《财务管理部门》课件

财务管理部门欢迎来到财务管理部门课程，本课程将带您深入了解财务管理的核心知识和实践技巧，帮助您掌握财务管理的关键技能，为您的职业发展奠定坚实基础课程概述财务管理的重要性财务管理的重要性财务管理的作用财务管理是企业生存和发展的核心，它涉及资金筹集、资金财务管理可以帮助企业运用、利润分配等重要方面，对企业的经营决策、风险控制优化资金配置•、效益提升具有至关重要的作用有效的财务管理可以帮助控制成本开支企业实现盈利目标，提高竞争力，并实现可持续发展•降低财务风险•提升盈利能力•促进企业发展•财务管理部门的组织架构财务总监1资金管理部2预算管理部3成本控制部4税务管理部5财务管理部门的组织架构通常包括资金管理、预算管理、成本控制、税务管理等多个职能部门，并由财务总监统一领导部门职能资金管理现金管理应收账款管理存货管理现金管理是财务管理的核心内容之一应收账款管理主要涉及应收账款的催存货管理涉及原材料、在制品、产成，它涉及现金流入流出、现金余额管收、坏账控制、账龄分析等，目标是品等存货的管理，旨在控制存货成本理、现金预测等方面，旨在确保企业加快应收账款回笼速度，减少坏账损，优化存货结构，提高库存周转率，拥有足够的现金流来满足日常运营需失，提高资金周转率降低资金占用求，并最大限度地提高资金利用效率部门职能预算管理预算编制预算执行与监控12预算编制是预算管理的第一预算执行与监控是预算管理步，它需要根据企业经营目的关键环节，需要根据预算标和市场环境，预测未来收计划进行实际操作，并及时入、支出、资金需求，并制跟踪预算执行情况，发现偏定相应的预算计划差及时采取措施进行调整预算分析与调整3预算分析与调整是预算管理的最后一步，通过对预算执行情况进行分析，评估预算执行的效果，并根据实际情况对预算进行调整部门职能成本控制成本核算方法成本降低策略成本控制案例分析成本核算方法是指企业为了确定产品成本降低策略是指企业为了降低产品通过分析企业成本控制案例，可以学成本或服务的成本而采用的方法，常或服务的成本而采取的一系列措施，习成功企业的经验，并针对自身情况用的成本核算方法包括品种法、分批常见的成本降低策略包括降低材料成制定相应的成本控制策略法、分步法等，不同的方法适用于不本、提高生产效率、优化工艺流程、同的生产环境和成本控制目标加强成本管控等部门职能税务管理税法基本知识1税法基本知识是税务管理的基础，掌握税法知识是企业进行税务筹划、税务风险管理的重要前提企业税务筹划2企业税务筹划是指企业在法律法规允许的范围内，通过合理安排经营活动，降低税负，提高企业盈利能力税务风险管理3税务风险管理是指企业对税务风险进行识别、评估、应对，并采取相应的措施来降低税务风险，避免因税务问题导致的经济损失部门职能财务分析财务报表分析比率分析趋势分析财务报表分析是指通过对企业财务比率分析是指将财务报表中不同项趋势分析是指通过分析企业财务指报表进行分析，揭示企业财务状况目进行比较，得出相应的比率指标标的历史数据，找出其变化趋势，、经营成果、现金流量等方面的变，并通过分析比率指标的变化，评预测未来财务状况和经营成果的变化趋势和规律，为企业决策提供依估企业的财务状况、经营成果和偿化据债能力资金管理现金管理现金流入预测根据企业的销售计划、应收账款回款情况等因素预测未来现金流入情况现金流出预测根据企业的生产计划、采购计划、日常支出等因素预测未来现金流出情况现金余额管理根据现金流入流出预测，确定合理的现金余额，既要保证企业正常运营，又要避免资金闲置现金预测定期预测现金流入流出情况，及时发现资金缺口，制定资金筹措方案资金管理应收账款管理应收账款催收定期催收应收账款，加快账款回笼速度，减少坏账损失坏账控制建立完善的坏账控制机制，通过信用审核、合同签订、账龄分析等措施降低坏账风险账龄分析对应收账款进行账龄分析，了解账款的回款情况，识别潜在的坏账风险资金管理存货管理库存控制供应链管理库存周转率通过科学的库存管理与供应商建立良好的定期分析库存周转率方法，控制库存水平合作关系，优化供应，提高库存周转速度，降低库存成本链