项目管理预算编制教学课件

项目管理预算编制教学课件欢迎参加项目管理预算编制课程！本课程旨在帮助您掌握项目预算编制的核心概念、方法和工具通过学习，您将能够有效地进行成本估算、预算分配、成本控制和偏差分析，从而确保项目在预算范围内成功完成本课程结合理论知识、案例分析和实践演练，助您成为一名卓越的项目管理者课程目标掌握预算编制的核心概念与方法理解核心概念1深入理解项目预算、成本估算、成本控制等关键概念，为实际应用打下坚实基础掌握实用方法2学习类比估算、参数估算、自下而上估算等多种成本估算方法，并灵活运用熟悉预算类型3了解固定预算、弹性预算、增量预算和零基预算的特点，并根据项目需求选择合适的类型运用预算原则4掌握SMART原则，确保预算目标具体、可衡量、可实现、相关且时限明确预算编制的重要性对项目成功的意义控制成本提高效率风险管理决策支持预算编制能够有效地控制项通过合理的资源分配，预算预算编制有助于识别和评估预算编制为项目决策提供可目成本，防止超支，确保项编制可以提高项目执行效潜在的财务风险，并制定相靠的财务依据，确保决策的目在财务约束内完成率，优化资源利用应的应对措施科学性和合理性预算编制与其他项目管理过程的关联启动确定项目目标和范围，为预算编制提供基础规划制定详细的项目计划，包括资源、时间、成本等执行按照项目计划执行各项任务，并记录实际成本监控监控实际成本与预算的偏差，及时采取纠正措施收尾完成项目，总结经验教训，为未来项目提供参考预算编制的基本原则原则SMART（明确性）（可衡量性）（可实现性）Specific MeasurableAchievable预算目标应具体明确，避免模糊不预算目标应可量化，便于评估完成情预算目标应具有挑战性，但同时也要清况确保可实现（相关性）（时限性）Relevant Time-bound预算目标应与项目目标紧密相关，确保一致性预算目标应设定明确的完成期限，便于跟踪和管理预算类型固定预算、弹性预算、增量预算、零基预算固定预算弹性预算增量预算零基预算在项目开始时确定预算总根据实际业务量或活动水平在上一期预算的基础上，根从零开始，对所有预算项目额，不随实际情况的变化而调整预算适用于业务量或据预计的增量调整预算适进行重新评估和论证适用调整适用于项目范围和环活动水平波动较大的情况用于业务量或活动水平变化于需要进行全面预算审查的境相对稳定的情况较小的情况情况成本估算方法类比估算、参数估算、自下而上估算参数估算利用历史数据建立参数模型，根据项目2参数进行估算适用于具有明确参数关类比估算系的项目1参考以往类似项目的成本数据进行估算适用于项目初期，信息有限的情自下而上估算况将项目分解为各个工作包，逐一估算每个工作包的成本，然后汇总适用于项3目详细规划阶段专家判断运用专家经验进行成本预测选择专家1选择具有相关项目经验和专业知识的专家收集信息2向专家提供详细的项目信息，包括项目范围、计划和资源进行预测3组织专家进行成本预测，并记录预测过程和结果分析结果4分析专家的预测结果，并结合其他估算方法进行综合评估历史数据分析借鉴以往项目的成本数据收集数据1收集以往类似项目的成本数据，包括实际成本、预算成本和偏差情况清洗数据2对收集到的数据进行清洗和整理，确保数据的准确性和完整性分析数据3分析历史数据，识别成本驱动因素和潜在的成本风险应用数据4将分析结果应用于当前项目的成本估算和预算编制工具与技术成本管理软件、电子表格成本管理软件电子表格使用专业的成本管理软件，提高成本使用电子表格软件（如Microsoft估算、预算编制和成本控制的效率和Excel）进行成本估算、预算编制和准确性例如Primavera P

