工程管理内部控制专项审计方案

工程管理内部控制专项审计方案-・审计目的:在去年工程内控检查的基础上，对工程管理工作的改进情况与目前工程管理内部管理操纵状况进行审计检查，做出客观评价，揭示其中存在的操纵风险，总结管理经验与进步，对集团及各公司工程管理工作提出有价值的建议二审计内容•

1、工程管理制度体系与计划管理体系是否健全与完善

2、制度与计划是否得到良好的遵循

3、公司对工程管理要紧业务环节（工程招投标、采购管理、合同管理、现场管理等）的管理、操纵是否完善

4、去年检查提出的问题是否得到改善三审计范围•2002年7月-2003年8月期间的工程管理工作审计人员•五.审计时间六.审计程序（附后）底稿时间审计程序执行人复核人索引预算

一、对公司制度与计划体系完善性检杳、评价__________________审计准备--天人、制度与流程2/3搜集公司工程管理的管理制度、管理流程，评价制度体系是否1完备，工程管理各项业务活动是否都有有关的管理规范1对工程招投标、合同管理、采购管理、现场管理等要紧业务的管理制度进行分析，推断其与集团要求是否存在差异与差异的合理2性，推断其对实际工作能否起到管理操纵作用搜集或者绘制工程管理工作要紧流程，推断其中是否存在操纵缺乏或者薄弱环节同时也确认流程的效力与效率

3、计划管理体系2从对公司制度、流程分析检查中推断公司对计划管理体系是否有足够重视与要求，该项管理是否已经纳入公司的管理体系1搜集审计期间开发项目的计划操纵体系，推断其合理与完善性搜集项目开发实际进度及管理情况，推断计划体系是否得到执2行，计划对实际工作的作用，与计划本身的科学合理性3现场审计—天人现场工作对准备阶段的问题、初步推断进行核实，并与公司专

1.5/3业口充分沟通，对制度、计划体系作出客观评价【要求】通过以上检查对公司工程管理制度体系的完整性计•划管理体系的健全与有效性、业务流程的清晰与否与要紧内部操纵环节是否存在是否有实际操纵力度等问题做出客观评价，提出合理建议

二、工程管理要紧业务工作的内控情况检查天人一工程招投标3/

2.5审计准备----、熟悉审计期间总包工程招标方式、工程量清单招标比例;熟悉采购招标管理模式，网上招标比率，区域或者定点采购比例1现场审计------、抽查一个标段总包招标资料，检查招标过程资料的完整性、要紧操纵环节的完备性与合理性2・总包单位是否在合理的供方管理体系中，是否通过实质的考察与评估・各单位投标资料是否完整，竞争性是否足够・评标过程记录是否完整，技术标、商务标评定方法是否合理，专业深度是否足够定标程序是否符合集团及公司制度要求，定标理由是否充•足■、抽取采购业务项（比如铝合金或者塑钢门窗，分户门，管材，墙地砖等）检查其业务流程是否合理、是否符合集团有关制度32-3要求，其内部操纵是否健全与有效检查并评价公司供应商管理体系是否完整与健全•检查以上采购业务的招标过程是否合理，是否符合集团网上招标、•网下招标备案或者区域定点采购等角关制度的要求检查以上采购业务招标书、评标记录的专业深度是否足够，能否•做到科学、合理地选择供方检查以上招投标投标单位的投标书是否做到实质响应•检查以上招投标定标过程己录是否完整，审批是否合理，定标•理由是否充足1检查以上采购供方地选择是否在公司的合理供方体系中，是否通过•实质性的考察与履约评估、结合■后面的合同履行，现场管理工作检查」实质性推断以上招投标工作的实际效果或者成败4【要求】通过对以上工程总包、采购分包业务的检查,对公司供方管理、工程招投标业务流程的完善性、要紧业务环节（含供方考察评估、招标、评标、定标）的实际工作质量、管理操纵力度等做出客观评价，总结经验,揭示风险,提出建议

