学校内部控制建设工作计划范文（5篇）

学校内部控制建设工作计划范文（5篇）学校内部控制建设工作计划范文（精选5篇）学校内部控制建设工作计划范文篇1

一、指导思想

一、按照改革创新、惩防并举、统筹推进、重在建设的要求，通过清理职权、优化流程、预防风险，努力形成制度确权、科学分权、公开亮权、实时监控的学校权力运行机制，为深入实施科研兴教战略，大力推进研究性教学，推动学校科学发展、和谐发展、持续发展提供坚强有力的政治保障建立各项规章制度，设置相互监督机制

二、内部控制工作的总体原则

1、学校涉及财务财产的工作及相关经济活动必须认真贯彻执行国家的.方针、政策和法律法规，严格按照上级部门相关规定规范执行

2、加强组织领导，加强过程监管，增强透明度，做到实施执行和监督评价两条线管理，切实杜绝违规行为

3、学校要有完备的具体落实财务财产管理和相关经济活动的岗位设置和人员配备，相关岗位工作人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力图、权限指引、业务流程图、岗位说明书等规章制度或相关文件主要任务和工作

1、治理结构治理结构建设应当根据国家有关法律法规和章程,建立规范的法人治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制综合管理部负责进一步完善章程、董事会议事规则的制定或修订；负责进一步完善总经理办公会议事规则的制定或修订，制定“三重一大”决策事项目录，并进行动态管理

2、机构设置及权责分配根据章程，结合业务特点和内部控制要求设置内部机构，明确职责权限，将权利与责任落实到各责任部门；要进一步明确审批权限，建立完善的授权体系；要编制内部控制手册，使全体员工掌握内部机构设置、岗位职责、业务流程等情况，明确权责分配，正确行使职权综合管理部负责在“三重一大”决策事项梳理的基础上编制权限指引，权限指引应当包括审批项目、权限标准、主管部门、授权主体、审批过程、审批人等内容人力资源管理部门负责编制岗位说明书，岗位说明书应当包括岗位名称、岗位概要、职责要求、工作联系、任职资格、工作条件等内容

3、内部审计技术质量部负责加强内部审计工作，保证人员配备和工作的独立性落实到位；要进一步创新审计工作模式，不断提高审计工作实效；要结合内部审计工作，对内部控制的有效性进行监督检查

4、人力资源人力资源管理部门负责根据公司发展需要制定的人力资源发展措施；制定并落实公司人力资源发展战略；充分发挥市场在人力资源配置中的主导作用，促进人才智力、资本、项目等生产要素的最佳组合；切实加强员工培训教育和考核激励，不断提升员工素质，组织员工认真履行岗位职责，充分发挥人力资源效能

（二）风险评估风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略各部门要按照要求，对业务流程中风险进行辨识，对主要风险进行评估

（三）控制活动控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内各部门要根据内部控制目标，结合风险应对策略，综合运用控制措施，对各种业务和事项实施有效控制，避免因个人风险偏好给企业经营带来重大损失

1、确定重点和特殊业务各部门要在符合性审查的基础上，结合业务工作实际情况，加强重点业务流程与特殊业务的内部控制

2、风险控制措施各部门要结合风险评估结果，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内

3、建立风险预警和应急机制各部门要建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理安全生产、社会安全、突发事件等应当制定应急预案

（四）内部监督内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，及时加以改进主要任务和工作

1、开展内部控制年度评价工作内部控制评价体系标准和内部控制缺陷认定标准，开展内部控制评价，形成内部控制评价报告并接受集团公司等上级机关的监督检查

2、加强缺陷管理通过内部控制评价工作，充分揭示内部控制的设计缺陷和运行缺陷，提出管理改进建议，及时报告领导小组，并跟踪督促缺陷整改，实现内部控制闭环管理，促进控制优化各部门应当根据监督过程中发现的内部控制缺陷，分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，采取适当的形式及时向领导小组报告

