《企业风险管理基础》课件

企业风险管理基础本课程旨在为企业管理者和风险管理专业人员提供风险管理的基础知识和技能，帮助他们理解风险管理的重要性，掌握风险管理的框架和流程，提升风险管理能力，为企业创造可持续发展优势课程目标和学习要点了解企业风险管理的概念1理解风险管理的定义、原则、目标和意义掌握企业风险管理的框架和流程2学习COSO-ERM框架、ISO31000标准等风险管理框架，掌握风险识别、评估、应对、监控等风险管理流程分析企业面临的主要风险类型3了解战略风险、财务风险、运营风险、合规风险、声誉风险等企业面临的主要风险类型，并分析其成因和影响学习风险管理的案例和应用4通过案例分析，了解风险管理在不同行业的应用，并学习如何有效地应对企业面临的风险什么是企业风险管理定义核心要素企业风险管理是指企业识别、评估、应对、监控和管理与企业目风险管理的核心要素包括风险识别、风险评估、风险应对、风险标相关的风险的过程其目标是通过有效管理风险，提升企业价监控，每个要素都需要系统化、科学化的处理，才能确保风险管值，实现企业可持续发展理的有效性风险管理的发展历程早期阶段世纪初201主要关注财务风险和保险风险，以防范突发事件带来的损失现代阶段世纪中期202随着企业经营活动日益复杂，风险管理开始关注更广泛的风险，如经营风险、法律风险、环境风险等战略风险管理阶段世纪末203风险管理与企业战略规划相结合，以实现企业长期发展目标全面风险管理阶段世纪214将风险管理融入到企业管理的各个环节，构建全面的风险管理体系风险管理的重要性提升企业价值通过有效管理风险，降低损失，提升企业盈利能力，为企业创造更大的价值增强企业竞争力风险管理可以帮助企业预测和应对市场竞争，把握机遇，降低风险，增强企业市场竞争力促进企业可持续发展风险管理可以帮助企业识别和应对环境风险、社会风险等，实现企业可持续发展提高企业声誉良好的风险管理可以帮助企业建立良好的声誉，提升企业形象企业面临的主要风险类型战略风险财务风险运营风险合规风险与企业战略目标实现相关的与企业财务状况相关的风险与企业日常经营活动相关的与企业遵守法律法规、行业风险，如市场竞争风险、技，如信用风险、利率风险、风险，如生产风险、供应链标准相关的风险，如环保风术风险、政策风险等汇率风险等风险、安全风险等险、税务风险、劳动风险等战略风险概述战略风险是指企业在制定和实施战略过程中，由于决策失误、市场变化、竞争加剧等因素，导致战略目标无法实现的风险战略风险通常具有长期性、高影响性、难以量化的特点财务风险概述财务风险是指企业在财务活动中，由于市场波动、经营不善、监管不力等因素，导致企业财务状况恶化，甚至破产的风险财务风险包括信用风险、利率风险、汇率风险、流动性风险等运营风险概述运营风险是指企业在生产经营过程中，由于内部管理缺陷、外部环境变化、技术故障等因素，导致生产效率降低、成本增加、产品质量下降、客户流失等风险合规风险概述合规风险是指企业在经营活动中，由于不遵守法律法规、行业标准、公司内部规章制度等，导致企业受到处罚、声誉受损、业务中断等风险声誉风险概述声誉风险是指企业由于产品质量问题、环境污染、信息泄露、员工不当行为等负面事件，导致企业形象受损、客户流失、市场份额下降、投资人信心下降等风险风险管理框架简介风险管理框架是企业进行风险管理活动的指导思想和基本原则，它为企业提供了一个系统化的框架，帮助企业识别、评估、应对和监控风险框架详解COSO-ERM目标设定1明确企业目标，为风险管理提供方向事件识别2识别可能影响企业目标实现的事件风险评估3评估事件发生的可能性和影响程度风险应对4制定和执行风险应对策略监控活动5跟踪风险管理活动，确保其有效性风险管理标准ISO31000ISO31000风险管理标准是一个国际标准，它提供了一个通用的风险管理框架，适用于任何组织，任何行业，任何规模ISO31000强调风险管理应与组织的战略目标相一致，并应进行持续改进风险管理组织架构董事会1负责制定风险管理政策，监督风险管理执行管理层2负责领导和实施风险管理活动风险管理部门3负责协调和执行风险管理活动其他部门4负责识别、评估、应对和监控与其业务相关的风险董事会在风险管理中的角色董事会负责制定风险管理政策，批准风险管理计划，并监督风险管理的执行情况董事会应积极参与风险管理，确保风险管理与企业战略目标相一致，并能够有效地控制风险管理层在