流程，降低采购成，降低资金占用本预算管理预算编制流程预算编制目标1明确预算编制的目标，例如提高企业盈利能力、优化资金配置、控制成本开支等数据收集与分析2收集相关数据，例如历史数据、市场预测、竞争对手信息等，并进行分析，为预算编制提供依据预算编制3根据分析结果，制定各部门的预算计划，并进行汇总，形成企业整体预算计划预算审核4对预算进行审核，确保预算的合理性和可操作性预算审批5由企业领导层对预算进行审批，确保预算的执行预算管理预算执行与监控预算执行预算监控各部门根据批准的预算计划进行实际操作，并及时记录预算财务部门定期监控预算执行情况，发现偏差及时进行调整，执行情况确保预算目标的实现预算管理预算分析与调整偏差分析分析预算执行偏差的原因，例如成本超支、收入不足、资金使用不合理等效果评估评估预算执行的效果，例如是否达到了预期目标、是否提高了企业效益等预算调整根据分析结果，对预算进行调整，以确保预算的有效性成本控制成本核算方法品种法分批法12适用于产品品种相对较少、适用于产品批次比较大、生生产过程比较稳定的企业，产周期较长的企业，按生产按产品品种进行成本核算批次进行成本核算分步法3适用于生产过程比较复杂、产品经过多个生产步骤的企业，按生产步骤进行成本核算成本控制成本降低策略降低材料成本提高生产效率1243加强成本管控优化工艺流程成本降低策略需要根据企业自身情况和市场环境进行选择，并制定有效的实施方案成本控制成本控制案例分析案例一生产线改造案例二精益生产某企业通过生产线改造，提高了生产效率，降低了生产成本某企业实施精益生产，通过消除浪费，提高生产效率，降低，提高了企业的竞争力了生产成本税务管理税法基本知识增值税所得税增值税是对商品生产、流通、所得税是对企业和个人取得的服务等增值环节征收的一种税所得征收的一种税消费税消费税是对特定消费品征收的一种税，例如烟酒、汽油等税务管理企业税务筹划税务风险分析1对企业可能面临的税务风险进行分析，例如税务申报错误、税务政策变化等税务筹划方案2根据风险分析结果，制定税务筹划方案，例如合理利用税收优惠、优化经营模式等方案实施与监控3实施税务筹划方案，并定期监控方案执行情况，确保方案的有效性税务管理税务风险管理12风险识别风险评估识别企业可能面临的税务风险，例如对税务风险进行评估，判断风险发生税务申报错误、税务政策变化等的可能性和影响程度3风险应对制定相应的风险应对措施，例如加强税务管理、聘请税务顾问等财务分析财务报表分析资产负债表利润表现金流量表反映企业在特定日期的资产、负债和反映企业在特定期间的经营成果，包反映企业在特定期间的现金流入和流所有者权益情况括收入、成本、利润等出情况，包括经营活动、投资活动、筹资活动等财务分析比率分析盈利能力分析偿债能力分析12通过分析毛利率、净利率等通过分析流动比率、速动比指标，评估企业的盈利能力率等指标，评估企业的偿债能力营运能力分析3通过分析存货周转率、应收账款周转率等指标，评估企业的营运能力财务分析趋势分析历史数据分析1分析企业财务指标的历史数据，找出其变化趋势未来预测2根据历史数据分析结果，预测未来财务状况和经营成果的变化趋势决策支持3为企业管理层提供决策支持，例如投资决策、融资决策等财务分析盈利能力分析毛利率净利率通过分析毛利率和净利率的变化趋势，可以评估企业的盈利能力是否在不断提升财务分析偿债能力分析流动比率速动比率通过分析流动比率和速动比率的变化趋势，可以评估企业的偿债能力是否在不断增强财务分析营运能力分析存货周转率应收账款周转率资产周转率通过分析存货周转率、应收账款周转率、资产周转率等指标，可以评估企业的营运能力，判断企业的资金使用效率是否在不断提升内部控制内部控制框架控制环境1企业内部控制的基础，包括企业文化、管理风格、组织架构等风险评估2识别和评估企业可能面临的风险，例如财务风险、经营风险、合规风险等控制活动3制定和执行控制措施，降低风险，确保企业目标的实现信息与沟通4建立信息沟通机制，及时收集和传递相关信息，确保内部控制的有效性监督5对内部控制系统进行监督，发现问题及时进行改进内部控