三、完成形式

（一）内部控制体系建设实施方案，包括主要任务、职责、任务分解和分工等内容

（二）形成规章制度目录，并及时更新公司规章制度数据库

（三）形成主要业务流程目录，并建立公司主要业务管理程序和业务流程

（四）编制《内部控制手册》，包括目的、原则、依据、适用范围、控制体系、控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督与改进、内控更新等内容

（五）形成内部控制评价报告学校内部控制建设工作计划范文篇4

一、指导思想按照改革创新、惩防并举、统筹推进、重在建设的要求，通过清理职权、优化流程、预防风险，努力形成制度确权、科学分权、公开亮权、实时监控的学校权力运行机制，为深入实施科研兴教战略，大力推进研究性教学，推动学校科学发展、和谐发展、持续发展提供坚强有力的政治保障建立各项规章制度，设置相互监督机制

二、内部控制工作的总体原则

1、学校涉及财务财产的工作及相关经济活动必须认真贯彻执行国家的方针、政策和法律法规，严格按照上级部门相关规定规范执行

2、加强组织领导，加强过程监管，增强透明度，做到实施执行和监督评价两条线管理，切实杜绝违规行为

3、学校要有完备的具体落实财务财产管理和相关经济活动的岗位设置和人员配备，相关岗位工作人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力

4、建立完善的岗位责任制度，明确岗位职责，确保业务关联岗位独立运行、相互制约和相互监督

5、各项经费使用必须严格执行预算（或申报）、审批、实施、验收、结算的流程，各环节必须严格按规范执行

6、各项经济活动的决策遵循分级审核决策的机制重大经济活动的决策由学校党政联席会议或校务会议集体研究并审核决定；一般经济活动的审核采用校区执行校长、财务主管、校长三级审核的机制

三、工作目标及内容

1、完善学校内部控制各项制度学校开支预决算制度每年初由财务室、总务处做好学校的总的预算，交由学校班子会研究，决定学校各项开支的具体金额，最后得出最终的年初预算报告，再由学校监督工作组负责监督收支情况每年末进行学校开支决算制度，旨在总结每年收支情况，使用情况，总结工作得失，作为下年预决算工作的指导学校财务审批制度学校各项开支，均由处室提出方案，做好预算然后提交给分管领导，再由分管领导提交学校行政会讨论决定是否执行，决定后再以公式三天无异议的方式严格按照预算执行学校采购制度成立学校采购小组，对于单价满5000元和批量总价满50000元的经济支出必须提交学校全体中层参加的校务会议研究讨论决定,并将会议决议公示三天无异议后方可执行学校工程管理及学校校舍、设备维护维修工作制度对总价在5万至20万的急需抢修、维修项目，由校务保障部书面提出申请并提交学校全体中层参加的校务会议研究讨论决定，并将会议决议公示三天无异议后方可按局规定流程操作执行，经费支出记录在《闵行区梅陇中心小学零星、急修维修确认表》上，并经施工方、校长室、校务保障部三方签字确认方可支出对总价在二十万元以上的维修项目，必须提交学校全体中层参加的校务会议研究讨论决定，通过后向镇教委提出书面申请镇教委审核确认后，按镇规定流程操作执行，公用经费维修项目一般在暑期执行（施工方必须是在局政府采购平台上规定的单位之内）民生资金管理制度民生资金包括营养餐、困难生生活补助建立专款专用制度，及时办理建立督察制度，资金到位后及时打入学生账户，让学生及时享受国家惠顾政策

2、监督机制，完善学校内控机制的监督

（1）成立督查组

（2）公布监督电话

3、宣传报道及相关信息报送1）宣传报道工作由学校校务办负责，具体负责对该项工作的具体报道2）向上级部门的信息报送由内部控制领导小组办公室负责4）抓好检查评估，务求内控实效正常开展自查自纠如发现问题，要及时对违纪违规行为进行问责，督促被检查对象整改；定期接受专项考评；认真执行问责制度

