财务分析报告格式

财务分析报告格式范文

1.主要会计数据摘要

2.基本财务情况分析2-1资产状况截至XX年3月31日，公司总资产

20.82亿元2-1-1资产构成公司总资产的构成为流动资产

10.63亿元，长期投资

3.57亿元，固定资产净值

5.16亿元，无形资产及其他资产

1.46亿元主要构成内容如下1流动资产货币资金

7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值

1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元2长期投资XXXXX2亿元,XXXXX

1.08亿元，XXXX3496万元3固定资产净值XXXX净值

4.8亿元，XXXXX等房屋净值2932万元4无形资产XXXXXX摊余净值8134万元，XXXXX摊余净值5062万元5长期待摊费用XXXXX摊余净值635万元，XXXXX摊余净值837万元2-1-2资产质量1货币性资产由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计

9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力2长期性经营资产由XXXXX构成，共计

5.61亿元，能提供长期的稳定的现金流3短期性经营资产由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润4保值增值性好的长期投资由XXXX与XXXX的股权投资构成，共计

3.08亿元，不仅有较好的投资回报，而且XXXX的股权对公司的发展具有重要作用以上四类资产总计

18.83亿元，占总资产的90%,说明公司现有的资产具有良好的质量2-2负债状况截至XX年3月31日，公司负债总额

10.36亿元，主要构成为短期借款含本年到期的长期借款

9.6亿元，长期借款5500万元，应付账款707万元，应交税费51万元目前贷款规模为

10.15亿元，短期借款占负债总额的93%,说明短期内公司有较大的偿债压力结合公司现有

7.62亿元的货币资金量来看，财务风险不大目前公司资产负债率为

49.8%,自有资金与举债资金基本平衡2-3经营状况及变动原因扣除XXXX影响后，XX年1-3月以下简称本期公司净利润605万元，与XX年同期比较以下简称同比减少了1050万元，下降幅度为63%变动原因按利润构成的主要项目分析如下2-3-1主营业务收入本期主营业务收入3938万元，同比减少922万元，下降幅度为19虬其主要原因为lXXXX收入3662万元，同比增加144万元,增长幅度为4收％,系XXXXXXXXXXX增加所致2XXXXX126万元，同比增加3万元，增长幅度为2%,具体分析详见“重要问题综述4-1”3工程收入150万元，同比减少1069万元，下降幅度为88%,原因是

一、本期开工项目同比减少;

二、XXXX办理结算的方式与其他工程项目不同通过上述分析可见，本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少如果考虑按XXXX项目本期投入量2262万元作调整比较，贝

①本期工程收入同比增加1193万元,增长幅度为98%;

②本期收入调整为6200万元,同比增加1340万元，增长幅度为28%2-3-2主营业务成本本期主营业务成本1161万元，同比减少932万元，下降幅度为45%按营业成本构成，分析如下1XXXX营业成本成3万元,同比增加102万元，增加幅度为11虬主要原因是XXXXXXX计入成本的方式发生变化，去年同期按摊销数计入成本，而本期按发生数计入成本，此项因素影响数为117万元2工程成本168万元直接成本144万元，间接费用24万元，同比减少1034万元，下降幅度为86%主要原因是

①开工项目同比减少，使工程直接成本减少1002万元，下降幅度为87%;

②开工项目同比减少，以及机构调整后项目部人员减少，使工程间接费用同比减少32万元，下降幅度为57%已开支的工程间接费用占计划数的26队通过上述分析可见，本期营业成本减少的主要原因是工程成本的减少2-3-3其他业务利润本期其他业务利润41万元，同比增加15万元，增长幅度为58%其主要原因是1其他业务收入44万元，同比持平2其他业务支出3万元，同比减少15万元，下降幅度为85%原因是撤销资产经营分公司后，相关业务由XXXX部进行管理，除税费外没有其他直接费用2-3-4管理费用本期管理费用883万元，同比增加425万元，增加幅度为93%主要原因是1奖金515万元，同比增加375万元，主要原因是

①总额差异XX年考核奖515万元较2002年考核奖457万元在总额上增加了58万元；

②时间差异XX年考核奖457万元中的317万元计列入XX年的成本费用，在XX年实际计列成本费用的考核奖为140万元而XX年考核奖515万元全额计列在XX年，形成时间性差异317万元2工资附加费78万元，同比增加70万元，主要是XX年考核奖形成的时间性差异3董事会经费21万元，同比增加16万元，原因是

①总额差异2002年董事领取半年津贴，XX年董事领取全年津贴

②时间差异2002年董事津贴在XX年陆续发放，XX年董事津贴集中在XX年1月发放4本期转回已计提的坏账准备5万元，而去年同期是计提了坏账准备56万元，主要系去年同期对暂未收到的XXXX收入830万，计提了坏账准备50万元本期对暂未收到的XXXX收入采用个别认定法，不予计提坏账准备因此，坏账准备对管理费用的影响减少了61万元本期暂未收到的XXXX收入为2242万元,原因是XXXXXXXXXXXXXXXXo经与XXXX公司协商，XXXX公司于4月15日前将全数结清所欠款项2-3-5财务费用本期财务费用1204万元，同比增加680万元，增加幅度为130%原因是

①贷款规模增大本期银行贷款平均规模为

10.25亿元，去年同期为

4.72亿元，增加了

5.53亿元，增幅为117%。