《财务管理系统》课件

《财务管理系统》欢关财训课课迎参加本次于务管理系统的培程本程旨在帮助大家全面了解现财过习将和掌握代企业务管理的核心理念、方法与工具通系统学，您能练财财为创够熟运用务管理系统，提升工作效率，优化务决策，企业造更大积进价值希望大家极参与，共同步！课程概述课财应内财本程全面概述务管理系统的核心概念与用容涵盖务管理的基本则财报资结现资财原、务表分析、本构管理、金管理、投决策、风险管理、计预绩评关键领过论讲员将务划与算以及效估等域通理解与案例分析，学财营深入了解务管理系统在企业运中的重要作用财务管理基础报表分析12财则资产负债润现了解务管理的核心原和目掌握表、利表和标读金流量表的解技巧投资决策3现现进资评运用折金流量法行投估课程目标课员财论识践员将本程旨在使学掌握务管理系统的理知与实技能学能够理财财报进资结现解务管理的核心概念，分析务表，行有效的本构管理与金管资评财编财计预理，制定合理的投决策，估与控制务风险，以及制务划与终员将财财绩算最，学能够运用务管理系统提升企业务效掌握财务分析技能优化现金管理制定投资策略读财报进现财进能够解务表，有效管理企业的金运用务工具行合理资资行比率分析流，提高金利用率的投决策财务管理概述财组资筹现财务管理是企业管理的重要成部分，涉及金的集、运用和分配，旨在实企业价值最大化有效的务管理能够帮助企业优化资财场竞财贯营环节续关键源配置，提高盈利能力，降低务风险，增强市争力务管理穿于企业经的各个，是企业可持发展的保障价值创造风险控制过资为创识别评财稳营通有效的金运作，企业造价值、估和控制务风险，保障企业健运财务管理的定义和目标财环对资进组协调务管理是指在一定的经济境下，企业金运动行织、、控制和监现财标标现督，以实企业务目的一种管理活动其核心目是实企业价值最大偿债资结财战化，包括提高盈利能力、增强能力、优化本构等务管理是企业略的重要支撑，直接影响企业的长期发展企业价值最大化1追求股东价值的最大化提高盈利能力2润优化收入和成本，提升利水平降低财务风险3财保障企业务安全财务管理的职能财职筹资资营筹资职负责为获资资职负责将资图项务管理的能主要包括、投、运和分配能企业取所需的金；投能金投入到有利可的营职负责营资职负责将润给员项职目中；运能管理企业的日常经活动，确保金的有效运用；分配能企业的利合理分配股东和工各能关进财标现相互联，共同促企业务目的实筹资投资1获资将资项2取企业所需的金金投入到盈利目分配4营运3润营合理分配企业利管理日常经活动财务管理的基本原则财则现时观则务管理的基本原包括风险与收益平衡、金流量至上、间价值念和成本效益原风险时虑现调关现与收益平衡要求在追求高收益的同，充分考风险因素；金流量至上强注企业的实际时观认识资时为资则金流入和流出；间价值念到金的间价值，投决策提供依据；成本效益原要求进财时虑关选择在行务决策，充分考成本与效益的系，最优方案风险与收益平衡时在追求收益的同，控制风险现金流量至上关现注企业的实际金流时间价值观念资时金具有间价值成本效益原则权衡成本与效益，做出最佳决策财务报表分析财报过对财报读评财状营务表分析是通务表的解与分析，估企业的务况、经现为资债权财报成果和金流量，投者、人和管理者提供决策依据常用的务资产负债润现过财报表包括表、利表和金流量表通务表分析，可以了解企偿债营业的盈利能力、能力、运能力和发展潜力了解财务状况评资产负债权估企业的、和所有者益评估经营成果润分析企业的收入、成本和利掌握现金流量现了解企业的金流入和流出情况资产负债表资产负债财状报资产负债权资产资负债表是反映企业在特定日期务况的表，展示了企业的、和所有者益是企业拥有的经济源，是企债权权资产负债资产负债权计评偿业承担的务，所有者益是所有者在企业中的剩余益表遵循“=+所有者益”的会恒等式，是估企业债财能力和务风险的重要依据资产1资企业拥有的经济源负债2债企业承担的务所有者权益3权所有者在企业中的剩余益利润表润营报润润过对计净利表是反映企业在特定期间经成果的表，展示了企业的收入、成本和利利表通收入和成本的配比，算出企业的利润评润来结为营，是估企业盈利能力的重要依据利表可以帮助管理者了解企业的收入源、成本构和盈利水平，经决策提供参考润收入成本利营营营润主业务收入主业务成本业利润额其他业务收入其他业务成本利总现金流量表现现报营资筹资产现现金流量表是反映企业在特定期