领导干部履行经济责任风险清单

领导干部履行经济责任风险清单领导干部履行经济责任风险清单领导干部履行经济责任风险清单风险领风险点主要表现形式风险等级定性依据预防措施域

一、贯彻

1.未赧工作目刷型相物容和党委政执行方

1.未将党委政机达的任务；1《中国共产党章程》按照部门职责和目标责任制考核要求,《中华人民共和国监察法》针政策府和上级部门对邨权力清单、责任清单和重点工作责和决策的有关经济方《中华人民共和国公务员法》《事业单位任分解.积极履行职责，推动部门事业针政策和决策

2.出现落实政策和文件精神不到人事管理条例》1科学发展《中国共产党问责条例》等部署落到位、执行工作不力等情况

1.无预算、超预算列支因公出国2（境）费用；

2.虚列、转嫁因公出国（境）费严格执行预算和按规定履行报批程序，2用，严禁摊派或转嫁费用

3.未经审批才寺因私护照公费出国2（境）《中华人民共和国预算法》♦—田

1.借用下属单位或协会车辆、转嫁《财政郃天十击于期例l月执仃工作—、JR彻

2.“三公”经3党政机关不得借用、占用下属单位或者费用的指导意见》（财预

[2010]11号）落实中费使用管理不其他单位车辆，严格执行预算，车辆应央八酬

2.虚歹方由费，车辆维修管理不至U《关于进一步规范的接待管理的通知》规海3定点维修、定点参保谢位迎办

（2018）134号神

1.超预算、超标准列支公务接待《因公解寸出国经费管理办法》附行2费，[20131516号）公务接待费应全部纳1人预算管理.严

2.接待未经审批，报销无公函、无禁超标准接待和转嫁费用，严格接待审2接待清单；批绘制,严禁接待无公函的公务活动和

3.向下属或基层单位转嫁接待费，来访人员

24.在专项经费或会议费培训费中列2支接待费

1.会议费培ijll费超预算超标准2转嫁会议费；

2.会议费中列支礼品支出，培训费

3.会议费、培中列支考察旅游、纪念品等与培训2《中华人民共和国预算法》、中央八项规定及严格执彳*算，严格审批控制，严禁超训费使用管理无关的费用；其《实海a则》精神和《党政机关厉行节约反预算安排支出，不得以任何方式转嫁蝴不规范

3.会议费培训费结余在宾馆饭店对浪费条例》派费用2挂帐消费；

二、贯

4.虚假支出会议费、培训费2彻落实中央八一律不准自行新设律贴补贴项目；一律项规L违规发放津补贴、奖金福利；1《违规发放津贴补贴ff为处分规定》（监察不准自行提高滓贴补贴标准和扩大实4违规发放滓•部、人力资源和社会保隆部、财政部、审计署施范围；一律不准自行扩大有关经费开神补贴及福利

2.事业单位在工资总鄱卜发放各种1令第31号）支范围和提高开支标准发放津贴补贴、奖利奖金和福利L在职和离退休干部违规在下属企事业、社团等单位兼职、违规领朝

15.在职和离退党政领导干部卷都推不好下属单位、协《关于进-步规范党政领导干部在企业兼职酿休干部违规兼会兼职；不得在兼职单位以任何名义领（任职）i可题的意见》仲组发

[2013]18号）职取酬取报猷，公务员不得违规经商办企业

2.公务人员违规经商办企业.1金

6.重培济决策决策制度过于原则、笼统，具体事《安徽省人民政府关于『步规范政府系统重大严格落实“三重一大”制度，健全重梗蠹制度不完善项是否上会不明确、随意性较大2事项决策行为的意见》（皖政济决策制度，明确专项资金分配、重要策

[2014]72号）项目安排、大Si资金存放使用、部门预算、资产处置、政府采购等重大经济事项必须经过领导班子集体讨论决定.

