如果取得正式发票，可办理报销手续，不再借支空白支票；

8.各项预付款先填借款单，经企业主管领导批准，按合同要求付款学校财务报销管理制度「篇九」第一章总则第一条为规范学校的各项财务行为，加强财务收支管理，本着勤俭、务实、高效的原则，根据《学校财务管理制度》制定本制度第二条财务报销包括借款开支和报账、核销第三条学校实行收支两条线管理制度，一切收入和支出均通过财务部门办理，不允许以收抵支第四条学校支出分为四个部分，第一部分为项目费用支出；第二部分为教学事业经费支出；第三部分为其他业务支出；第四部分为期间费用支出第五条学校财务收入支出执行预算管理制度，量入为出每月各项费用开支需部门申报用款计划，由财务室汇总编制《月财务收支计划》，项目费用支出计划需报学校董事长签批，其他报学校校长签批并执行第六条对不可预见等特殊情况的计划外支出，应报学校校长或董事长特批，财务室根据学校资金状况统筹安排第二章费用开支内容及报销审批程序第七条项目费用支出包括车辆及教学仪器、设备、图书等固定资产购置与更新，学校基础工程建设、绿化以及在此过程中发生的各项费用，对外投资等第八条教学事业经费支出主要包括开展教学活动直接相关的费用，如教师的工资、津贴、补贴、奖金、社会保险费、福利费、教育经费、教学场地设施、设备的租赁费、教研活动支出、教材及教学消耗品支出等第九条其他业务支出主要包括学校学生食堂主、副食、餐具、生活用品等物资采购支出，学生食堂职工工资及为食堂职工支付的其他费用，出租门面房的维护管理及相关税费等项支出第十条期间费用包括管理费用、财务费用，如行管人员工资及为行管人员支付的其他费用、办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、工作用车车辆使用费、借款利息等

五、控制现金的库存限额，一般以3-5天的日常零星支出为限，超过限额的出纳员应及时送存银行，每日业务终了前，出纳人员应盘点现金，做到账实相符

一、本制度从二0二0年一月一日起执行，执行以后公司如有新的规定另行通知学校财务报销管理制度「篇三」为进一步规范财务行为，加强财务管理，严格控制预算支出，提高资金使用效率，加强会计监督，根据《中华人民共和国会计法》等规定，结合我校实际，制定本制度

一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据（发票）的一般要求

（一）报销凭证必须是由财政局或税务部门监制印发的统一票据，电脑发票手工填写无效发票背面要有经手人、验收（证明人）、负责人亲笔签名，缺一不可，并注明用途

（二）发票内容要齐全单位名称（一律为镇江高等职业技术学校）、日期、汽（必须填写物品及相关的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确、小写相符票据一经涂改即无效

（三）印章要齐全报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章发票或收据须在税务机关规定的使用有效期内第十一条报销签字程序

1.日常费用支出经办人科室负责人分管副校长校长签批出纳报销十二条借支必须遵循以下原则

1.借支必须注明原因，按借支用途使用，不得挪作他用

2.前款不清，后款不借

3.谁借支，谁经办，不允许代办

4.不得对个人借支第十三条借支签批程序

1.经办人填写借支单

2.科室负责人签批

3.分管副校长签批

4.校长签批

5.主管会计审核第三章财务报销的一般要求及程序第十四条学校教职工报帐必须符合以下要求:L填写学校统一的报销单据

2.所附原始凭证必须合法，开支用途明确、项目齐全、计算准确、时间清楚、金额大小写一致、无涂改痕迹

3.有出据单位的公章及收款人签章

4.票据粘贴牢固、整齐、有序（从下到上，从右到左，上下对齐，不超过装订线）

5.按规定需附经济合同、实物入库单、验收单或运输结算单的，手续要齐全

6.不允许白条作为付款报帐凭证，对特殊情况无法取得原始发票的小额支出，必须先报学校财务主管同意后至少由两人以上经手签名方可报销

7.学生食堂主、副食采购，严格采购验收制度，即食堂采购支出原始凭证必须由食堂指定专人实物验收签字方能作为财务报销原始依据为保证学生食堂食品绝对安全与卫生，主食采购应取得原始发票；其他副食市场采购无法取得原始发票的支出，应填制《食堂副食品采购清单》，载明应供商（或摊位）、品名、单价、金额，实物验收人签字可作为财务报销原始凭证

