外资银行风险评估报告

参考资料二:外资银行风险评估报告机构名称**中国有限公司评估内容全面风险评估监管员评估时间年月资均享受政府主权信用

3.2风险控制水平（可接受）

3.

2.1董事会和高级管理层的管理

（1）信用风险管理架构董事会——风险管理委员会——首席风险官一信贷审查部、商业银行风险部、个人银行风险

（2）风险管理委员会风险管理委员会至少每半年召开会议，实际上一个季度开一次会（**年12月、**年4月、**年7月和**年10月）风险管理委员会通常听取首席风险官关于整个银行风险组合的报告，了解银行非正常类信贷资产（包括关注）、资产减值准备计提的情况；审议银行风险限额报董事会审批，并讨论银行现有的风险敞口总体上，风险管理委员会比较尽责董事会每季于风险管理委员会召开后的第二日开会，审议风险管理委员会呈报的有关限额调整、风险管理政策调整的提议（）3风险管理部门设置、职责与业务部门沟通该行风险管理架构是首席风险官下设置与信用风险管理相关部门，分别是信贷审查部、商业银行风险管理部、个人银行风险管理部在信贷风险管理上，区分公司业务、商业银行业务和个人银行业务有所不同公司业务（在该行是指大型企业）的信用风险管理部门集中在总行，主要是信贷审查部和信贷风险监控部虽然各分行在公司业务上未设置信用风险管理部门，但由于公司业务信用风险实施个人授权制，各分行业务人员也是不同权限的信贷官，具备信贷审批权限商业银行业务即中小企业的授信管理主要由总行商业银行风险管理部负责最终审核，该行在主要分行如深圳分行、上海分行和北京分行等也配备了商业银行风险管理人员，但分行上述人员只负责预审个人银行该行个人银行业务的授信审批全部集中至总行个人银行风险管理部除了职责分工明确外，业务部门和风险部门保持畅通的沟通机制，每月保持一次会议沟通，双方信息比较畅通业务部门对风险部门提出的意见比较尊重政策、程序和限制结构政策与程序现有的信用风险管理政策是在多年业务发展基础上逐步丰富和修订的，具体政策和流程包括风险管理综述、企业银行授信原则、政策和流程；中小企业专用授信政策及流程；个人信贷以及欺诈风险；房产抵押贷款、坏账准备、损失计提及核销贷款管理的政策；授信申请与审批的标准流程；授信业务中接受担保品的相关政策及流程；集团客户授信业务风险管理制度；个人房贷业务产品信贷政策与程序手册；中小企业授信审批流程；中小企业信贷文档管理流程；中小企业预警管理流程；抵押品机器设备管理流程；信贷资产质量管理流程限额信用风险限额类型较多，既受到单一借款人授信限制，也受到总体的限额制约，对郁姬制信用风险十分重要单一借款人授信限额针对不同借款人评级，设定借款人最高授信总限额对该限额的使用期限也做出了进一步限定具体见附表公司业务集团客户授信限额表中小企业业务中小企业在**集团也合用集团客户授信管理制度对单一中小企业集团，其授信限额如下但该表是从整个**集团的角度来控制**银行表示,在中国对单一中小企业借款最高不超过**A总体限额除了设置单一借款人限额外，**还设定了总体限额对**总体限额，这一限额既有从整个资产负债表出发，也有从行业出发，也可能对某一特定业务设定，但都是总体限额（**年7月，批准将最高风险资产限额由**亿美元增加至**亿美元）**年6月实际值CMB总授信限额（不包拈高流动性可售债券）目标市场的例外情况最高加权平均估计损失率今确定了房地产行业的授信限额美兀白力**年6月实际值CMB房地产坝1目中小企业标准化授信流程中的房地产抵押授信个人银行按揭贷款总计今中小企业授信限额美兀白万限额**年6月实际值中小企业标准化授信中型企业授信对授信的期限结构也做出限额规定今专门有行业授信限额单一行业政府和银行授信除外的授信余额不得超过总授信余额的15%0323风险霹、监督和g系1风险监控由信贷风险监控部负责授信额度的输入，信贷监控，信贷系统维护,信贷文件检查与储存，信贷政策维护，信贷组合报告为更好实施监督，该部门汇报路线由向首席风险官汇报转为向营运总监汇报2管理信息系统预警功能与信贷管理相关的报告银行针对企业银行和个人银行设置了不同管理信息系统，匡助信贷审核人员、管理层及时了解风险暴露情况企业银行信贷风险组合数据库该系统是一个授信集中记录平台，记录信贷客户基本信息、授信情况和担保情况授信审批平台信贷委员可在系统内做出批准、不批准或者有条件批准系统会记录批准情况信贷风险报告系统该系统存储所有信贷客户授信额度、信用等级、已使用授信余额等一应授信资料，并可疑从不同口径生成汇总报告个人银行房贷审批系统、自动贷款系统、自动催收系统以及数据仓库内部控制和全面审计内部审计目前并未针对企业或者个人信贷业务进行专门审计