间金流入和流出的表，展示了企业经活动、投活动和活动生的金流量金流量表资债权偿债资营评财状现对可以帮助投者和人了解企业的能力、融能力和经能力，是估企业务况的重要依据金流量管理企业的生存关和发展至重要经营活动1营产现企业日常经生的金流量投资活动2资产现企业投生的金流量筹资活动3筹资产现企业生的金流量比率分析过计财报关评财状营现比率分析是通算务表中的相比率，估企业的务况、经成果和偿债营金流量常用的比率包括流动性比率、能力比率、盈利能力比率和运能力比资债权财资为率比率分析可以帮助投者和人了解企业的务风险和投价值，决策提供参考4类型偿债营流动性、能力、盈利能力、运能力∞应用评财状估企业务况流动性比率偿债标资产负债资产负债流动性比率是衡量企业短期能力的指，常用的流动性比率包括流动比率和速动比率流动比率是流动与流动的比率，速动比率是速动与流动的比率流动偿债财稳营性比率越高，表明企业短期能力越强，务风险越低合理的流动性比率是企业健运的重要保障偿债能力比率偿债偿债标偿债资产负债权数资产负债负债额资产额能力比率是衡量企业长期能力的指，常用的能力比率包括率和益乘率是总与总权数资产额权偿债偿债财偿债的比率，益乘是总与所有者益的比率能力比率越低，表明企业长期能力越强，务风险越低合理的能续力比率是企业可持发展的重要保障债务比例债负衡量企业务担盈利能力比率标销盈利能力比率是衡量企业盈利能力的指，常用的盈利能力比率包括售毛销净净资产销销销利率、售利率和收益率售毛利率是售毛利与售收入的比销净净润销净资产净润净资率，售利率是利与售收入的比率，收益率是利与产资的比率盈利能力比率越高，表明企业盈利能力越强，投价值越高利润率衡量企业盈利能力营运能力比率营资产营标营应账转货转应账转销运能力比率是衡量企业运效率的指，常用的运能力比率包括收款周率和存周率收款周率是售收入应账额货转销货额营资产营资与收款平均余的比率，存周率是售成本与存平均余的比率运能力比率越高，表明企业运效率越高，金利用率越高应收账款周转率存货周转率应账货销衡量收款的回收速度衡量存的售速度资本结构管理资结对负债权进资结资资本构管理是指企业和所有者益的比例行管理，旨在优化企业的本构，降低融成本，提高企业价值合理的本结财场竞资结财组构可以降低企业的务风险，提高企业的盈利能力，增强企业的市争力本构管理是企业务管理的重要成部分优化融资结构平衡风险与收益资资时财降低融成本，提高金利用率在追求收益的同，控制务风险负债管理负债对负债进资财资负债结管理是指企业的种类、期限和利率行管理，旨在降低融成本，控制务风险，提高金利用率合理的构可以偿债负债财组降低企业的利息支出，提高企业的盈利能力，增强企业的能力管理是企业务管理的重要成部分优化负债结构1选择负债合适的种类和期限降低融资成本2寻资求低利率的融渠道控制财务风险3过负债财避免度，保障企业务安全股权融资权资过资筹资权资负债偿债股融是指企业通发行股票或吸收投的方式集金，增加企业的股本股融可以降低企业的率，提高企业的能财权资资来权结场竞力，增强企业的务实力股融是企业长期发展的重要金源合理的股构可以提高企业的治理水平，增强企业的市争力发行股票1过证场筹资通券市集金吸收投资2进战资引略投者现金管理现对现储进现金管理是指企业金的收支、存和运用行管理，旨在提高金的利资现现用效率，降低金成本，确保企业的金需求有效的金管理可以提高企偿债营现业的盈利能力，增强企业的能力，保障企业的正常运金管理是企财组业务管理的重要成部分优化现金收支现现加快金流入，控制金流出提高现金利用率将闲现资偿还债置金用于投或务确保现金需求满营资足企业的日常运和投需求现金流量分析现对现进评现状营财现金流量分析是指企业的金流入和流出行分析，估企业的金况、经成果和务风险金流量分析可以帮助管理者了现来评偿债营为现财解企业的金源和用途，估企业的能力和经能力，决策提供参考金流量分析是企业务管理的重要工具评估偿债能力评估经营能力现偿还债产现营了解企业是否有足够的金务了解企业是否能够生足够的金支持运现金预算现预对来现进预测编现计金算是指企业未期间的金流入和流出行，制金收支时获现现预划，旨在确保企业在需要能够得足够的金金算可以帮助管理者提现现应营现预前发金短缺或盈余，采取相的措施，确保企业的正常运金算是现企业金管理的重要手段预测现金流入1预测销资售收入、投收入等预测现金流出2预测购营采支出