公司季度财务分析报告参考格式

公司季度财务分析报告参考格式范文XX年一季度财务分析

一、利润分析

（一）集团利润额增减变动分析

1、利润额增减变动水平分析⑴净利润分析一季度公司实现净利润

105.36万元，比上年同期减少了

55.16万元，减幅34%净利润下降原因一是由于实现利润总额比上年同期减少

50.5万元，二是由于所得税税率增长，缴纳所得税同比增加

4.65万元，其中利润总额减少是净利润下降的主要原因⑵利润总额分析利润总额

140.48万元，同比上年同期

190.98万元减少

50.5万元，下降26%影响利润总额的是营业利润同比减少

67.24万元,补贴收入增加17万元⑶营业利润分析营业利润

123.18万元，较上年

190.42万元大幅减少，减幅35%主要是产品销售利润和其他业务利润同比都大幅减少所致，分别减少

46.53万元和

20.71万元⑷产品销售利润分析产品销售利润

82.95万元同比

129.48万元，下降36%影响产品销售利润的有利因素是销售毛利同比增加

162.12万元,增长率27猊不利因素是三项期间费用

686.41万元,同比增加

208.65万元,增长率

43.67%期间费用O增长是导致产品销售利润下降的主要原因由于今年一季度淡季不淡，销售收入同比增长53%,销售运费、工资、广告及相应的贷款利息、汇兑损失也比上年大幅增长销售费用、管理费用、财务费用，同比增加额分别是

108.31万元、

8.32万元和

92.19万元，其中销售费用和财务费用同比增长最快，分别增长98%和67%⑸产品销售毛利分析一季度销售毛利

769.36万元，销售毛利较上年增加

162.12万元，增长率27%;销售毛利同比增加的原因是收入、成本两项相抵的结果产品销售收入同比增加

2600.20万元，增长53%;产品销售成本同比增加

2438.07万元,增长57虬

2、利润增减变动结构分析及评价从XX年一季度各项财务成果的构成来看，产品销售利润占营业收入的比重为

1.11%;比上年同期

2.66%下降了

1.55%;本期营业利润占收入结构比重

1.65%,同比上年的

3.91%下降了

2.26%;利润总额构成

1.88%,同比

3.92%下降了

2.04%;净利润构成为

1.41%,比上年的

3.30%下降

1.89%o从利润构成情况上看，盈利能力比上年同期都有下降，各项财务成果结构下降原因

①产品销售利润结构下降，主要是产品销售成本和三项期间费用结构增长所致目前降低产品销售成本，控制销售费用、管理费用和财务费用的增长是提高产品销售利润的根本所在

②营业利润结构下降的原因除受产品销售利润影响以外，其他业务利润同比占结构比重下降也是不利因素之一

③本期因补贴收入为利润总额结构增加

0.25%,是利润总额增加的有利因素，而营业外收入结构比重下降，营业外支出比重增加及所得税率结构上升都给利润总额结构增长带来不利影响

（二）各生产分部利润分析

1、一季度生产本部（含QY分厂）利润增减变动分析⑴本部利润总额

129.91万元，同比减少

48.94万元,下降

27.36%利润总额下降的主要原因是产品销售利润和其他业务利润同比减少

44.77万元、

20.89万元，补贴收入增加17万元，及营业外收入同比减少

0.26万元增减相抵所致⑵本部产品销售利润

72.58万元，较上年同期

117.35万元减少

44.77万元，减幅

38.15虬其减少的原因是一季度销售收入的同比增加幅度抵消不了销售成本和期间费用的增加幅度，造成产品销售毛利空间缩小其销售收入同比增加

2312.68万元，增长

55.97%;而销售成本、费用增加

2357.44万元,成本、费用率增长・达

58.72%其中产品销售成本增加

1603.44万元，增长

70.52%;期间费用增加

214.46万元,

47.61%

2、一季度AY分公司利润增减变动分析⑴AY分公司利润总额

10.56万元,同比减少

1.56万元,下降

12.91%利润总额下降的主要原因是产品销售利润减少

1.75万元、其他业务利润同比增加

0.19万元两项增减相抵所致⑵产品销售利润

10.38万元，较上年同期

12.13万元减少

1.75万元，减幅

14.48%其减少的原因是由于主要原材料价格较上年同期上涨，因此产品销售毛利并未因业务量增大而增加销售收入同比增加

287.52万元，增长

38.95祝而销售成本增加

295.09万元，增长

42.23%;产品销售毛利较上年减少

7.57万元，减幅19%;期间费用

21.53万元，同比减少

5.81万元，费用率下降

21.25%o

二、收入分析

（一）销售收入结构分析一季度集团完成销售收入

7470.4万元出口NSB、国内销售NSB及PEX材等收入与上年同期相比都有不同程度的增长，按销售区域划分

1.出口贸易创汇收入

602.8万美元，同比增加

258.8万美元，增长

42.9%,折合人民币销售收入4340万元，完成年度计划的31%

2.国内销售收入（包括QY分厂）

2104.7万元，完成年度计划的

19.9%,同比增加

649.7万元，增长

44.6虬

3.4丫分公司「£乂材收入

1025.7万元，与上期的

738.20相比，增加

287.5万元，增长了

38.95%

（二）销售收入的销售数量与销售价格分析一季度集团销售收入中出口销售、国内销售、AY分公司在收入结构所占比重分别是

58.1%;

28.2%;

13.7%其中以o本部出口业务量最大，其对销售总额、成本总额的影响也最大

1、本部一季度因销售业务量增加影响，销售收入（人民币）较上年同期增加

2312.67万元（含QY分厂），增长

55.97%;

2、尽管3月始上调了部分出口产品售价，但汇率由

7.8元/I美元降到

7.2元〃美元，因汇率损失影响，一季度（人民币）销售价格比上年同期价格仍然减少，因价格降低影响同比销售收入减少

302.38万元；

3、本部由于一季度出口销售业务扩大，因销售量的变动影响同比增加销售收入

1831.83万元

（三）销售收入的赊销情况分析XX年一季度应收帐款期末余额

3768.7万元;与上期的3337万元相比，增加了

431.7万元，应收账款增长了

12.9%其中应收账款账龄在三年以上的有

253.7万元，占

7.66%,「2年的应收账款

3058.3万元，占赊销总额的

92.34%说明销售收入中应收账款赊销比重在加大，其中值得注意的是⑴各代表处赊销收入

286.12万元，占发货累计的

70.55%;超出可用资金限额

644.44万元；⑵代理商及办事处等赊销收入XX.35万元，其不良及风险赊销款

872.53万元，占其赊销收入的43%（不良应收款占28%,风险应收款占1收）

三、成本费用分析。