（二）合同管理审计准备--、熟悉公司合同管理（包含审批、存档、台帐管理等）的制度、流程要求，实际操作管理模式，推断其与集团制度规范是否一致，差1异合理性，内部操纵环节是否健全现场审计---、抽取总包、分包、材料采购合同各一份检查其签署、审批、日•常管理等工作流程是否符合公司要求

2、检查所抽取合同内容的合理性3确认合同关键条款（承包范围、工期、合同价、付款等）是否与•招投标内容一致差异是否合理・检查合同版本、内容与集团示范合同要求是否相符差异是否合理检查合同要紧条款是否存在约定不足、不详、条款缺陷、不•妥或者不具操作性，能否在保护公司利益的基础上力求公平、公正、检查合同的实际执行情况・根据业务实际进展情况，检查合同中央于采购、付款、进场验收、4工程进度款支付、工程节点进度的约定是否得到执行检查合同中约定的奖罚条款是否得到执行•检查合同付款台帐是否清晰、及时，并做到部门见及时核对，有•无超出合同约定的款项支付【要求】通过对以上检查,对公司合同签署审批履行等要紧业务环节的内部操纵情况做出客观评价,总结经验,揭示风险,提出建议

（二）现场管理审计准备----、熟悉公司现场工程管理（包含质量管理、进度操纵、甲供材料进场验收管理等）的制度、流程要求，合同有关约定内容，实际操1作管理模式，推断其与集团要求是否一致，差异合理性，有关内部操纵环节是否健全现场审计----、深入现场，熟悉工程质量、进度情况，熟悉项目部甲方人员配置情况（专业搭配、岗位职责、人均管理面积等），推断现场管理2的实际工作力度、抽取两份甲供材料采购业务检查甲方人员对材料进场、入库、•调拨、结算等业务的操纵情况，推断其是否根据制度、流程、合同3约定及行业规范履行了应尽的职责、抽取部分关键工序验收记录检查甲方人员是否履行了现场检查、•操纵，或者者根据合同委托的单位（比如:监理单位）是否履行了4有关的管理监控、从工程验收及客户投诉等方面分析，推断现场管理的实际质量是否达到集团与客户的要求5【要求】通过对以上检查,对公司工程现场管理情况、工作质■工作效果等做出客观评价，总结经验揭示风险,提出建议•【小结】在上述检查基础上，对公司目前工程管理状况做客观评价发现问题,揭示风险,提出建议同时,也总结公司先进管理经验，•向集团推广=、落实去年椅杳提出同题的改讲情况天人审计准备--

1.5/I、将去年检杳报告提出问题讲行列表与归类现场审计----

1、现场逐项落实每类、每个问题的改进情况、对问题改进情况讲行客观评价，特别区分流程带来问题与2工作质量带来问题的改进情况3审计工作分工与计划----【分工】闫兵负责总包及工程管理工作的审计秦鹏负责分包、采购与采购管理工作的审计张松涛负责落实去年检查结果的整改情况，同时协助闫兵完成合同履行情况的审核工作-、审计准备工作负责有关制度的搜集、分析、评价（要求见程序一）•负责熟悉公司工程、采购进度情况与与计划体系的差异•负责熟悉公司的招投标管理现状，包含招投标方式、各类方式所占的比例情况•汇总审计期间的投诉资料，综合工程管理、采购管理的日常信息，分析、推断审计对象•目前比较突出与急需解决的问题成果要求___工作过程要做底稿记录•完成审计准备分析报告，确定审计抽样的具体对象与现场审计重点•

二、现场审计工作一根据工作分工与审计程序要求完成现场审计工作审计抽样内容•基本时间预算•首次会议，现场勘察------

0.5天全体制度、计划体系评估---1天全体工程招投标、合同管理、现场管理审计测试------3天闫兵、秦鹏；2天张松涛整改问题落实-----1天张松涛审计结论探讨、落实与末次会议--

0.5天全体。