、运支出等编制现金收支计划3现确定金盈余或短缺应收账款管理应账对赊销应账进应账账资应收款管理是指企业形成的收款行管理，旨在加快收款的回收速度，降低坏风险，提高金利用率有效的账资偿债应账财组收款管理可以降低企业的金成本，提高企业的盈利能力，增强企业的能力收款管理是企业务管理的重要成部分评估客户信用2还了解客户的款能力和意愿制定信用政策1赊销确定的条件和期限催收账款3账采取有效措施，加快款回收存货管理货对产产货进存管理是指企业原材料、在品和成品等存行管理，旨在降低存货货转满产销货成本，提高存周率，足生和售的需求有效的存管理可以降资场竞货低企业的金占用，提高企业的盈利能力，增强企业的市争力存管财组理是企业务管理的重要成部分优化库存水平降低仓储成本库积压选择仓储避免存或短缺合适的方式和地点提高存货周转率货销加快存的售速度投资决策资对资项选择评进选择资项场竞投决策是指企业投目的和估行决策，旨在具有投价值的目，提高企业的盈利能力，增强企业的市争资为带来资财组力合理的投决策可以企业长期的经济效益投决策是企业务管理的重要成部分选择投资项目评项估目的盈利能力和风险投资的时间价值资时资时钱来投的间价值是指金在不同间点的价值不同，今天的1元比未的1钱这为资资产进资元更有价值是因金可以用于投，生收益在行投决策时须虑资时现现将来现，必考金的间价值，采用折金流量法，未的金流量折为进较评时资论础算今天的价值，行比和估间价值是投决策的重要理基时间价值今天1元来未小于1元折现现金流量法现现评资项过将来现为资进较断项折金流量法是一种估投目价值的方法，通未期间的金流量折算今天的价值，然后与投成本行比，判资现现净现内现现资目是否具有投价值常用的折金流量法包括值法和部收益率法折金流量法是投决策的重要工具现金流图现展示金流入和流出资本预算资预对资项选择评进编资计本算是指企业长期投目的和估行决策，制本支出场竞资预财划，旨在提高企业的盈利能力，增强企业的市争力本算是企业组资预为带来务管理的重要成部分合理的本算可以企业长期的经济效益，进续促企业的可持发展评估投资项目现现采用折金流量法等方法编制资本支出计划资项级时确定投目的优先和间安排资本预算流程资预项识别项评项选择项项识别现资项项评现现评项本算流程包括目、目估、目和目实施目是指发具有投价值的目；目估是指采用折金流量法等方法估项选择评结选择项项计资项资预资目的盈利能力和风险；目是指根据估果最优的目；目实施是指按照划实施投目完善的本算流程可以提高投决策的科学性和有效性项目识别1现资发投机会项目评估2评估盈利能力和风险项目选择3选择项最优目项目实施4计资按照划实施投税收管理对进负税收管理是指企业税收行管理，旨在合理合法的降低税收担，提高企为节资产业的盈利能力有效的税收管理可以企业省大量的金，用于生经营进财组应当，促企业的发展税收管理是企业务管理的重要成部分企业诚纳遵守税法，信税标负目降低税收担，提高盈利能力则规诚纳原合法合，信税税收筹划筹许围内过负筹节筹税收划是指在税法允的范，通合理的安排，降低企业的税收担税收划不是逃税，而是合理合法的税税收划需专识请专顾问进导筹要业知和技巧，企业可以聘业的税务行指税收划是企业税收管理的重要手段123合法性合理性专业性规逻辑专识符合税法定符合商业需要业知和技巧风险管理对进识别评对营风险管理是指企业风险行、估和控制，旨在降低风险企业的影响，保障企业的正常运有效的风险管理可以提高企业场竞财组应当的抗风险能力，增强企业的市争力风险管理是企业务管理的重要成部分企业建立完善的风险管理体系风险控制1采取措施降低风险风险评估2评估风险的可能性和影响风险识别3识别潜在的风险风险识别识别对进识别来识别识别进续风险是指企业潜在的风险行，了解风险的源和种类风险是风险管理的第一步，只有出风险，才能行后评过内调进识别识别专识验的估和控制企业可以通部查、外部咨询等方式行风险风险需要业知和经风险种类识别不同类型的风险风险评估评对识别进评评环节评风险估是指企业已的风险行估，了解风险的可能性和影响风险估是风险管理的重要，只有估出风险的大小，应过进评评专识验才能采取相的控制措施企业可以通定量分析和定性分析等方式行风险估风险估需要业知和经定量分析定性分析数进评专断进评采用学模型行估采用家判行估风险控制对评应对风险控制是指企业已估的风险采取相的控制措施，降低风险企业的影响风险控制是风关