制风险评估财务风险经营风险例如资金风险、投资风险、例如市场风险、竞争风险、汇率风险等管理风险等合规风险例如法律法规风险、政策风险等内部控制控制活动授权控制审批控制记录控制明确各部门和人员的对重要业务进行审批对业务活动进行记录权限，防止越权操作，确保合规操作，便于追踪和核实内部控制信息与沟通信息收集1收集内部控制相关的信息，例如风险评估结果、控制措施执行情况等信息传递2及时将信息传递给相关人员，确保信息的及时性和准确性信息反馈3对信息进行反馈，及时发现问题，并采取措施进行改进内部控制监督内部审计外部审计由企业内部审计部门对内部控制系统进行审计，发现问题及由独立的审计机构对企业内部控制系统进行审计，确保内部时进行改进控制的有效性财务风险管理风险识别市场风险信用风险12例如市场需求变化、竞争加例如客户违约、供应商违约剧、价格波动等等操作风险3例如内部控制失效、员工失误等财务风险管理风险评估1风险发生的可能性评估风险发生的可能性，例如风险发生的频率、持续时间等2风险的影响程度评估风险发生后可能带来的影响，例如经济损失、声誉损失等财务风险管理风险应对风险规避风险控制风险转移风险接受避免风险发生的措施，例如停降低风险发生的可能性和影响将风险转移给其他机构的措施接受风险发生的可能性和影响止风险业务、改变经营模式等程度的措施，例如加强内部控，例如将风险转嫁给保险公司程度，例如对小概率、小影响制、购买保险等、委托第三方管理等的风险进行接受财务信息化建设财务软件选择功能需求分析供应商评估软件测试明确企业对财务软件的功能需求，例评估不同供应商的财务软件产品，比对选定的财务软件进行测试，确保其如账务处理、报表分析、税务申报等较其功能、性能、价格等方面的优劣功能满足企业需求财务信息化建设系统实施系统部署1将财务软件部署到企业的服务器或云平台上数据迁移2将企业原有的财务数据迁移到新的财务软件系统中系统培训3对企业员工进行财务软件系统操作培训，提高其使用技能系统上线4将财务软件系统正式上线，开始使用财务信息化建设数据安全防火墙数据加密数据备份防止外部入侵，保护对财务数据进行加密定期备份财务数据，财务数据安全，防止数据泄露防止数据丢失财务管理人员的职业发展财务助理1负责日常财务工作，例如账务处理、报表制作等财务分析师2负责对财务数据进行分析，为企业决策提供依据财务经理3负责管理财务部门，制定财务计划，控制财务风险财务总监4负责企业的整体财务管理工作，为企业发展战略提供财务支持财务职业道德诚信独立12财务人员必须诚实守信，保财务人员必须独立客观，不证财务数据的真实性、准确受任何利益集团的影响，保性和完整性证财务工作的公正性专业3财务人员必须具备专业的知识和技能，精通财务管理理论和实践，不断学习和提高自身素质财务部门与其他部门的协作销售部门生产部门人力资源部门财务部门需要与销售部门密切配合，财务部门需要与生产部门密切配合，财务部门需要与人力资源部门密切配了解销售情况，预测未来收入，制定了解生产成本，控制生产成本，提高合，了解人力成本，控制人力成本，销售预算生产效率提高员工效率案例分析资金运作案例案例背景资金筹措方案方案评估资金使用计划某企业急需资金进行设备更企业可以选择银行贷款、发评估不同融资方案的成本、制定资金使用计划，确保资新，但现有资金不足，需要行债券、股权融资等方式进风险、收益等方面的优劣金的有效使用进行融资行资金筹措案例分析预算管理案例案例背景某企业计划新开一家分公司，需要制定相应的预算计划预算编制根据分公司运营目标，制定分公司预算计划，包括销售预算、成本预算、资金预算等预算执行与监控跟踪预算执行情况，及时发现偏差，并采取措施进行调整预算分析与调整分析预算执行情况，评估预算执行效果，并根据实际情况对预算进行调整案例分析成本控制案例案例背景成本控制措施成本控制效果某企业生产成本较高，导致盈利能力企业采取了一系列成本控制措施，例通过成本控制措施，企业的生产成本下降如降低材料采购成本、提高生产效率大幅下降，盈利能力得到了提升、优化生产流程等案例分析税务筹划案例案例背景1某企业计划投资