7.重大经济决违反制度规定或卷藻体讨论决定批策程序不规范1目批资金

1.预算编制不完整，2提高预算^制的科学性和执行的严肃

8.预算编制和

2.收支及结余款未纳入预决算2《中华人民共和国预算法》性，严格按预算规定的支出用途、范围执行不规范管理；和标准使用资金

3.超预算列支经费

21.虚假发票列支费用；2《中华人民共和国预算法》《行政单位财务

9.财务支出不

2.虚假业务列支费用；2严格执行财务制度，加强报销管理规则》

3.支出未取得正规发票2

四、预算执制

10.往来㈱青理严格执行财务规则，控制往来款项规财政财历年往来款项长期挂账1《行政单位财务规则》不及时模，及时清理务败

1.采取收入不入账或虚列支出等方《中华人民共和国预算法》1各项收入均应纳入预算管理,不得私存

11.设立“小金式将资金转到，的卜；《设立“小金库”和使用“小金库”款项违私放,不得私设会计1解或账外账，严库”，公款私法违纪行为正娓处分暂行规定》（监察部、人格遵守现金管理规定，不得将单位的资存.力资源和社会保障部、财政部和审计署令第

2.将单位收入存入个人账户1金以个人名义开立账户存储19号）

1.大敏金未按规定实行竞争性存公款竞争性存放原则上由主管部门统1放；一组织实施嬲L委托具有资质的社会中

12.公款未竞《中华人民共和国政府采购法》《中华人民介机构实施招标，采取主管部门统一招争性存放.共和国政府采购法实施条例》

2.竞争性招标不合规1标、下属单位依据招标结果办理资金存放的办法

五、国未将资产占有、使用情况及增减变《行政单位国有资产管理者行犍》（财政部有资

13.固定资产管动信，息录入资产管理信息系统或令第35号）严格执行固定资产管理樨,确保账账相2腌理、建档建卡管理,未定期进行盘点,账《事业单位国有资产管理暂行办法》（W政理不规范符，账实相符使账不符，账实不符部令第36号）用及its《财政娥于加翔福咖演亍政*业单位国有资

1.国有资产对外投资、国有股权处2产管理的指导意见》财资［2015］90号）严格履行对外投资审批手续，未经批准置未经审批；

14.国有资产对《迎江区行政事业单位国有资产配置看理暂不得对外投资；严格履行国有资产处置外投资管理不

2.对所属国有企业监管不力等；2行办法》审批手续，未经批准不得自行处置；主规范管部|,1应加强对下属国有企业的监管

3.对外投资存在损失风险2行政单位资产出租必须报同级财政部

1.房产出租未经朝比、未迸行招投2［审核批准，事业单位资产出租需报经标，相收入未上缴财政；主管部门审核同意后,报同级财政部门

15.忽视资产管审批.实行公开招租,出租收入上缴财

2.房产未及时办理产权证；2理政，及时办理产权证,采取有效措施盘

3.房产长期空置或被他人无偿占活资产，提高房产使用效率2用L应公开招标的未公开招标或直接严格执行项目建设招投标有关法律法1

六、重

16.未按规定发包或邀请招标；规，杜绝不按照规定招标或者以其他方《中华人民共和国招标投标法》要项目迸^亍招投标式规避招标的行为，邀请招标应当经项

2.拆分项目“化戳零”规避标投资、1目审批部ITft傩建姊

17.项目未办管理已完工项目未进行工程结算、竣工《建筑法》建设单位应在项目竣工后按规定及时3理竣工决算和财务决算及竣工验收《基本建设财务规则》做好竣工财务决算及验收验收1,应实行政府采购的未按规定实行政府采购，采取转分包、分拆项严格执行政府采购规定，对列入政府采1目方式，“化整为零”，规避政府购目录的项目严格实行政府采购，不得七以

18.政府采购采蛹将应当以公开招标方式采购的货物或府《中华人民共和国政府采购法》《中华人民采购制度执^亍不到者服务化整为零或者以其他任何方式海共和国政府采购法实施条例》行位规避公开招标采购政府采购的货物或2,应然招标的政府越项目未公开服务类项目，单项采购预算达公开招标1招标.数额标准以上的，应采用公开招标方式采购