6、成本分析电子表格具有灵活性和易Microsoft Project用性，适用于小型项目成本分解结构（）构建清晰的成本分类体系CBS项目总成本1主要成本类别2工作包成本3活动成本4成本分解结构（CBS）是一种层次化的成本分类体系，将项目总成本分解为各个主要成本类别、工作包和活动成本CBS有助于清晰地了解项目成本构成，并为成本估算、预算编制和成本控制提供基础例如，主要成本类别可以包括人工成本、材料成本、设备成本等资源规划识别项目所需的资源人力资源1确定项目所需的人员类型和数量，以及他们的技能和经验要求设备资源2确定项目所需的设备类型和数量，以及它们的性能和可用性要求材料资源3确定项目所需的材料类型和数量，以及它们的质量和供应渠道要求其他资源4确定项目所需的其他资源，如场地、资金、信息等资源成本估算确定各项资源的成本人工成本设备成本材料成本其他资源成本根据人员的工资、福利和工根据设备的租赁费、折旧费根据材料的单价和数量估算根据其他资源的收费标准和作时间估算人工成本和维护费估算设备成本材料成本使用量估算其他资源成本活动持续时间估算预测完成各项活动所需的时间专家判断邀请专家根据经验判断完成各项活动所需的时间类比估算参考以往类似项目的活动持续时间进行估算参数估算利用历史数据建立参数模型，根据活动参数进行估算三点估算估算最乐观、最悲观和最可能的时间，然后计算加权平均值成本汇总将各项成本汇总形成项目总预算汇总活动成本1将所有活动的成本汇总，形成工作包成本汇总工作包成本2将所有工作包的成本汇总，形成主要成本类别成本汇总主要成本类别成本3将所有主要成本类别的成本汇总，形成项目总预算应急储备应对不可预见的风险确定储备金额批准储备使用根据项目的风险评估结果，确定应急储备的金额通常按项目总应急储备的使用需要经过项目经理或相关负责人的批准预算的5%-10%设置记录储备使用补充储备金额记录应急储备的使用情况，包括使用原因、金额和时间如果应急储备使用过多，需要及时补充储备金额，以应对未来的风险管理储备应对项目范围变更或其他重大调整定义使用区别管理储备是指项目预算中预留的，用于管理储备的使用需要经过变更控制委员与应急储备不同，管理储备用于应对已应对项目范围变更或其他重大调整的资会（CCB）的批准知但无法预测的风险金预算审批流程提交、审查、批准提交审查批准项目经理将预算草案提交给相关负责人相关负责人或部门对预算草案进行审经过审查后，如果预算草案符合要求，或部门进行审查查，包括成本估算的合理性、资源的可则由相关负责人或部门批准用性等预算分配将总预算分配到各个工作包确定工作包1将项目分解为各个工作包，每个工作包都有明确的任务和交付物估算工作包成本2估算每个工作包所需的资源和成本分配预算3将总预算分配到各个工作包，确保每个工作包都有足够的资金来完成任务成本基准项目预算的正式批准版本定义组成12成本基准是项目预算的正式批成本基准包括项目总预算、应准版本，用于衡量项目绩效急储备和管理储备作用3成本基准用于监控实际成本与预算的偏差，并采取纠正措施预算控制监控实际成本与预算的偏差比较实际成本与预算收集实际成本1将实际成本与预算进行比较，计算偏定期收集项目实际发生的成本数据2差采取纠正措施分析偏差原因4根据偏差分析结果，采取相应的纠正措3分析偏差产生的原因，识别潜在的成本施，如调整资源、优化计划等风险挣值管理（）衡量项目绩效的有效工具EVM定义指标作用挣值管理（EVM）是一种综合性的项EVM使用三个关键指标实际成本EVM可以帮助项目经理及时了解项目目管理技术，用于衡量项目绩效，包（AC）、计划价值（PV）和挣得价状态，识别潜在的问题，并采取纠正括成本和进度值（EV）措施实际成本（）实际发生的成本AC定义来源作用实际成本（AC）是指在特定时间段内，AC的数据来源于项目的财务记录和会计AC是计算成本偏差（CV）和成本绩效项目实际发生的成本总额系统指数（CPI）的基础计划价值（）计划完成PV的工作的预算成本定义计划价值（PV）是指在特定时间段内，计划完成的工作的预算成本总额计算PV的计算基于项目的进度计划和成本预算作用PV是计算进度偏差（SV）和进度绩效指数（SPI）的基础挣得价值（）实际完成的工作的预算成本EV定义1挣得价值（EV）是指在特定时间段内，实际完成的工作的预算成本总额计算2EV的计算基于实际完成的工作量和预算成本作用3EV是衡量项目绩效的关键指标，用于计算成本偏差和进度偏差成本偏差（）CV EV-AC定义计算12成本偏差（CV）是指挣得价CV=EV-AC值（EV）与实际成本（AC）之间的差额含义3CV0表示成本节约，CV0表示成本超支进度偏差（）SV EV-PV定义计算含义进度偏差（SV）是指挣得价值（EV）与SV=EV-PV