风险管理中的角色管理层负责领导和实施风险管理活动，制定风险管理目标，建立风险管理流程，并负责监督风险管理的执行情况管理层应确保风险管理得到充分的资源支持，并与企业文化相融合风险管理部门的职责风险识别风险评估风险应对123识别可能影响企业目标实现的风险评估风险发生的可能性和影响程度制定和执行风险应对策略风险监控风险报告45跟踪风险管理活动，确保其有效性定期向管理层和董事会报告风险管理情况其他部门的风险管理职责每个部门都应该根据自己的业务特点，识别、评估、应对和监控与其业务相关的风险各部门应与风险管理部门紧密合作，确保风险管理的有效性风险识别的方法和工具风险识别是风险管理的第一步，也是非常重要的一步风险识别的方法和工具多种多样，需要根据企业的实际情况选择合适的工具头脑风暴法头脑风暴法是一种常用的风险识别方法，它通过小组讨论，收集和整理所有成员的想法，以识别潜在的风险头脑风暴法简单易行，能够激发创造性思维，但需要做好准备工作，并控制讨论时间德尔菲法德尔菲法是一种匿名问卷调查法，通过专家评审，对潜在风险进行评估德尔菲法能够有效地减少主观偏见，提高风险识别的准确性，但需要选择合适的专家，并进行多轮问卷调查检查表法检查表法是一种预先设定好的风险清单，根据清单内容进行逐项检查，识别潜在的风险检查表法简单易行，适用于识别常规风险，但需要定期更新检查表内容，以适应企业经营环境的变化流程分析法流程分析法是指对企业业务流程进行分析，识别每个环节的风险流程分析法能够深入了解企业风险的根源，但需要对企业业务流程非常熟悉，并进行细致的分析风险评估的基本原理风险评估是风险管理的第二步，它对潜在风险进行评估，确定风险发生的可能性和影响程度风险评估的目的是为风险应对策略提供依据风险概率分析风险概率分析是指对风险发生的可能性进行评估，通常采用专家意见、历史数据、统计分析等方法进行评估风险概率分析的结果可以用百分比、等级等表示风险影响评估风险影响评估是指对风险发生后可能带来的损失进行评估，通常采用定量分析和定性分析等方法进行评估风险影响分析的结果可以用货币单位、等级等表示风险矩阵的使用风险矩阵是一个二维矩阵，横坐标表示风险发生的可能性，纵坐标表示风险的影响程度，将风险点绘制在矩阵中，可以直观地识别和评估风险定性风险评估方法定性风险评估方法是指用文字描述的方式对风险进行评估，通常采用专家意见、头脑风暴等方法进行评估定性风险评估方法简单易行，但缺乏量化依据，评估结果比较主观定量风险评估方法定量风险评估方法是指用数值的方式对风险进行评估，通常采用统计分析、模拟分析等方法进行评估定量风险评估方法能够提供更准确的风险评估结果，但需要收集大量的历史数据，并进行复杂的计算风险应对策略概述风险应对策略是指企业对风险采取的应对措施，其目的是降低风险发生的可能性或影响程度风险应对策略可以分为风险规避、风险转移、风险缓解、风险接受四种风险规避策略风险规避策略是指完全避免风险发生的策略，例如停止某项业务、撤销某项投资、改变经营模式等风险规避策略可以有效地降低风险，但也会失去相应的机会风险转移策略风险转移策略是指将风险转移给其他组织或个人的策略，例如购买保险、签订合同、设立担保等风险转移策略可以将风险的责任转移出去，但需要付出一定的成本风险缓解策略风险缓解策略是指降低风险发生可能性或影响程度的策略，例如加强内部控制、提高员工技能、改进技术流程等风险缓解策略可以有效地降低风险，但需要投入一定的资源和时间风险接受策略风险接受策略是指对风险不采取任何措施，直接承担风险的策略风险接受策略适用于风险发生的可能性和影响程度都很低，或者风险应对成本过高的风险内部控制体系建设内部控制体系是企业风险管理的重要组成部分，它通过制定和执行内部控制措施，防止和减少风险的发生内部控制体系的建设需要遵循科学性、完整性、有效性等原则内部控制的五要素风险评估2控制环境1控制活动35监督活动信息与沟通4控制环境控制环境是指企业内部的价值观、道德准则、组织结构、管理风格等因素，它为内部控制的有效性提供基础控制环境的良好建设可以有效地降低风险发生风险评估风险评估是指识别、分析和评估可能影响企业目标实现的风险，并确定风险发生的可能性和影响程度风险评估的目的是为内部控制措施的制定提供依据控制活动控制活动是指企业为防止和减少风险发生而采取的具体措施，例如授权审批、账务处理、财产保管、安全管理等控制活动的有