金融风险管理与不良资产评估实务讲座课件

金融风险管理与不良资产评估实务讲座课程概述与学习目标课程概述学习目标本课程将以金融风险管理为核心，深入讲解不良资产评估的实务操作金融风险的基本概念金融风险是指金融机构或投金融风险是客观存在的，是资者在经营过程中可能遭受金融活动中不可避免的因损失的可能性素风险管理的重要性提高盈利能力维护金融稳定有效控制风险可以降低损失，金融风险的有效管理有助于维提高金融机构的盈利能力护金融体系的稳定，防止金融危机发生增强市场竞争力良好的风险管理体系可以提升金融机构的竞争力，吸引更多投资者和客户金融风险的主要类型信用风险市场风险操作风险指借款人或债务人不指因市场价格波动而指因内部人员失误、能按时偿还债务的风导致金融机构资产价系统故障、欺诈等导险值下降的风险致的风险流动性风险指金融机构无法及时满足资金需求的风险信用风险概述2信用减值风险借款人信用状况恶化，导致贷款价值下降的风险违约风险1借款人无法按时偿还本息的风险集中度风险金融机构过度集中于特定客户或行业的风险3市场风险概述利率风险1指利率变动导致金融机构收益或资产价值下降的风险汇率风险2指汇率变动导致金融机构收益或资产价值下降的风险股票风险3指股票价格波动导致金融机构投资收益下降的风险商品风险4指商品价格波动导致金融机构投资收益下降的风险操作风险概述内部欺诈指金融机构内部人员利用职务之便进行的欺诈行为外部欺诈指外部人员对金融机构进行的欺诈行为系统故障指金融机构信息系统故障导致业务中断或数据丢失的风险人为错误指金融机构员工操作失误导致的风险流动性风险概述资金短缺指金融机构无法及时满足资金需求的风险资产流动性不足指金融机构持有的资产难以快速变现的风险负债集中度过高指金融机构的负债集中于短期或特定期限，导致资金来源不稳定的风险风险管理框架的构建风险评估风险识别2评估风险发生的可能性和影响1识别可能存在的风险风险控制制定风险控制措施35风险报告风险监测定期汇报风险管理情况4持续监控风险状况风险识别的方法与工具问卷调查专家访谈数据分析通过问卷收集员工和客户对风险的认邀请专家对风险进行分析和判断利用历史数据和市场数据分析风险发知和评估生的趋势和规律风险评估的基本步骤风险识别1识别可能存在的风险风险量化2评估风险发生的可能性和影响程度风险排序3根据风险量化结果对风险进行排序风险控制的策略选择规避完全避免风险发生的策略控制采取措施降低风险发生的可能性或影响转移将风险转移给其他方，如保险公司或担保公司接受对无法规避或转移的风险进行接受，并制定应对措施风险监测与报告体系风险指标体系风险预警机制风险报告制度建立涵盖信用风险、市场风险、操建立风险预警机制，及时发现和识制定风险报告制度，定期向相关部作风险等方面的风险指标体系别风险门汇报风险管理情况不良资产的定义与分类不良资产定义1不良资产是指金融机构无法按时收回的贷款或其他债权不良资产分类2不良资产可分为呆账、呆滞资产、次级资产等不良资产形成的原因分析经济周期波动企业经营不善自然灾害或意外事故经济衰退或行业低迷导致企业经营困企业自身管理不善、投资失误等原因自然灾害或意外事故导致企业损失惨难，无法偿还债务导致经营亏损，无法偿还债务重，无法偿还债务不良资产的主要特征高风险潜在损失价值下降不良资产回收的难度不良资产可能导致金不良资产的市场价值较大，风险较高融机构蒙受较大损通常低于其账面价失值不良资产评估的目的2评估风险程度评估不良资产的潜在风险，为风险控制提确定资产价值供依据为资产处置、债务重组或其他相关决策1提供参考制定处置方案根据评估结果制定合理的处置方案3评估准则与标准评估准则应遵循相关法律法规和行业规范评估标准应客观、公正、合理，并符合市场行情评估方法概述市场法1根据市场上类似资产的交易价格进行评估收益法2根据资产未来收益情况进行评估成本法3根据资产重置成本进行评估市场法评估详解选择可比资产寻找与评估资产性质、用途、位置等方面相似的资产调整交易价格根据评估资产与可比资产之间的差异对交易价格进行调整确定评估价值根据调整后的交易价格确定评估资产的