键环节营险管理的，只有采取有效的控制措施，才能保障企业的正常运常用的风险控制措施规转专识验包括风险避、风险移、风险降低和风险接受风险控制需要业知和经风险规避1避免承担风险风险转移2将转给风险移第三方风险降低3采取措施降低风险的可能性和影响风险接受4应对接受风险并制定措施财务计划与预算财计预对来财进规编财计预现财标财计务划与算是指企业未期间的务活动行划和安排，制务划和算，旨在实企业的务目有效的务划预偿债营财计预财组与算可以提高企业的盈利能力，增强企业的能力，保障企业的正常运务划与算是企业务管理的重要成部分财务规划财标制定长期和短期的务目长期财务规划财规对来财进规编财长期务划是指企业未3-5年的务活动行划和安排，制长期计现财标财规虑观环务划，旨在实企业的长期务目长期务划需要考宏经济趋势预测预测资境、行业发展和企业自身情况，制定合理的收入、成本和投计财规战组划长期务划是企业略的重要成部分时来间未3-5年标现财标目实长期务目短期财务规划财规对来财进规编财预现财标财规短期务划是指企业未1年的务活动行划和安排，制短期务算，旨在实企业的短期务目短期务划需要虑营场资预预现预财规营考企业的日常运情况、市变化和金需求，制定合理的收入算、成本算和金算短期务划是企业日常运的重要保障收入预算成本预算现金预算预测来预测来预测来现未期间的收入未期间的成本未期间的金收支绩效评估绩评对财绩进评偿债营效估是指企业的务效行估，了解企业的盈利能力、能力、运能力和发绩评财环节过绩评现问题展能力效估是企业务管理的重要，通效估，可以发企业存在的，应进财绩绩评专识验采取相的改措施，提高企业的务效效估需要业知和经评估盈利能力润分析企业的收入、成本和利评估偿债能力资产负债结分析企业的构评估营运能力资产营分析企业的运效率评估发展能力分析企业的增长潜力财务绩效指标财绩标财绩标标偿债标营务效指是用于衡量企业务效的指，包括盈利能力指、能力指、运标标财绩标净资产资产负债货能力指和发展能力指常用的务效指包括收益率、率、存周转销财绩标财状营为率和售增长率务效指可以帮助管理者了解企业的务况和经成果，决策提供参考盈利能力指标衡量企业的盈利能力偿债能力指标偿债衡量企业的能力营运能力指标资产营衡量企业的运效率发展能力指标衡量企业的发展潜力财务管理信息系统财计术术对财数进为财财务管理信息系统是指利用算机技和信息技，企业的务据行处理和分析，务管理提供支持的系统务管理信息财为进财财现财系统可以提高务工作的效率和准确性，管理者提供决策支持，促企业的务管理水平务管理信息系统是代企业务管理的重要工具数据分析2对财数进务据行分析和挖掘数据处理1对财数进录储务据行入、存和整理决策支持3为管理者提供决策依据系统功能模块财账应账应账资产务管理信息系统包括总管理、收款管理、付款管理、固定管理、成本管预报关财理、算管理和表管理等功能模块各功能模块相互联，共同支持企业的务管理活选择财动企业可以根据自身的需求合适的功能模块，构建完善的务管理信息系统模块功能账计证账总管理处理会凭和簿应账应账收款管理管理客户的收款应账应应账付款管理管理供商的付款资产资产固定管理管理企业的固定产成本管理核算企业的生成本预编预算管理制和控制企业的算报财报表管理生成各种务表系统实施步骤财骤选数训线对财选选择务管理信息系统的实施步包括需求分析、系统型、系统安装、据初始化、系统培和系统上需求分析是指了解企业务管理信息系统的需求；系统型是指合财财数将财数导训对进训线适的务管理信息系统；系统安装是指安装和配置务管理信息系统；据初始化是指企业的务据入到系统中；系统培是指用户行系统操作培；系统上是指正财骤顺线式启用务管理信息系统科学的系统实施步可以保障系统的利上和有效运行需求分析1对了解企业系统的需求系统选型2选择合适的系统系统安装3安装和配置系统数据初始化4导财数入企业的务据系统培训5训培用户操作系统系统上线6正式启用系统总结与展望过课习们财通本次程的学，我全面了解了务管理系统的核心概念、方法和工具希望练财财大家在今后的工作中，能够熟运用务管理系统，提升工作效率，优化务决策，为创来财将为企业造更大的价值展望未，务管理系统更加智能化、自动化，企业的财务管理提供更强大的支持掌握核心概念1财了解务管理系统的基本原理提升工作效率2运用系统提高工作效率优化财务决策3数进基于系统据行决策创造更大价值4为创企业造更多经济效益。