年度财务分析报告

年度财务分析报告模板这里小编提供一个****公司财务分析模板供大家参考,但是太长了，望根据自己情况做相应删减二00*年2月份****公司基本面分析200*年2月份，股份公司在经理层的直接领导下，全体员工紧紧围绕年初集团董事会制定的的工作目标，克服了原材料持续上扬、业务承接量不足等诸多不利因素的影响,完成主钢构加工总量

940.237吨，各类门窗1137M2,创造工业总产值658万元，实现合并营业收入

842.09万元，营业利润-

207.25万元，利润总额-

191.13万元若剔除江西XX公司的影响，则2月份完成主钢构加工总量

656.367吨，创造工业总产值560万元，实现合并营业收入

513.99万元（其中主营收入

513.99万元）,营业利润-

252.09万元，利润总额-

255.79万元营业收入完成年度预算计划53200万元的

1.58猊合并销售毛利率、合并销售利润率和合并净资产收益率均为负数，是因为股份公司的很多营业收入在集团确认，导致成本不变情况下各项收益指标均为负数从资产状况来看，截止2月末，资产总额29997万元，资产负债率为

0.79,权益比率（负债与股东权益之比）为

4.151,流动比率为

107.25%,这说明流动资产偿还短期债务的能力尚可，但权益比率较高，说明管理层采取的是高风险高报酬的财务政策，同时也说明财务结构欠稳健，负债较多，对企业长期发展势必造成一定的影响具体分析

一、实现产值、营业收入、利润分析二月份完成工业总产值658万元，实现合并营业收入

842.09万元（其中主营收入

842.09万元）,合并利润总额T9L H万元累计合并实现收入

1091.2万元合并利润总额-

870.03万元合并营业收入完成年度预算计划的

1.58%,其中股份公司实现

433.17万元，门窗公司实现

80.8万元，江西XX公司实现

320.8万元合并利润总额为负数;主要原因为股份公司的很多营业收入在集团确认，导致利润总额为-

269.7万元；门窗公司实现

13.91万元，江西XX公司实现

44.84万元母公司在营业收入下降的同时亏损，门窗公司和江西XX公司稍有盈余，开创了良好发展的新局面母公司的营业收入与上年同期相比也有下降股份公司「2月份签定了11笔3848万元的，与去年同期9笔3050万元增长798万元说明销售人员在积极开拓市场，努力实现预定目标门窗公司积极、主动地开发市场，实现自接业务产值

114.8万元，公司配套业务产值

70.8万元占年度计划的

7.1虬与去年同期相比下降33虬累计实现销售收入

171.2万元，占年度计划的

6.6%,与去年同比下降77%实现利润总额

22.9万元，占年度计划的

7.1%,去去年同比下降88%现金流量为

228.5万元，占计划

7.1%总体经营较为正常江西XXI、2两个月承接合同3个，合同额为843万元实现

320.8万元收入-2月份合同基本完工，但未完全交货，故本月此两笔收入未结转收入及成本本月结转的收入为上年未完工工程的部分收入

二、成本费用分析今年「2月份合并营业成本为

1628.3三项期间费用为

301.2万元合并利润总额为-

870.03万元原材料的持续上扬是成本费用上升的主要原因，自去年以来一直有不同幅度的增长与上年平均原材料采购成本相比，本月因涨价因素对生产成本的影响金额较大现在各公司都要提高成本控制意识，降低成本，节约挖潜上下功夫，才能提高经济效益实现企业价值XX公司上半年平均单位生产成本达

3675.35元/吨，比计划单位成本3650元/吨上升

0.69%,比上年同期生产成本

2434.31元/吨上升

50.98%□根据吨生产成本原材料配比，由于涨价因素使原材料生产成本比上年平均增加了

993.73元/吨与上年同期相比，上半年营业成本增加了

914.70万元，比营业收入的增加多出

135.12万元管理费用较上年同期节约了

138.66万元，营业费用与财务费用基本持平YY公司上半年平均单位生产成本M产品为

9020.33元/吨、N产品为

5268.44元/吨,分别比上年同期增长

3690.27元/吨和

410.60元/吨与上年同期相比，营业收入的增长比营业成本的增长多出

107.53万元;期间费用增长

52.43,其中由于销售特别是外销的增长和本年增加外行贷款400万元而增加营业费用

20.15万元和财务费用

4.33万元成本费用构成变动情况表（占营业收入的比例）项目名称本年上半年上年同期数值（万元）百分比（给数值（万元）百分比册）营业收入6,

485.

18100.00%4,

808.

78100.00%成本费用总额6,

380.

4098.38%4,

571.

2595.06%其中营业成本5,

519.

0685.10%3,

992.

3683.02%主营税金及附加

34.

620.53%

32.

700.68%管理费用

644.

819.94%

466.

439.70%销售费用

115.

881.79%

39.

260.82%财务费用

66.

031.02%

40.

500.84%可控性管理费用为年度财务计划

216.10万元的

48.55%,与上年同期相比节约了

60.57万元其中修理费、运输费节约较多，控制较好，这主要是公司认真落实了上级关于对车辆进行效能监察的精神，对车辆运输费、修理费进行有效控制；办公费较上年同期增加

3.60万元,主要是因为今年增加了物资验收单、结算中心委托收款书等印刷品使印刷费增加

3.60万元;业务业务招待费超支较严重，其中母公司和XX公司已超出税务允许扣除标准的

4.18万元和

1.83万元，这应引起足够的重视，下半年应严格控制可控管理费用执行情况对照表项目名称本年上半年（万元）与上年同期相比为年度财务计划的％增加额（万元）增长率（%）办公费

20.

583.

7122.

0251.83差旅费

15.99-

1.41-

8.

1248.76修理费

25.27-

55.88-

68.

8653.77运输费

10.27-

16.44-

61.

5524.00业务招待费

32.

809.

4540.

4960.97合计

104.92-

60.57-

36.

6048.55。