四、工作要求

1、加强领导，落实责任推进内控机制建设是构建反腐倡廉制度体系的一项重要任务，要按照党风廉政建设责任制的要求，层层落实工作责任

2、突出重点，统筹安排要按照局《实施方案》的要求，周密安排各阶段的工作，循序渐进，稳步推进，确保各项工作措施落实到位

3、学习借鉴，探索创新不断丰富内控机制建设工作的内容和形式，不断积累部门内控机制建设的典型经验，形成学校内控机制的特色学校内部控制建设工作计划范文篇5

一、指导思想按照改革创新、惩防并举、统筹推进、重在建设的要求，通过清理职权、优化流程、预防风险，努力形成制度确权、科学分权、公开亮权、实时监控的学校权力运行机制，为深入实施科研兴教战略，大力推进研究性教学，推动学校科学发展、和谐发展、持续发展提供坚强有力的政治保障

二、工作目标

1、总体目标增强风险防范意识，建立自我检视、主动防控、持续改进的廉政建设内生机制，最终实现从源头上预防腐朽的目的

2、具体目标

（1）达到六个到位行政职权清理到位;风险源（点）查找到位；防范措施制定到位；防范责任落实到位；内控长效机制建立到位;行政效能提高到位

（2）形成六种内控机制目标控制（干部队伍不出事，违纪违法案件零发生）；横向控制（形成责任明确、管理科学、约束有力的岗位责任体系，对热点岗位和重要权力进行适度分解与制衡）；纵向控制（形成内部垂直监控体系）；流程控制（权力运行环节之间形成制约关系，对权力运行的高风险环节进行实时监控，形成有监控力的制度体系）;预警控制（定期进行警示教育，对行政风险进行事前预警）;审计控制（定期进行内部审计）

三、工作内容和实施步骤

（一）建立内控机构，深入宣传发动

1、建立内控机构为内控机制建设提供组织保障

2、深入开展宣传发动以每个党员干部都理解内控、熟悉内控、参与内控为目标，深入开展内控机制建设宣传教育活动，大力宣传内控机制建设的重要意义

3、制订内控机制建设实施方案方案制订时认真吸纳建言献策活动中有价值的意见和建议;方案制订后，要广泛征求群众意见，不断完善方案

（二）清理行政职权，优化权力运行流程

1、清理行政职权，编制职权清单根据学校实际，行政职权清理的范围包括

（1）各项内部管理权，包括组织人事管理（干部选任、新教师招聘、教师调动、职称评定、评优评先等），财务管理（公务接待、资金使用、工程建设等），资产管理（物品采购、日常办公用品管理、固定资产管理等），重要决策（政策制定、项目立项、资产处置、评估确认、行政奖惩等）；

（2）其他依法实施的行政执法权和内部事务管理权

2、优化权力运行流程，健全组织规则和程序制度要以合乎法度、简单明了、方便群众、便于监督为基本原则，优化权力运行路径，提升内控效率保证环节之间、人员之间互相制衡，让决策权、执法权和管理权处于缜密的内部制约与监控之下

（三）坚持上下联动，排查行政风险风险是指党员干部在行使权力、执行公务或日常生活中发生腐朽行为的可能性排查的具体要求

1、逐岗位逐环节排查要将风险排查工作落实到每个具体岗位、岗位的每项权力、权力运行的每个环节，拓展排查广度和深度，尽

4、建立完善的岗位责任制度，明确岗位职责，确保业务关联岗位独立运行、相互制约和相互监督

5、各项经费使用必须严格执行预算（或申报）、审批、实施、验收、结算的流程，各环节必须严格按规范执行

6、各项经济活动的决策遵循分级审核决策的机制重大经济活动的决策由学校党政联席会议或校务会议集体研究并审核决定；一般经济活动的审核采用校区执行校长、财务主管、校长三级审核的机制

三、工作目标及内容

1、完善学校内部控制各项制度

（1）学校开支预决算制度每年初由财务室、总务处做好学校的总的预算，交由学校班子会研究，决定学校各项开支的具体金额，最后得出最终的年初预算报告，再由学校监督工作组负责监督收支情况每年末进行学校开支决算制度，旨在总结每年收支情况，使用情况，总结工作得失，作为下年预决算工作的指导