SV0表示进度提前，SV0表示进度计划价值（PV）之间的差额滞后成本绩效指数（）CPI EV/AC定义计算含义成本绩效指数（CPI）是指挣得价值CPI=EV/AC CPI1表示成本效率高，CPI1表示（EV）与实际成本（AC）的比率成本效率低进度绩效指数（）SPI EV/PV定义1进度绩效指数（SPI）是指挣得价值（EV）与计划价值（PV）的比率计算2SPI=EV/PV含义3SPI1表示进度效率高，SPI1表示进度效率低偏差分析识别偏差的原因并采取纠正措施识别偏差1计算成本偏差（CV）和进度偏差（SV）分析原因2分析偏差产生的原因，包括资源不足、计划不合理、风险发生等制定措施3制定纠正措施，如调整资源、优化计划、应对风险等跟踪措施4跟踪纠正措施的执行情况，确保偏差得到有效控制趋势分析预测未来的成本和进度表现收集历史数据建立趋势模型预测未来表现调整项目计划收集项目以往的成本和进度利用历史数据建立趋势模利用趋势模型预测未来的成根据预测结果，调整项目计数据型，如线性回归、指数平滑本和进度表现划，确保项目能够按时按预等算完成变更控制管理项目范围变更对预算的影响识别变更识别项目范围变更的请求评估影响评估变更对成本、进度和其他方面的影响批准变更经过变更控制委员会（CCB）的批准，才能进行变更更新预算根据批准的变更，更新项目预算变更请求记录和评估变更的必要性记录变更1详细记录变更请求的内容、原因和提出人评估必要性2评估变更的必要性，包括对项目目标的影响、替代方案等优先级排序3根据变更的必要性和影响程度，对变更请求进行优先级排序变更影响评估分析变更对成本、进度和其他方面的影响成本影响进度影响其他方面影响123评估变更对项目成本的影响，包括评估变更对项目进度的影响，包括评估变更对质量、风险、资源等其直接成本和间接成本活动持续时间、关键路径等他方面的影响变更控制委员会（）负责审查和批准变更请求CCB组成职责流程CCB由项目相关干系人组成，包括项目CCB负责审查和批准变更请求，确保变CCB定期召开会议，审查变更请求，并经理、客户代表、技术专家等更符合项目目标和预算根据评估结果做出决策预算调整根据批准的变更进行预算更新收集变更信息收集批准的变更请求信息，包括变更内容、成本影响和进度影响更新成本估算根据变更信息，更新成本估算更新预算根据更新的成本估算，调整项目预算更新成本基准更新成本基准，用于衡量项目绩效风险管理识别、评估和应对项目风险识别风险1识别可能影响项目预算的风险，包括市场风险、技术风险、资源风险等评估风险2评估风险发生的概率和影响程度应对风险3制定风险应对策略，如避免、转移、减轻、接受等风险登记册记录项目风险的信息风险描述风险类别发生概率123详细描述风险的内容和可能的影将风险分类，如市场风险、技术风评估风险发生的概率，如高、中、响险、资源风险等低影响程度应对措施45评估风险发生的影响程度，如高、中、低记录针对风险制定的应对措施风险应对策略避免、转移、减轻、接受避免转移减轻接受采取措施避免风险的发生，将风险转移给第三方，如购采取措施减轻风险的影响，接受风险的存在，并制定应如改变项目计划、取消某些买保险、签订合同等如增加资源、制定应急计划对措施，如增加应急储备活动等等等应急计划针对特定风险制定的应对措施识别风险识别需要制定应急计划的风险制定计划制定针对特定风险的应急计划，包括触发条件、应对措施和责任人演练计划定期演练应急计划，确保其有效性和可行性沟通计划确保项目干系人及时了解预算信息识别干系人1识别需要了解预算信息的干系人，包括项目团队、客户、管理层等确定信息需求2确定不同干系人需要了解的预算信息，如总预算、成本偏差、风险应对等制定沟通策略3制定针对不同干系人的沟通策略，包括沟通渠道、频率和内容沟通渠道会议、报告、邮件等项目会议项目报告12定期召开项目会议，讨论预算定期发布项目报告，汇报预算问题和进展执行情况邮件3通过邮件进行日常沟通，传递预算信息沟通频率根据项目需要确定沟通频率高频率中频率低频率对于关键干系人，如项目发起人和主要对于项目团队成员，需要进行中频率的对于其他干系人，如其他部门和供应客户，需要进行高频率的沟通，及时汇沟通，确