效性直接影响到内部控制的整体效果信息与沟通信息与沟通是指企业内部信息系统的建立和运作，以及相关信息的传递和沟通信息与沟通的有效性可以确保内部控制措施的有效执行监督活动监督活动是指对内部控制的有效性进行监督和评价，并及时发现和纠正内部控制缺陷监督活动可以确保内部控制的持续有效性风险监控与报告风险监控是指对风险管理活动进行持续跟踪和监控，确保其有效性风险报告是指定期向管理层和董事会报告风险管理情况，包括风险识别、评估、应对、监控等方面的结果关键风险指标（）KRI关键风险指标是指用于衡量风险发生可能性和影响程度的指标KRI可以帮助企业快速识别风险，并及时采取应对措施例如，销售收入下降、客户流失率上升、产品缺陷率上升等都可能是风险指标风险报告体系风险报告体系是指企业建立的风险报告制度和流程，它规范风险报告的内容、格式、频率和发布渠道风险报告体系可以确保风险信息及时、准确、完整地传递到相关人员应急预案管理应急预案管理是指针对可能发生的突发事件制定应急预案，并进行演练和更新应急预案可以帮助企业有效地应对突发事件，降低损失，维护企业正常运营业务连续性管理业务连续性管理是指针对可能发生的灾难或事故制定业务恢复计划，确保企业在遭受灾难或事故后能够快速恢复业务运营业务连续性管理可以帮助企业减少损失，维护企业正常运营危机管理危机管理是指针对可能发生的危机构建危机应对机制，及时发现危机，快速反应，有效控制危机危机管理可以帮助企业减少危机带来的损失，维护企业声誉，重建企业形象案例分析金融风险管理金融风险管理是指金融机构识别、评估、应对、监控和管理与金融业务相关的风险金融风险管理的重点包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等案例分析可以帮助我们了解金融风险管理的具体实践，学习如何有效地控制金融风险案例分析供应链风险管理供应链风险管理是指企业识别、评估、应对、监控和管理与供应链相关的风险供应链风险管理的重点包括供应商风险、物流风险、库存风险、信息安全风险等案例分析可以帮助我们了解供应链风险管理的具体实践，学习如何有效地控制供应链风险案例分析信息安全风险管理信息安全风险管理是指企业识别、评估、应对、监控和管理与信息安全相关的风险信息安全风险管理的重点包括数据泄露风险、系统故障风险、网络攻击风险等案例分析可以帮助我们了解信息安全风险管理的具体实践，学习如何有效地控制信息安全风险风险管理信息系统风险管理信息系统是一个软件系统，它能够帮助企业管理风险，包括风险识别、评估、应对、监控等风险管理信息系统可以提高风险管理的效率和效果，并提供数据支持和分析工具风险管理文化建设风险管理文化是指企业内部的价值观、行为准则、行为模式等因素，它能够引导员工积极参与风险管理，并将其融入到日常工作中风险管理文化建设是企业风险管理持续有效性的关键员工风险意识培养员工风险意识培养是指通过培训、宣传等方式提高员工的风险意识，使其能够识别和应对与自身工作相关的风险员工风险意识培养是企业风险管理的重要基础风险管理绩效评估风险管理绩效评估是指对企业风险管理活动进行评价，评估风险管理的有效性、效率和效果风险管理绩效评估可以帮助企业识别风险管理中的不足，并制定改进措施风险管理成熟度评估风险管理成熟度评估是指对企业风险管理水平进行评估，评估企业风险管理体系的完整性、有效性和成熟度风险管理成熟度评估可以帮助企业了解自身风险管理水平，并制定提升计划新兴风险管理新兴风险是指随着社会、经济、科技等因素的变化而出现的新的风险类型，例如气候变化风险、网络安全风险、数据隐私风险等新兴风险管理是指针对新兴风险进行识别、评估、应对和监控数字化转型风险管理数字化转型风险是指企业在进行数字化转型过程中可能面临的风险，例如数据安全风险、技术风险、组织风险等数字化转型风险管理是指针对数字化转型风险进行识别、评估、应对和监控风险管理ESGESG风险管理是指企业识别、评估、应对、监控和管理与环境、社会、治理相关的风险ESG风险管理的目的是实现企业可持续发展，并满足社会公众对企业社会责任的要求课程总结与回顾本课程主要介绍了企业风险管理的基础知识和技能，包括风险管理的定义、原则、框架、流程、工具、案例等希望通过本课程的学习，大家能够掌握风险管理的基本方法和技能，并能够将其应用到实际工作中，有效地控制风险，提升企业价值，促进企业可持续发展。