价值收益法评估详解折现未来收益确定折现率将预测的未来收益折现到评估基准日，预测未来收益根据市场利率和风险水平确定折现率得到评估价值预测评估资产未来可产生的收益成本法评估详解折旧2根据资产的使用年限和折旧方法计算资产的折旧重置成本1确定评估资产在评估基准日重建或购置所需的成本评估价值重置成本减去折旧，得到评估资产的3价值不同评估方法的适用性比较市场法收益法成本法适用于有活跃交易市场、可比资产较适用于能产生稳定收益的资产，如房适用于无市场交易、难以预测收益或多的情况地产、企业等资产价值较低的资产评估报告的编制要求评估报告应包括评估目的、评估方法、评估依据、评估结论等内容评估报告应真实、客观、公正，并符合相关法律法规和行业规范数据收集与尽职调查财务数据法律文件资产信息收集企业财务报表、税务资料等数据收集企业合同、协议等法律文件收集企业资产的登记资料、评估报告等信息财务报表分析方法水平分析1比较不同时期财务报表的变动情况垂直分析2分析同一时期财务报表各项目的比例关系比率分析3利用财务比率分析企业经营状况和财务风险现金流量分析经营现金流量投资现金流量筹资现金流量分析企业经营活动产生的现金流分析企业投资活动产生的现金流分析企业筹资活动产生的现金流抵押物评估要点抵押物类型抵押物价值评估抵押物的类型，如房产、评估抵押物的市场价值，并考土地、设备等虑其折旧和贬值抵押物风险评估抵押物的潜在风险，如法律风险、市场风险等担保价值评估担保物类型担保物价值12评估担保物的类型，如保评估担保物的市场价值，并证、抵押、质押等考虑其折旧和贬值担保物风险3评估担保物的潜在风险，如法律风险、市场风险等不良资产处置方式概述债务重组资产证券化破产清算不良资产转让通过修改债务条款，降低债将不良资产打包成证券，出当企业无力偿还债务时，法将不良资产出售给其他机构务负担，帮助企业恢复经售给投资者，实现资产的变院依法进行破产清算或个人，实现资产的变现营现债务重组方案设计债务展期利率调整债务减免延长还款期限，降低短期还款压力降低利率，减轻企业利息负担减免部分债务，帮助企业恢复经营资产证券化操作资产筛选1选择优质的资产进行打包资产评估2对资产进行评估，确定其价值证券发行3将资产打包成证券，发行给投资者风险管理4对资产证券化后的风险进行管理破产清算流程申请破产企业或债权人向法院申请破产破产重整法院裁定企业进行破产重整资产处置法院拍卖或变卖企业资产债务清偿用变卖资产所得款项清偿债务不良资产转让定价市场价值评估对不良资产进行市场价值评估风险因素评估评估不良资产的潜在风险，如法律风险、市场风险等定价策略选择根据评估结果和市场情况选择合适的定价策略尽职调查的重要性尽职调查是风险控制的重要环节，可以有效降低不良资产的潜在1风险尽职调查可以帮助金融机构了解目标资产的真实情况，避免盲目2投资尽职调查的主要内容财务尽职调查法律尽职调查经营尽职调查对企业财务报表、税务资料等进行分对企业法律文件、产权资料等进行审对企业经营状况、管理水平等进行评析查估法律风险评估合同风险产权风险法律法规风险评估合同的合法性、评估资产的产权是否评估相关法律法规对完整性、有效性清晰，是否存在抵押资产处置的影响或查封企业经营风险评估盈利能力分析1分析企业的盈利能力，预测其未来的盈利状况偿债能力分析2分析企业的偿债能力，评估其偿还债务的风险管理水平评估3评估企业的管理水平，包括公司治理、内部控制等行业风险分析行业竞争分析行业竞争格局，评估企业的市场竞争力行业政策分析相关行业政策，评估政策对企业的影响行业发展趋势分析行业发展趋势，预测行业未来的发展前景宏观环境分析经济环境政治环境分析经济增长率、通货膨胀分析政治稳定性、政策变化等率、利率等因素因素社会环境分析人口结构、消费水平、社会文化等因素案例分析银行不良贷款处置某银行发现某企业贷款出现银行通过尽职调查，了解了12逾期，并开始进行不良贷款企业的经营状况和财务状的处置况，并评估了贷款的风险程度银行根据评估结果制定了债务重组方案，帮助企业恢复经营，并3最终成功回收了贷款案例分析企业债务重组企业面临