（2）学校财务审批制度学校各项开支，均由处室提出方案，做好预算然后提交给分管领导，再由分管领导提交学校行政会讨论决定是否执行，决定后再以公式三天无异议的方式严格按照预算执行可能把隐患和问题想得严重一些，力求风险源点查找全面、细致、准确一些在普遍排查的基础上，要突出重点岗位、重要权力项目、权力运行重点环节的风险排查

2、明确查找办法将自己找、群众帮、领导点和民主评等方式结合起来，组织全体党员干部和教职工参与查找风险，人人查出风险，人人制定防范措施具体来说，主要从三个方面入手一是将目前已经发生违法违纪案件的环节作为风险点查找出来；二是将目前虽未发生案件，但存在较大风险隐患的环节作为风险点查找出来；三是将有发案风险，目前其他地区、其他单位已采取措施预防的环节作为风险点查找出来

3、规范查找步骤风险点的排查，要按照每位干部和教职工自查学校的科室负责人带领全体人员集中讨论科室负责人初审单位内控委员会二审听取民主管理委员会意见单位领导组集体终审确认六个步骤进行，做到步骤齐全、层层把关、确保质量

4、突出查找重点重点排查思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险、业务操作风险和人际交往风险等五类风险1思想道德风险查找是否无视纪律制度规定，不断发生小过错是否滥用裁量空间，经常做出有悖常理的决定;是否不按规定报告或故意隐瞒个人分管、经办的重要公务和业务;是否经常对不属于自己管辖范围内的工作施加影响；是否以沉默的方式容忍违纪违法行为,或对可疑的现象没有应有的反应；是否经常出入高档娱乐消费或不健康活动场所，生活行为不检点，群众或家庭成员有反映等2制度机制风险结合管理权限，查找本科室的内控制度是否具体、管用，是否覆盖各项公务或业务活动和权力运行的全过程特别要排查那些不受关注且无制度约束的风险源点，确保涉及职权、利益的关键节点均能得到有效的制度规范和约束3岗位职责风险结合岗位职责要求，重点排查在集体决策行为和执行议事规则等方面可能存在的风险4业务操作风险结合业务工作特点，查找各类业务流程运行过程中易发的违纪违法行为5人际交往风险结合自身职权，查找有无与服务对象交往过密，经常在一起吃吃喝喝；有无接受可能影响公正执行公务的宴请、娱乐和其他消费方面的风险源

5、建立廉政风险源点信息库对排查出的各类风险点要认真分析、评估，按照风险发生机率高低和危害损失程度大小进行风险排序，划分为高、中、低三个等级按照内容全面、描述清楚、语言简洁的要求，采取图表方式，对风险点逐一登记，归类汇总，一一列举出问题类型、表现形式、形成原因、风险等级以及牵涉到的岗位和人员，建立风险台账，形成本单位的风险信息库四制定防范措施，清理整合制度

1、制定风险防范措施针对查找出的每个风险源（点），深入分析风险产生的原因，按照有风险点必有防范措施的要求，逐一制定具体有效的防范措施

2、完善规章制度对原有制度进行清理、整合，并根据新形势、新要求进行创造性地修订和补充，重构单位权力内控各项规章制度，并将内控制度汇编成册，形成制度体系重点加强对重大决策、干部任免和人事调配、资金使用和物品管理等方面权力的制约和监督，用完备的内控制度管人、管事、管钱、管物