8.财务报销严格执行谁经办谁报销的内部牵制制度，严禁经办与审批一人完成的违规行为

9.不得将他人借条转冲本人借款第十五条报帐的一般程序

1.经办人整理原始凭证，按开支项目粘贴

2.填写“支出证明单”或“采购用款申请单”（项目费用支出要求附经济合同复印件，材料采购费用须附“入库单”、或供应商”供货结算单”等）

3.科室负责人签批

4.分管副校长签批

5.会计稽核

6.校长审批

7.向出纳报帐

8.按第二章规定的批准权限审批第十六条报帐管理办法

1.费用报销在一周内报帐

2.一般业务借支逾期不报，从当事人工资中扣回，直至还清

3.备用金半年结算一次，否则不予办理续借

4.报帐后的多余款项应一次性退还财务，否则从次日起以欠款金额数按月息1%计收逾期欠款利息，连同欠款本金从当事人工资中扣回，直至还清为止

5.核销借支要向财务部门索取核销收款收据

6.未借支直接报销业务,注意钱票两清

7.属于当天借支，当天报帐的费用支出业务，借支单退还经办人

8.当天借支，隔天报帐的费用支出业务，借支单不能退还，由财务部门出纳员开具报帐收据给经办人，证明该项借款已冲帐

9.借用的支票、汇票在报帐时，要办理销帐手续，即在支票借用登记薄中注明已学校财务报销管理制度「篇十」1发票必须是发票联和报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据2内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改3印章要齐全，须有收款单位公章或收款专用章及收款人签字章；事业单位的收据，要有财务专章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据4从外单位取得的原始单据车、船、飞机票等，因保管不善而被盗或遗失，后果自负

2、对各项支出报销的审签，实行统一管理，由校长签字后，财务科方可付款

3、差旅费报销单，须用蓝黑墨水笔填写数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有结算人、负责人的签早

4、由联校按计划统一购买仪器、设备、材料等各种物品，各使用科室不得自行购买在特殊情况下必须自己购买时，须经校领导批准，验收入库

5、临时工的工资，由会计填制临时工工资花名册，由领酬人、经手人、校领导签章

6、中心校和村校各部门的经费支出严格按《清平联校财务管理制度》中计划管理的要求，实行计划用款对于一次业务、一张票面金额超过200元的用款，事先必须向联校校长申请对用款不事先申请的单位或个人，财务处不得安排该部门的用款计划

7、学校财务报销实行“一支笔”审批制度教学、教辅、后勤部门的经费支出，须经校长审批；对计划外支出，除履行审批手续外，还须事先向校长室申报同意并备案

8、各部门科室要严格控制差旅费和会务费支出，对差旅费的报销，严格按《市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定》执行无特殊原因的超标准支出，由出差人员自理

9、中心校和村校各部门要严格控制业务招待费支出对非安排不可的业务招待，中心校校长向联校请示同意后安排，实行先申请后招待制度否则，招待费自理

10、为加强资金管理，及时收回借款，借款人应在业务发生后10日内到财务处办理报销还款手续，有关财务人员应严格坚持“前帐不清，后帐不借”的原则

11、各种票据是财务报销的凭据，下列票据财务处原则上不予报销1审批手续不全的票据2内容填写不全、字体无法辨认或有明显涂改迹象的票据

12、外出业务培训人员每人每天补助10元；公务出差每趟10元（车票）；三人以上出差由联校派车

13、各中心校每月所发生的业务，要在每月的20号一21号到联校报账，过期不再办理

（四）按规定发放的加班费、补贴、劳务费等，均要填制十行单，按人员造册，注明编制单位、标准、工作天数，劳务费须注明所聘请人员工作单位由部门审核后，相关主要负责人签字，报分管财务校长签批

（五）原始票据遗失的处理办法须提供对方单位出具的证明（单据号码、金额、业务内容等）和加盖财务专用章的票据复印件

二、现金、银行结算的要求

（一）现金结算的注意事项

1、现金报销应符合现金使用范围的管理规定

2、凡一次零星采购金额超过500元，原则上不得用现金结算，均应办理转帐支票（同城）或汇款（异地）进行结算

（二）银行结算注意的事项

1、工作人员在当地或到外地购物，应有批准的预算计划，所持结算凭证为合法凭证方可报销

2、用款部门经办人凭办理好报销手续的发票或暂付款（预付款单据），经审核制单后可直接到财务处开具支票、汇票、汇兑

3、使用支票付款时，应先取得对方的正式发票或有准确开支金额，由出纳填好日期、金额，用途和收款单位名称等，不得开出空白支票

（三）领取支票注意事项

1、支票不能折叠，密码、日期、金额不能涂改

2、每月25日前办理支票转账手续

3、支票要在有效期内使用（转帐支票期限为10天）

4、作废或过期支票一律由原单位经办人员换取，校外人员不予办理

5、遗失支票由本人立即到银行挂失，并及时通知财务处，因遗失支票造成经济损失的，一律由持票人负责

6、支票领用之日起，在十天内办理报销手续

三、借款和结账要求（-）借款凡因公出差开会等需要，并且金额较，可提前借款，借款时必须由个人先填写借款单，经分管校长、财务校长签字后，方可到出纳员处借款，但应提前预约，以保证用款私人用款一律不借

（二）凡因保管不善，造成现金丢失者，造成的经济损失，全部由经办人负责赔偿

（三）结帐公务活动结束后，必须凭原借条和报销单据在10天之内办理结帐手续如因特殊情况不能及时结算的，应写出书面说明，列明具体结账日期（最长不超过三个月），由本部门负责人签字，并报财务校长审核批准