困境债权人介入方案执行某企业由于经营不善，陷入债务危债权人与企业进行协商，制定了债务企业按照债务重组方案进行债务偿机，无法偿还债务重组方案还，并最终恢复了经营案例分析资产证券化资产筛选1某金融机构将一批优质的商业地产资产进行打包资产评估2对资产进行评估，并根据评估结果确定证券的发行价格证券发行3将资产打包成证券，发行给投资者风险管理4金融机构对资产证券化后的风险进行管理风险管理信息系统数据采集收集各种风险相关数据，如财务数据、市场数据、客户数据等数据处理对数据进行清洗、整理和分析，提取有价值的信息风险预警根据数据分析结果，发出风险预警信号决策支持为风险管理决策提供数据支持监管政策与要求资本充足率监管流动性监管要求金融机构保持足够的资本要求金融机构保持足够的流动金，以抵御风险性，以应对突发事件风险管理要求要求金融机构建立健全的风险管理体系巴塞尔协议解读巴塞尔协议是国际上最重要的银行监管协议，旨在加强银行监管，防范金融风险巴塞尔协议规定了银行的资本充足率、流动性要求、风险管理等方面的标准内部控制体系建设风险评估控制活动信息与沟通定期评估风险，并制实施控制措施，以降建立有效的沟通机定相应的控制措施低风险发生的可能性制，及时传递风险信或影响息监督活动监督控制措施的执行情况，并不断改进控制体系风险管理组织架构风险管理委员会风险管理部门业务部门负责制定风险管理政策，监督风险管负责执行风险管理政策，识别、评负责实施风险管理措施，并及时将风理体系的运行估、控制和监测风险险信息反馈给风险管理部门风险管理绩效评估风险控制指标1评估风险控制措施的有效性，如不良资产率、风险暴露度等风险管理效率2评估风险管理体系的效率，如风险管理成本、风险管理时间等风险管理效益3评估风险管理体系的效益，如盈利能力、市场竞争力等风险管理文化建设风险意识风险容忍度风险管理责任提高员工和管理人员的风险意识建立合理的风险容忍度，避免过度冒明确风险管理责任，建立奖惩机制险或过度保守应急预案的制定风险事件识别预案制定识别可能发生的风险事件，如制定应对风险事件的预案，包自然灾害、金融危机、系统故括应急措施、责任分工、资源障等调配等预案演练定期进行预案演练，提高应对风险事件的能力风险预警机制建立风险预警指标体系，监设置预警阈值，当指标超过12测可能引发风险的信号阈值时，发出预警信号制定预警措施，及时采取应对措施，控制风险3压力测试方法情景设计敏感性分析风险评估设计各种极端情景，分析不同因素对风险评估风险发生的可能模拟风险发生的可能的影响程度性和影响程度性风险管理最佳实践积极的风险文化独立的风险管理部门有效的风险管理信息系统建立积极的风险管理文化，鼓励员工设立独立的风险管理部门，负责风险建立有效的风险管理信息系统，为风积极识别和报告风险管理的整体工作险管理提供数据支持国际经验借鉴学习国际先进的风险管理经验，借鉴其他国家和地区的成功案例关注国际监管趋势，了解国际监管机构对风险管理的要求未来发展趋势科技驱动1大数据、人工智能等技术将推动风险管理更加智能化监管加强2监管机构将更加重视风险管理，并制定更严格的监管标准风险文化提升3金融机构将更加重视风险管理文化建设，提升员工的风险意识复习与总结金融风险管理金融风险管理是金融机构的核心竞争力，是维护金融稳定、促进经济发展的重要保障不良资产评估不良资产评估是风险管理的重要环节，是控制风险、降低损失的重要手段实务操作要点风险识别要全面、准确地识别可能存在的风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等风险评估要科学、合理地评估风险发生的可能性和影响程度，并根据评估结果制定相应的控制措施风险控制要采取有效的风险控制措施，降低风险发生的可能性或影响，并建立健全的风险管理体系风险监测要持续监控风险状况，及时发现和识别风险，并根据风险监测结果调整风险管理措施考核要求说明本讲座结束后，将进行简单测试内容主要涵盖讲座内容的测试，以评估参会者的学中的核心知识点和实务操作习效果要点测试成绩合格的参会者将获得相应的证书。