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文本内容:
区国有资产发展中心年度注册资本金项目绩效评价情况的报告2021
一、开展评价工作的名称2021年度注册资本金项目支出绩效评价
二、项目背景在企业运行过程中，企业发展不平衡不充分问题依旧突出具体到国企领域，普遍面临着历史包袱多、社会负担重的压力等问题导致国有企业历史遗留问题及相关改革成本支出较大，为推动国有企业调整资本布局和结构，增强国有资本控制力，发挥财政资金的杠杆作用，城阳区国有资产发展中心根据《青岛市城阳区区级国有资本经营预算管理办法》（青城政办发〔2021）17号）和《青岛市市级国有资本经营预算管理办法》（青政办字［2020195号）等文件要求，决定对国有企业进行资本金注入，用以加强对全区企业国有资产的监督管理，明晰发展战略和主攻方向，弥补企业发展短板，实现协同发展、多方共赢的目标，防止国有资产流失，实现国有资产保值增值，进一步激发城阳区经济活力
三、资金安排和使用情况根据《关于拨付注册资本金的通知》（青城国资〔2021〕318号）（青城国资［2021）319号）（青城国资〔2021〕320号）（青城国资［2021）321号）等文件内容，2021年度注册资本金项目预算资金
600.00万元，实际到位资金为
600.00万元截止到评价期间实际支出资金为
600.00万元，预算执行率为
100.00%o
四、评价依据和方法《关于印发项目支出绩效评价管理办法的通知》（财预
（2020）10号）;《第三方机构预算绩效评价业务监督管理暂行办法》（财监[2021）4号）；《关于委托第三方机构参与预算绩效管理的指导意见》（财预
（2021）6号）《青岛市市级国有资本经营预算管理办法》（青政办字[2020195号）《青岛市城阳区企业国有资产监督管理办法》（青城政发[2021）20号）《青岛市城阳区区级国有资本经营预算管理办法》（青城政办发
（2021）17号）《项目支出单位自评表三级》
五、指标分析从总体上看，2021年度注册资本金项目资金为国有企业发展建设、增值保值发挥了一定的作用但在评价组实际评价过程中，发现工作中存在一些问题，需在今后的工作中予以调整和完善
1.决策方面满分10分，实际得分
8.83分项目根据《青岛市城阳区国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标纲要》等文件内容立项，项目立项符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；项目立项符合行业发展规划和政策要求；项目立项与部门职责范围相符，属于部门履职所需；项目属于公共财政支持范围，符合中央、地方事权支出责任划分原贝I;项目与相关部门同类项目或部门内部相关项目不重复项目按照规定的程序申请设立；所提交的文件、材料符合相关要求；事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策等根据项目单位提供的绩效自评表等相关资料，项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；指标值清晰、可衡量根据《关于拨付注册资本金的通知》（青城国资（2021〕318号）（青城国资〔2021〕319号）（青城国资
（2021）320号）（青城国资[2021）321号）等文件内容，预算编制经过科学论证；预算内容与项目内容匹配；预算额度测算依据充分，按照标准编制；预算确定的项目投资额或资金量与工作任务相匹配经和单位沟通，根据企业业务量和资产情况选出4家国有企业，按照平均分配原则进行资金分配主要扣分点为
（1）单位绩效管理不规范,未编制绩效目标申报表，无法判断绩效目标是否过高或过低绩效目标自评表质量指标资金使用规范率设置为90%,设置不规范
2.过程方面满分25分，实际得分20分资金到位率100%,预算执行率100%,项目已制定或具有相应的业务管理制度，业务管理制度合法、合规、完整项目批复文件、工作计划、总结等资料齐全并及时归档；自评、部门评价资料完整报送及时结果应用良好主要扣分点为
（1）凭证记账时间为
2021.
12.09,但4家企业资本金批复时间为
2021.
