医院 度年财务分析报告

人民医年度财务分析报告2022

一、医院基本情况我院成立于年，是一所集医疗、教学、科研、急救、预防保健为一19xx体的综合型二级医院、自治区爱婴医院，全市急救中心网络医院，医疗保险、新农合、社会保险、伤残鉴定、民政济困定点医院，血液透析指定医院现占地面积万平方米，原建造面积万平方米，新建住院综合楼万xx xxXX平方米，总建造面积万平方米.设个临床科室，个医技科室，个职能XX XX X X科室，个疗区，个社区门诊.编制床位张，医院现拥有职工人，卫生XXXXX XX专业技术人员人，高级职称人，中级职称人XXX XXXX

二、财务状况年末总资产万元其中固定资产万元，流动资产万元，负XXXX XXXXX XXX债万元，净资产万元；XXX XXX全年总收入万元其中医疗收入万元，比计划多收入万元，XXXX XXXX XXXX预算收入执行率为财政拨款万元，比计划其他收入万元；XX%,XXXXX全年总支出万元其中人员经费支出万元卫生材料支出万XXXX XXXX XXXX元药品费支出万元固定资产折旧费万元提取医疗风险基金万元其XXXX XXXXXXX他费用万元；XXX本年收支结余万元，全部转入事业基金XXX

三、报表编制依据

26.药品收入占医疗收入比重%

27.药品加成率%

28.药品周转天数533%

29.存货周转率-12%

30.财政津贴收入占总支出比%例

31.财政基本支出津贴占基本%支出比例

32.在职职工人均财政基本支%出津贴

33.人员经费占业务支出比例%

34.公用经费支出比率

0.

945.4%

35.管理费用占业务支出比例%

36.在职职工人均工资性收入%

37.百元医疗收入的医疗支出%

38.药品、卫生材料支出率

19.9%

八、依据年终财务报表数据从静态角度分析财务状况

（一）收入构成比例财政津贴收入占总收入％,其他收入占总收入%,收入占总收入其中医疗收入占业务收入%,药品收入占业务收入%,由于医疗89%,服务质量提高，改善了就诊环境，因此全年门诊人次、住院人数、住院天数有较大的提高，所以医疗收入大幅度增长，药品收入比重下降，主要是医院有效控制了贵重药品和抗菌素的使用所致

（二）支出构成比例人员经费占总支出猊卫生材料费占总支出％；药品费占总支出%,固定资产折旧费占总支出%,对个人和家庭的津贴支出占总支出比％;其他材料支出占总支出%,基本建设支出占总支出%,其他费用占总支出比如其中办公费占％,水电费占％,取暖费占％,维修费占%,培训差旅费占％公务接待费占%,燃料费占％,劳务费占％,福利费占%,交通工具费占%,其他支出占%

（三）偿债能力流动比率速动比率现金比率％103%,94%,o综上数值显示，我院的偿债能力还是较好的，虽然流动比率不太理想，但鉴于医院的特殊性，不像企业仅靠销售商品获得收入，故库存物资没有企业高，流动比率也就相对低点%的现金比率更是反映了我院偿还短期债务的能力很好人民医院XXXXXXXX二一三年一月二十日根据财政部关于印发《医院会计制度》财会号的通知和财政部卫

[2022]27生部关于印发《医院财务制度》财社号的通知精神，自年月日

[2022]306202211起，我院开始执行新的会计制度及财务制度，报表按新制度要求进行编制，并加以说明.

四、财务分析

（一）资产构成份析总资产元，比年初增加元，增长率为其中流动资产XXXXXXXX XXXXXXXX%元，占总资产的%，非流动资产元，占总资产的％；XXXXXXX XXXXXXXX、流动资产情况分析1流动资产元，比年初增加元，增长率为其中货币资XXXXXXX XXXXXXX XX%金元，占流动资产的比年初减少元，减少率为应收；XXXXXXX XX%,XXXXXXXXX%在院病人医疗费元，占流动资产的%,比年初减少元，减少率XXXXXXX XXXXXXX为%;应收医疗款元，占流动资产的其他应收款元，占流；XXXXXXX10%XXXXXXX动资产的％,比年初增加元，增长率为%;坏账准备元，占应收款XXXXXX XXXXXX的%，与年初持平；预付账款元，占流动资产的％,比年初增加XXXXXX XXXXXX元，增长率为%;存货元，占流动资产的比年初增加元，增长XXXXXX17%,xxxxxx率为；191%、非流动资产情况分析2固定资产原值元，比年初增加元，增长率为%，其中:专业设xxxxxx xxxxxx备元，比年初增加元，增长率为累计折旧元,比年初增xxxxxx xxxxxx47%,xxxxxx加元,在建工程元，比年初增加元,增长率为%，待处理财产xxxxxx xxxxxx xxxxxx损溢元，比年初增加元xxxxxx xxxxxx、负债情况分析3流动负债元，其中短期借款元比年初减少元，减XXXXXX XXXXXX XXXXXX少率为对付账款元，比年初增加元，增长率为猊预收医疗款；23%xxxxxx xxxxxx元,比年初增加元，增长率为%;对付职工薪酬xxxxxx xxxxxx元，比年初减少元，减少率为对付福利费元，比年初增；xxxxxx xxxxxx0%xxxxxx加元，对付社会保障费元，比年初增加元，增长率为应交；xxxxxx xxxxxx xxxxxx%税费元，与年初数持平；其他对付款元，比年初增加元，增长XXX xxxxxx xxxxxx率为%；预提费用元，比年初增加元，增长率为xxxxxxO xxxxxx%o长期付债元，与年初数持平xxxxxx、净资产情况分析4净资产共计元，比年初增加元，增长率为法其中事业基金xxxxxx xxxxxx元，比年初增加元，增长率为%;专用基金元，比年初增加xxxxxx XXXXXXxxxxxx xxxxxx元，增长率为%o