保他们了解预算目标和执行情商，可以进行低频率的沟通，传递必要报预算情况和风险况的预算信息报告格式清晰、简洁地呈现预算信息使用图表使用图表清晰地展示预算数据，如柱状图、饼图、折线图等突出重点突出显示关键预算指标，如成本偏差、进度偏差、风险等级等简洁明了使用简洁明了的语言描述预算信息，避免使用过于专业的术语项目会议讨论预算问题和进展制定议程1在会议前制定详细的议程，明确会议目标和讨论内容准备材料2准备相关的预算数据和报告，以便在会议上进行讨论记录会议3详细记录会议的讨论内容和决策结果跟踪行动4跟踪会议决定的行动，确保问题得到有效解决案例分析分析成功的预算管理案例选择案例分析过程总结经验123选择具有代表性的成功预算管理案分析案例的预算编制、成本控制和总结案例的成功经验，并应用于实例风险管理过程际项目中失败案例从失败中吸取教训选择案例分析原因总结教训选择具有代表性的失败预算管理案例分析案例失败的原因，包括成本超支、总结案例的教训，避免在未来的项目中进度延误、风险失控等重蹈覆辙实践演练模拟预算编制和控制过程设定场景设定一个模拟的项目场景，包括项目目标、范围、资源等编制预算根据项目场景，编制项目预算，包括成本估算、预算分配等成本控制在项目执行过程中，监控实际成本与预算的偏差，并采取纠正措施小组讨论分享预算编制的经验和技巧分组讨论1将学员分成小组，讨论预算编制的经验和技巧分享成果2每个小组分享讨论成果，包括成本估算方法、风险管理技巧等总结经验3总结小组讨论的成果，形成预算编制的经验和技巧软件演示展示成本管理软件的使用方法选择软件演示功能12选择常用的成本管理软件，如演示软件的成本估算、预算编Primavera P

6、Microsoft制、成本控制和报告生成功Project等能实践操作3指导学员进行实践操作，熟悉软件的使用方法预算编制模板提供可供参考的模板模板内容使用说明灵活调整提供预算编制模板，包括成本估算表、提供模板的使用说明，指导学员如何使强调模板的灵活性，学员可以根据实际预算分配表、风险登记册等用模板进行预算编制情况进行调整常见问题解答解答预算编制过程中的常见问题成本估算不准确预算超支风险管理如何提高成本估算的准确性？如何应对预算超支的情况？如何有效地进行风险管理？预算编制的常见错误及避免方法估算不足1常见错误低估项目成本避免方法进行详细的成本估算，并考虑应急储备忽略风险2常见错误忽略潜在的风险避免方法进行全面的风险评估，并制定应对措施缺乏沟通3常见错误缺乏与干系人的沟通避免方法建立有效的沟通机制，确保干系人了解预算信息如何应对预算超支的情况分析原因1分析预算超支的原因，包括成本估算错误、范围蔓延、风险发生等削减成本2削减不必要的成本，如取消某些活动、减少资源使用等调整范围3调整项目范围，减少项目交付物或功能申请额外资金4如果无法通过削减成本和调整范围来解决预算超支问题，可以考虑申请额外资金如何提高预算编制的准确性详细的成本估算历史数据分析专家判断风险评估进行详细的成本估算，包括参考以往类似项目的成本数邀请专家进行成本预测进行全面的风险评估，并考直接成本和间接成本据虑应急储备提升团队成员的预算意识培训对团队成员进行预算培训，提高他们的预算意识参与让团队成员参与预算编制和成本控制过程激励建立预算激励机制，鼓励团队成员控制成本审计对项目预算的独立审查选择审计师1选择具有独立性和专业性的审计师提供资料2向审计师提供相关的预算资料和财务记录配合审计3配合审计师的工作，解答他们的问题改进预算4根据审计结果，改进项目预算编制和控制过程合规性确保预算符合相关法规和政策了解法规审查预算12了解与项目相关的法规和政审查预算是否符合相关法规和策，如税收、环保等政策及时调整3如果预算不符合相关法规和政策，及时进行调整总结回顾预算编制的关键要点核心概念基本原则关键步骤有效工具预算编制的核心概念成本预算编制的基本原则预算编制的关键步骤资源挣值管理（EVM）是衡量项估算、预算分配、成本控SMART原则规划、活动持续时间估算、目绩效的有效工具制、偏差分析成本汇总、应急储备、管理储备问答环节解答学员的疑问欢迎大家提问，我们将尽力解答您在项目管理预算编制过程中遇到的问题。