12.16,资金记账时间早于资金下拨时间
（2）未建立财务管理制度
3.产出方面满分25分，实际得分
22.5分及时完成资金投入工作，质量达标率100%完成企业上缴经营预算收入工作,工作，质量达标率100%主要扣分点为企业上缴经营预算收入工作不及时，单位监管失效
4.效益方面满分40分，实际得分
34.28分根据项目单位提供的企业工作总结及工作计划，城发集团总资产过百亿元，完成计划数100亿元，动投集团总资产265亿元，超过计划量35%,开投集团总资产
185.72亿元，达到计划量200亿元的
92.86%,市政集团总资产145亿元，完成计划量100亿元城发集团营业收入4亿元，完成计划数10亿元的40%,动投集团营业收入
17.28亿元，超过计划量10亿元，开投集团营业收入
49.85亿元，达到计划量50亿元的
99.7%,市政集团营业收入
13.4亿元，完成计划量33亿元的
40.6%动投集团固定资产投资累计完成
120.3亿元，目标完成率98%,开投集团固定资产投资76亿元，达到计划投资57亿元，市政集团固定资产总投资37亿元,完成计划投资59亿元的
62.71%o经和项目单位沟通并结合工作总结情况进行分析，注册资本金项目吸引了人才驻入，带动了人员就业，提高当地教育、体育、基建、医疗等水平项目效益具有可持续性资本金注入项目提高了企业竞争实力，为城阳区经济发展贡献了力量主要扣分点为
（1）项目未建立可持续发展机制
六、问题和建议
（一）问题L单位绩效管理不规范项目单位未编制绩效目标申报表,无法判断绩效目标设置是否合理根据单位提供的绩效自评表,其中质量指标资金使用规范率设置为90%,设置不规范
2.项目单位资金拨付不规范，财务管理制度不健全经查阅记账凭证，注册资本金记账时间为
2021.
12.09,但4家企业资本金批复时间为
2021.
12.16,资金记账时间早于资金下拨时间项目单位未建立财务管理制度，财务管理制度不健全
3.资本金实际注入时间较晚，未规定注入时间，资金效益难以发挥根据记账凭证内容，资本金实际注入时间为
2021.
12.09时间接近年底，资金拨付时间滞后，且无具体规定需何时注入企业无法在预算评价年度高效使用下拨资金，难以发挥项目资金的应有效益
4.企业未按规定时间上缴经营预算收入，项目单位监管失效根据《关于上交2021年国有资本经营预算收入有关情况的函》的复函及《关于下达2021年国有资本经营预算收入指标的通知》（青城国资
（2021）303）（青城国资
（2021）304）（青城国资〔2021〕305）（青城国资［2021）306）,国有资产发展中心督促区属国有企业于12月15日前上缴国有资本经营预算收入，实际市政开发建设投资集团上缴时间为12月16日，城市发展集团上缴时间为12月15日，开发投资集团上缴时间为12月17日，动车小镇投资集团上缴时间为12月17日仅一家企业上缴及时项目单位监管失效
（二）相关建议L加强绩效目标管理工作，提高绩效指标设置规范性建议项目单位依据年度工作计划设定项目总目标以年度绩效目标为指导，确定项目在决策、过程、产出、效益四个方面的具体的、量化的、相关的、重要性与代表性相结合的指标，指导项目的具体工作内容和时间安排与开展
2.严格执行政策文件规定，建立、健全财务管理制度建议单位严格执行会计准则规定，定期组织培训，加强会计基础知识学习，将财务基础工作做实做细，同时建立、健全财务管理制度,强化内控管理，从每笔收支入手，对资金运作全过程进行事前、事中、事后全方位监管
3.建议项目单位尽早进行注册资本金项目，规定具体注入时间，加强信息传递共享资金使用单位在资金支出过程中应加强业务人员与财务人员的沟通，使财务人员及时了解项目进度，确定具体注入时间，及时安排项目资金，以保证项目的顺利进行发挥项目资金的应有效益
4.建议企业将政策规定落实到位,项目单位真正将监管工作抓好、抓出成效建议项目单位严格按照《关于上交2021年国有资本经营预算收入有关情况的函》文件规定，加强对国有企业的监管，建立经营管理相关制度，运用动态控制原理
（1）根据年初计划提前做好前期准备工作，做好事前经营控制
（2）在经营进度过程中，不断进行检查，将实际经营情况与计划经营进度进行对比，找出经营产生偏差的原因，及时采取纠偏措施，做好过程进度控制
（3）总结整理，对于经营进展拖沓、延缓完成的给予通报批评，建立奖惩制度做好事后进度控制为提高整体经营效果打好基础
七、结论2021年度注册资本金项目绩效评价分数为
85.61分，评价等级为“良二各指标得分情况见表1-1表绩效得分整体情况表指标权重分值得分率决策
108.
8388.3%过程252080%产出
2522.590%效益
4034.
2885.7%合计
10085.
6185.61%2022年10月25日。
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