1.未按专项规定的范围使用，资金沉淀未使用或被当地财政部门滞3留，未及时下达到用款单位或项目；

2.人员经费等其他支出挤占专项经3费；不得自行扩大支出范国和提高开支标

19.专项资金

八、专准，实施全过程绩效管理，加强对绩被挪用，使用缺

3.专项资金使用缺乏后续监管.使《中华人民共和国预算法》项资筋3效目标完成情况、项目实施进程和支乏监管用绩效差；出执行进度的跟踪管理

4.专项执行率低或未执行；

35.项目重复建设

31.内部控制制度不健全；3

九、内

20.不重视内《行政事业单位内部控制规范（试行）》重视内控制度建设，营造良好的内控控制麻

2.制度本身不完善；3控制度.

⑥会[2012121号）环境；严格执行内部控制流程觎执行

3.未按规定管理制度执行3制用

1.不规范借用下属单位人员，人设3有用员混用混如她使的及

21.借用人员机构实有人员不得突破规定的编制；行关及编外用工管《迎江区机关事业单位编外用工管理办法》规橘外用工情况，规范人员经费使用,底理不规范2,编外用工管理不规范,开支渠道杜绝将费用下沅SO下属单位执3较乱,工资费用由下属单位承担十构置严格执行“三重一大”制度，健全重主管副粉配转1多支付专项资金时《安徽省人民政府关于逸一步规范政府系统大事项决策程序，凡属重大决策、重22f屿济决策未按规定或未经集体讨论决定分配3重大事项决策行为的意见》（皖政大项目安排和大额度资金的使用，必H-、棉程序不规范资金

[2014]72号）须上会由领导班子集体讨论决定L资金投入分散，影响整体效益发

223.专项资金挥，加大专项资金整合力度、分配、绩效够理投入分散，绩效《中华人民共和国预算法》等方面的监管，发挥资金应有的绩效不嬴

2.资触效不高，存在损失浪费

21.用,报销应由个人^担的费用1严格执行预算不啾规定履行报批程序《中国共产党箱》党政领导干部未经北滩,不得在下属单《中国共产党廉洁自律准则》

十二、朗

24.领导干部

2.违规兼职取酬2位、协会兼职;不得在兼职单位以任何《中国共产党纪律处分条例》廉政建个人违反康洁名义领取报酬《糊姒厉行节约反又掠费菊》设自律规定一律不准自行新设津贴补贴项目；一《中华人民共和国监察法》律不准自行提高津贴补贴标准和扩大《中国断党问责条例》

3.超标准发放奖金，自立名目发放2实施范围，一律不准自行扩大有关经奖金费开支范围和提高开支标准发放津贴补贴、奖金和福利

4.利用权力插手或干预土地出让、严格遵守廉洁自律的各项规定，地强责1工程项目建设等经:齐事项任意识，提高反腐倡廉的自觉性M5,超标准配置公务用车、办公用房、1个人住房等

6.违规职务消费

17.其他违反党和国冢关于领导干部廉洁自律1规定的问题

25.对下属单位未时下属单位建立监督、管理、考《行政事业单位内部控制规范（试行）》财制定管理、考核办法，建立内部审计制1监管不到位核制度，日常监管不到位会［2012121号）度，加强对下属单位的监管

1.主管部i侬管不力贬大失察,下

十三、其属单位一些应报经主管部门审批同他方面

126.下属单位意的重大经济事项未向王管部门汇建立下属单位重大事项报告制度和剌重大事项未报报，《中国共产党重大事项请示报告条例》比制度，对下属单位重后济事项进行全告

2.下属单位出现对外投资重大损面监管失或大额资金未能及时收回等情1况健全整改责任制，落实单位主要负责人为审计整改的第一责任人，对审计发现未落实审计整改责任制，时审计中发《中华人民共和国审计法》的问题和提出的审计建议，被审计单位

27.审计整改不现的问题,在规定时间内未认真组融3《国务院关于加强审计工作的意见》（国发要及时整改和认直研究，整改结果在书到位改

（2014）48号）面告知审计机关的同时，要向同级政府或主管部门报告，并向社会公告风险等级“1”为重大风险，“2”为较大风险，“3”为f风险-END-。