3、持续更新内控机制

（五）抓好检查评估，务求内控实效

1、正常开展自查自纠如发现问题，要及时对违纪违规行为进行问责，督促被检查对象整改

2、定期接受专项考评

3、认真执行问责制度

四、工作要求

1、加强领导，落实责任推进内控机制建设是构建反腐倡廉制度体系的一项重要任务，要按照党风廉政建设责任制的要求，层层落实工作责任

2、突出重点，统筹安排要按照县局《实施方案》的要求，周密安排各阶段的工作，循序渐进，稳步推进，确保各项工作措施落实到位

3、学习借鉴，探索创新不断丰富内控机制建设工作的内容和形式，不断积累部门内控机制建设的典型经验，形成学校内控机制的特色3学校采购制度成立学校采购小组，对于单价满5000元和批量总价满50000元的经济支出必须提交学校全体中层参加的校务会议研究讨论决定,并将会议决议公示三天无异议后方可执行4学校工程管理及学校校舍、设备维护维修工作制度对总价在5万至20万的急需抢修、维修项目，由校务保障部书面提出申请并提交学校全体中层参加的校务会议研究讨论决定，并将会议决议公示三天无异议后方可按局规定流程操作执行，经费支出记录在《闵行区梅陇中心小学零星、急修维修确认表》上，并经施工方、校长室、校务保障部三方签字确认方可支出对总价在二十万元以上的维修项目，必须提交学校全体中层参加的校务会议研究讨论决定，通过后向镇教委提出书面申请镇教委审核确认后，按镇规定流程操作执行，公用经费维修项目一般在暑期执行施工方必须是在局政府采购平台上规定的单位之内5民生资金管理制度民生资金包括营养餐、困难生生活补助建立专款专用制度，及时办理建立督察制度，资金到位后及时打入学生账户，让学生及时享受国家惠顾政策

2、监督机制，完善学校内控机制的监督1成立督查组2公布监督电话

3、宣传报道及相关信息报送

1、宣传报道工作由学校校务办负责，具体负责对该项工作的具体报道

2、向上级部门的信息报送由内部控制领导小组办公室负责

4、抓好检查评估，务求内控实效正常开展自查自纠如发现问题，要及时对违纪违规行为进行问责，督促被检查对象整改；定期接受专项考评；认真执行问责制度

四、工作要求

1、加强领导，落实责任推进内控机制建设是构建反腐倡廉制度体系的一项重要任务，要按照党风廉政建设责任制的要求，层层落实工作责任

2、突出重点，统筹安排要按照局《实施方案》的要求，周密安排各阶段的工作，循序渐进，稳步推进，确保各项工作措施落实到位

3、学习借鉴，探索创新不断丰富内控机制建设工作的内容和形式，不断积累部门内控机制建设的典型经验，形成学校内控机制的特色学校内部控制建设工作计划范文篇2为推动我局开展内部控制建设工作，加强工作沟通与信息共享,提高单位管理水平，现结合我局实际，特制定本方案

一、组织领导，健全机制内部控制建设是一项系统工程，也是一项非常紧迫的工作任务为切实加强对我局内部控制基础性评价工作的组织领导，抓好《内控规范》的贯彻实施工作，我局成立内部控制建设领导小组本局内部控制建设领导小组由主任任组长，副主任任副组长，内设机构负责人为成员局公室设在局综合股，局综合股股长兼任局公室主任具体负责本局内部控制建设工作的组织实施及政策指导、培训学习、信息报送和咨询服务，实行定期例会和重大事项临时会议制度，帮助解决内控制度建设和执行中遇到的实际问题

二、统筹规划，全面实施内控建设是源头治腐的重要抓手、履职能力的重要体现和管财理财的重要基础通过单位内部控制建设的贯彻实施，夯实我局各项基础工作，增强政治规矩意识，保持头脑清醒，充分认识内控建设的深刻意义；强化工作推进举措，加强领导，精心部署，按规定动作完成内控建设各项任务；严格执行财经制度，依法依规理财，确保内控建设各项措施落到实处，进一步提高我局内部管理水平各股室、各单位要从七个方面把握内控建设与实施的具体要求:“一个时限”即确保在年底前全面完成内部控制的建立与实施工作;“两个层面”即重点加强对单位层面和业务层面的内部控制；“三个目标”即合理保证单位经济活动合法合规，合理保证资产安全和使用有效，合理保证财务信息真实完整，有效防范舞弊和预算腐败,“四项原则”即全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则；“五大业务”即在预算业务、收支业务、政府采购业务、资产业务、建设项目业务等5个方面实现全面控制；“六个步骤”即梳理单位各类经济活动的业务流程、明确业务环节、系统分析经济活动风险、确定风险点、选择风险应对策略、建立健全单位各项内部管理制度；“七种方法”即不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、预算控制、资产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开