一个新项目，需要进行税务筹划税务筹划方案2企业制定了税务筹划方案，例如利用税收优惠政策、优化投资结构等方案实施与监控3实施税务筹划方案，并定期监控方案执行情况，确保方案的有效性案例分析财务分析应用案例案例背景财务分析方法某企业需要对投资项目进行可企业利用财务报表分析、比率行性分析分析、趋势分析等方法对投资项目进行分析投资决策根据财务分析结果，评估项目的可行性，并作出投资决策新形势下的财务管理挑战经济全球化科技发展12企业面临的竞争更加激烈，大数据、人工智能、云计算需要更加精细的财务管理来等技术对财务管理带来了新应对挑战的挑战和机遇监管环境变化3企业需要适应不断变化的监管环境，加强财务合规管理大数据在财务管理中的应用数据分析风险控制财务预测利用大数据分析技术，对企业财务数利用大数据分析技术，对企业财务风利用大数据分析技术，对企业未来财据进行分析，识别趋势、发现问题，险进行识别、评估和控制，降低风险务状况进行预测，提高预测的准确性为企业决策提供依据人工智能在财务管理中的应用财务机器人财务预测风险识别利用财务机器人自动利用人工智能技术，利用人工智能技术，化处理财务工作，提提高财务预测的准确识别潜在的财务风险高工作效率性，降低风险云计算在财务管理中的应用数据分析数据处理利用云平台进行数据分析，例如财务报数据存储利用云平台进行数据处理，例如账务处表分析、比率分析等将财务数据存储到云平台上，提高数据理、报表分析等安全性和可访问性财务管理的未来发展趋势智能化财务管理将更加智能化，利用财务机器数字化人、智能分析工具等提高自动化程度全球化财务管理将更加数字化，利用大数据、人工智能、云计算等技术提高效率和精财务管理将更加全球化，需要适应国际度化的财务管理标准和风险控制要求213国际财务管理跨境投资投资项目评估1评估跨境投资项目的可行性，例如市场分析、竞争分析、风险分析等投资决策2根据评估结果，做出跨境投资决策投资管理3对跨境投资项目进行管理，例如资金管理、风险控制、投资收益评估等国际财务管理汇率风险汇率波动汇率风险管理汇率波动会对企业的跨境投资造成影响，例如投资收益的波企业可以通过汇率避险工具来管理汇率风险，例如远期外汇动、成本的增加等合约、期权等国际财务管理国际税务双重征税税务协定12企业在不同国家进行投资，企业可以通过签订税务协定可能面临双重征税，例如对来避免双重征税，例如减免同一项收入在两个国家都被税款、抵免税款等征税税务筹划3企业需要进行国际税务筹划，以降低税负，提高企业盈利能力企业并购中的财务管理并购目标选择选择合适的并购目标，评估并购目标的价值、风险、收益等方面的优劣并购方案制定制定并购方案，包括并购价格、支付方式、整合计划等并购交易执行执行并购交易，包括法律程序、财务交割等并购后整合对并购企业进行整合，例如财务整合、业务整合、文化整合等财务尽职调查财务报表分析税务调查法律调查对并购目标的财务报调查并购目标的税务调查并购目标的法律表进行分析，评估其状况，评估其税务风合规性，评估其潜在财务状况、经营成果险的法律风险、现金流量等方面的真实性和可持续性并购后的财务整合财务系统整合将并购企业的财务系统整合到一起，统一财务管理体系财务数据整合将并购企业的财务数据进行整合，统一财务报表体系财务管理制度整合将并购企业的财务管理制度进行整合，统一财务管理流程课堂练习财务报表分析案例分析问题讨论分析某企业的财务报表，评估其财务状况、经营成果、现金讨论财务报表分析的意义和方法，以及如何利用财务报表分流量等方面的变化趋势析结果为企业决策提供依据课堂练习预算编制案例背景预算编制过程12模拟企业经营环境，设定预根据案例背景，进行预算编算编制目标制，包括销售预算、成本预算、资金预算等预算评估3评估预算的合理性和可操作性，并对预算进行调整课堂练习税务筹划案例背景1模拟企业经营环境，设定税务筹划目标税务筹划方案2根据案例背景，制定税务筹划方案，例如合理利用税收优惠政策、优化经营模式等方案评估3评估税务筹划方案的有效性，并对方案进行调整答疑环节QA课程结束，您可以针对课程内容提出问题，进行答疑。