（四）采用转帐支票结算的各类借款，经办人须在十天内办理报销手续；采用汇票或汇款结算的各类借款，经办人须在三十天内办理报销手续

（五）在规定期限内未结清借款的，由财务部门在有关经费中直接扣款，并且遵循“前帐不结，后帐不借”的原则

四、经常性支出报销管理

（一）办公用品、维修等专项材料应附资产入库单，注明“消耗品”字样，属政府采购项目的，发票还须加盖政府采购定点供应章

（二）邮寄费应取得邮政部门的有效发票

（三）差旅费按镇江市财政局《关于印发〈镇江市市级机关、事业单位工作人员差旅费开支规定〉的通知》执行，出差开会培训的，需附有关通知出差人回校后一周内需到财务处办理结算手续，用蓝（黑）墨水笔填写“差旅费报销单”，数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有经手人、证明人、负责人的签名，将出差发生的费用票据按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好，并附出差通知和有关会议通知职工出差返回后应于一周内办理核销手续，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中扣回预借款，待报销时再行支付

（四）会议费应为列入预算的会议费用，结算时应附省级部门会议通知等各项开支清单

（五）学历进修培训费按教育局有关文件规定办理

（六）差旅费、会议费、培训费不得报销旅行社出具的发票

（七）业务招待费按镇江市财政局《关于转发省财政厅〈行政事业单位业务招待费列支管理规定〉的通知》第16号）执行，并严格加以控制

（八）固定资产购建和修理费应附资产入库单、政府采购申请表、标书、合同、中标通知书、预决算报告等

（九）小型维修支出，应按主管部门有关规定执行，报账时需提供批准的维修报告，单位招标文件

五、财务报销流程及相关要求

（一）财务报销基本流程报销人取得相关经济业务的合法原始凭证一按要求在合法原始凭证背面签字并在粘贴单上粘贴原始凭证一填制费用报销表一财务处审核凭证f经手人、验收人或证明人在费用报销表上签字f所在部门或相关职能部门负责人核签一分管校长审批一财务校长审批一报销人将报销单据交出纳会计办理相关手续

（二）财务报销相关要求

1、教职工到财务处报销，必须携带报销所需的全部凭证，包括需要报销的有关发票、收据；物资采购的需有“入库单”；符合固定资产的还须有固定资产入库单，属政府采购项目的必须有政府采购审批表；外出参加培训的须有培训通知，参加会议的须有省级会议通知等

2、票据须分别由经办人、验收人、证明人签字，并经财务校长审批

3、报销发票、事业收据时，填写“费用报销（原始凭证粘贴单）”；报销差旅费，填制“差旅费报销单”报销凭证后所附的有关发票要整齐地粘贴在左上角，并在封面上写清楚所附票据张数和合计金额，所附票据与封面内容必须一致

4、各种凭证、单据一律要求用钢笔、蓝黑或碳素墨水填写，做到内容完整、字迹清晰、工整，不得涂改，人民币小写要清楚、完整、正确、相符，小写必须写到分位，没有的用“0”补齐

5、对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象，人民币小写不正确、不相符，不按规定粘贴、不按规定填写报销凭证的，不予报销

6、报销时间规定每周三报销，如遇特殊情况顺延

3、学校财务报销管理制度为了管好用好学校资金，充分发挥资金效益，更好地为教学为师生服务，特制定财务管理制度

1、学校对预算内外资金支出做到事前有计划，量入而出，严格执行收支两条线，审批一支笔每一张原始单据要有“三人”（经办人、分管领导、主管财务领导）签字后方可报销严禁白条入帐

2、学校的财务人员必须坚持财务工作制度，坚持会计原则，履行会计义务做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结财务人员要做好会计档案的管理正确行使会计职权，不徇私情，拒收拒付乱收乱付的条据

3、学校勤工俭学财务人员负责做好商店、食堂的核算记帐，把每天的商店、食堂的收入交到学校财务室，纳入学校统一管理，由学校财务室给勤工俭学拨一定的周转金，商店和食堂需要购物时，由勤工俭学财务人员把条据分类整理好，每张原始票据有“三人”（经办人、分管领导、主管领导）签字后方可开财政内部票据，再由主管领导签字后到财务室划拨款勤工俭学财务人员做到科目齐全，帐目清楚，明细分类，日清月结做好商店和食堂票据档案的管理

4、学校财务人员严格执行上级有关管理规定，及时准确地做好经费入户，杜绝坐收坐支，违者按有关规定给予责任人经济制裁

5、学校财务人员严格执行教下发的，管好用好代办资金，严格禁止乱收乱支学校财务报销管理制度「篇四」

一、会计人员工作职责一按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成二按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料三按照勤俭建国，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况，挖掘增收节支潜力，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施四遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争五按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况

二、出纳人员工作职责一根据国家发展事业的方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成二遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务三按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符四根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。