三、明确任务，按时完成召开单位内部控制规范实施动员布置暨培训大会，组织股室学习财政部、省财政厅和市财政局有关文件精神，系统培训内部控制工作内容、工作程序和工作方法各股室、各单位以现有职责范围内的经济业务活动为基础，根据现有工作制度和业务内容进行全面梳理，依据相关法律法规、监管要求，进一步完善经济业务流程，形成规范的经济业务流程目录同时，在流程梳理的基础上，按照内部控制基础性评价指标体系，结合管理现状，开展经济活动的.风险评估工作，识别潜藏的经济活动风险点，形成符合各股室、各单位实际情况的风险清单和内部控制基础性评价自评报告

四、加强评估，强化监督开展自我评价和绩效评估，加强内部控制监督检查，是内部控制得以有效实施的重要保障

1、建立内部监督和评价机制要建立健全内部控制监督检查和自我评价制度，及时发现问题、漏洞并加以解决、控制，将内部监督、自我评价与干部考核相结合，采用适当方式予以内部公开

2、纳入年度绩效评估与考核内部控制基础性评价工作将作为各股室、各单位年终考评的重要组成部分，从而进一步推动本局内部控制建设

3、强化外部监督各股室、各单位要加强沟通协调和信息共享,形成监督合力，既对内部控制实行专项检查，又结合日常工作开展检查，充分利用各股室、各单位出具的自我评价报告，提高财务管理和审计的效率和效果，接受监督，并将监督检查结果、内部控制自我评价情况作为安排财政预算、实施预算绩效评价与财务规划的重要依据学校内部控制建设工作计划范文篇

3、组织体系及职责公司内部控制体系是在总经理领导下建设和实施，为进一步加强内部控制体系建设的组织领导，公司成立了以总经理为组长的内部控制体系建设领导小组，明确了领导小组职责

（一）领导小组职责领导小组职责统一思想、提高认识；审定内部控制体系建设实施方案，部署内部控制体系建设工作；提供人、财、物等资源，保障内部控制体系建设开展；指导、检查内部控制体系建设的实施、运行和内部控制建设期的评价工作；负责内部控制体系建设重大事项决策，研究、解决内部控制体系建设中的重大问题；负责内部控制体系建设阶段成果总结、组织建立长效机制办公室职责贯彻执行领导小组决策和部署，组织制定公司内部控制体系建设实施方案和工作计划，编制经费专项预算方案；组织开展内部控制体系建设实施方案的落实；组织开展内部控制体系运行、建设期的评价、学习、培训、调研，宣传报道和信息报告等工作；完成领导小组交办的其他事项

（二）牵头部门职责财务部为内控体系建设工作牵头部门主要职责研究起草公司内部控制体系建设实施方案及工作计划；组织实施内部控制体系建设实施方案；向—集团报送内部控制体系建设情况；其他相关工作

（三）各业务部门职责各业务部门职责按照业务分工和职责，负责本部门职责范围内的内部控制建设工作，结合内部控制目标，负责梳理相关规章制度，提出规章制度制（修）订计划，并修改完善；查找经营管理风险点，评估风险影响程度；结合相关规章制度，建立和完善管理程序和业务流程，明确关键控制点和控制措施；负责运行和持续改进主要业务流程

（四）监督部门职责党群工作部作为监督部门，主要职责根据集团公司制定的内部控制评价、内部控制审计等管理制度，结合航天科技集团公司内部控制评价标准，对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制有效性，发现内部控制缺陷，并提出整改建议

二、任务分解按照各部门职能定位，进行任务分解，落实责任各部门在建立与实施有效的内部控制体系时，应当包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五大要素

（一）内部环境内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等内部环境建设应完善章程、议事规则，编制组织机构。