五、收入情况分析财政津贴收入元，预算财政津贴为元，预算拨款执行率为%.xxxxxx xxxxxx比上年多拨款元，增长率为九xxxxxx医疗收入元，预算收入为元，预算收入执行率为%；比上年多xxxxxx xxxxxx少元，增长率为其中药品收入元，占业务收入的％,比上年增；xxxxxx%xxxxxx加万元，增长率为％341单位元项目2022年2022年增加额增长率%门诊收入%其中挂号收入%诊察收入%检查收入%化验收入%治疗收入%手术收入%卫生材料收人药品收入%其中西药收入%中草药收入%中成药收入%药事服务费收入其他门诊收入%门诊收入元，比上年增加万元，增长率为%；其中药品收入XXXX XXXX元，占门诊收入的%,比上年增加万元，增长率为由于人均可支XXXX XXXX%o配收入的增多，老百姓健康意识的增强，做常规体检的人数越来越多，这样每门诊人均费用就有所提高，所以门诊收入也就会大幅度提高

（二）住院收入情况分析表单位元项目2022年2022年增加额增长率%住院收入%其中床位收入%诊察收入检查收入%化验收入%治疗收入%手术收入%护理收入%卫生材料收人药品收入%其中西药收入%中草约收入中成药收入%药事服务费收入其他住院收入%住院收入元，比上年增加万元，增长率为%;其中药品收入XXXX XXXXXXXX元，占住院收入的%,比上年增加万元，增长率为％由于医院提高医疗XXXX技术，开展新的医疗项目，住院人数的增加，所以住院收入大幅增长

六、支出情况分析总支出元，其中医疗业务成本元，比上年增加元,增长XXXXXXXXXXXX率为%,管理费用元，比上年减少元，增长率为XXXX-48%

（三）医疗支出情况分析表单位元项目2022年2022年增加额增长率％医疗支出%人员经费%卫生材料费%药品费%固定资产折旧费无形资产摊销费提取医疗风险基金其他费用1%办公费%印刷费%手续费水费%电费%邮电费%取暖费%差旅费%维修（护）%会议费%培训费%公务接待费%专用燃料费%劳务费%福利费%其他%交通工具费%%对个人和家庭的补助基本建设支出其他材料%、人员经费元，人员经费支出比率为%，比上年同期增加元,1xxxx xxxx5增长率为%;主要原因是职工人数的增加，人员经费随之增长、卫生材料费元，比上年增加元，增长率为%；因为就诊人次和2xxxxxxxx住院人数的增加，所消耗的卫生材料也会随着增长、药品费元，比上年增加元，增长率为%；因为总的业务量大幅3xxxxxxxx度增长，所以药品消耗也是增长、固定资产折旧费元4xxxx、提取医疗风险基金元5xxxx、公用经费元，公用经费支出比率为%，比上年同期增加元，增6xxxxxxxx长率为％

七、本年收支结余元，业务收支结余率为全部转入事业基金xxxx14%,

七、基本数字与财务指标门急诊人次人次，比上年减少人次，增长率为%;出院人数为XXXXXXXXxxxx人，比上年增加人，增长率为%;平均住院日为天，比上年增加天，增长率xxxx为祝病床使用率为%，比上年增加个百分点，增长率为床位周转次数为；44%46次，比上年增加次,增长率为%;药品收入占业务收入的临比上年减少个百分4点,增长率为%;总资产增长率为比上年增加个百分点，增长率为净；25%,847%资产增长率为%，比上年增加个百分点，增长率为%;资产负债率为%，比上年增加个百分点，增长率为版流动比率为比上年减少个百分点，增长；103%72率为炮速冻比率为比上年减少个百分点，增长率为94%,71-43%基本数字与财务指标增减对照分析表单位人、人次、元、张、床日项目本期数上年数增加数增长率％

1.年末在职人数%

2.门急诊人次数%

3.每职工平均门急诊人次%

4.每门诊人次收费水平%其中药品费%

5.编制床位0%

6.平均开放床位%

7.实际开放总床日数4380%

8.出院者占用总床日数15837%

12299.出院人数%

10.每床日收费水平%其中药品费%%

11.每住院人次收入其中药品费%

1.95%

12.百元收入药品、卫生材料消耗

13.病床使用率%

14.病床周转次数4%

15.出院者平均住院天数%

16、应收账款周转天数956%

17.总资产增长率847%

18.净资产增长率%

19.总资产周转率

0.02-2%

20.每百元固定资产医疗收入%（不含药品收入）

21.每床位占用固定资产%

22.固定资产净值率%

23.资产负债率%

24.流动比率%-

4325.速冻比率-55%。