3.3风险发展趋势（上升）综合上述内在风险水平和风险管理能力，该行信用风险呈上升趋势

4、市场风险

4.1内在风险水平（低）

4.

1.1利率风险**年6月30日单位亿元人民币交易账户银行账户利率敏感性缺口利率上升个基点对净利息收入影响200利率上升个基点对净值影响200净值影响占资本净额比例根据6月末数据，银行账户面临较大利率风险但6月以前，央行紧缩货币政策,**年上半年中国处于加息周期，利率上升对银行产生的影响表明银行贷款期限相对存款更长，对利率上升敏感随着央行下调存贷款利率，银行这一期限结构将使其在短期内获得收益汇率风险外汇头寸表**年9月末单位万元人民币巾神资产负债远期买入远期卖出净头寸.美元1USD.欧元2EUR.日圆3JPY.英镑4GBP港元5HKD.瑞士法郎6CHF澳大利亚元

7.AUD.加拿大元8CAD

4.2风险管理水平（可接受）在本地专门配备了市场风险管理的中台，且素质较高在**集团内，与**市场风险相关的职能是由一个在中国的团队和位于香港和新加坡的地区总部的团队所组成的该行于2022年8月在**设立了独立的市场风险管理部门,聘用了T立经验丰富的工作人员作为**市场风险管理经理**市场风险管理经理的日常工作主要包括

（1）对**企业银行和个人银行业务所涉及的市场风险进行管理，同时也参预**亚太区）的一些市场风险项目的开辟；（2对市场风险的管理流程进行独立的监控；

（3）与（）监管机构就市场风险管理有关的事宜进行沟通；4确保落实所有与市场风险相关的（外部监管和公司内部政策；5）审核/批准各个市场风险承担部门的市场风险限额，独（）立地监控已实施的市场风险限额；6和财务部门就价格合理性确认和市值评估等进（））行沟通；7建立和加强市场风险的报告流程，以提高该流程的效率和有效性；（8参预审核/批准新产品的申请材料，以确保相关的市场风险均得到有效的涵盖和监控；（）9确保所有与市场风险相关的外部监管和公司内部政策均得到很好的落实同时,该市场风险管理人员得到**产品控制小组（Product ControlGroup-PCG的支持）除向**财务总监汇报之外，**产品控制团队也直接向亚太区产品控制团队和中国大陆及香港地区市场风险部汇报香港和新加坡的区域市场风险管理经理也会不断关注与管理中国的交易活动，协助实施国际标准化的市场风险管理二期立了T完整的政策、程序，在市场风险管理中有制度可依**采用的是全面的市场风险度量和管理方法，考虑所有对产品价值产生影响的市场风险因素对市场风险的管理必须依照**集团的全球市场风险政策（）该行的市场风险主要通过市场风险限额进行控制，限额主要包括额度Limit和触发（）点Trigger风险承担部门在每年的价格风险额度计划中提出额度和触发点要求它们首先要得到业务经理的批准，并经市场风险经理认可它们对于该部门的经验和能力而言是适当（）（）的所有的额度Limit和触发点Trigger分为三级业务部门和国家级、区域或者功能单位级、全球企业金融和投资银行业务部及新型市场业务部级**业务部门和国家级的额度和触发点由亚太区市场风险管理部门批准（**市场风险管理部门根据以下风险因素监控银行的利息累计风险accrual risk银行账户利率风险）利率敞口因素，是测量在一定的时间范围内，收益率曲线的变化对潜在的税前收入的影响；经济价值敏感性因素，是测量利率的变化对利息累计资产accrual portfolio的经济价值产生的潜在影响；压力测试因素，是测量利率曲线的水平或者形态发生剧烈变化对利息累计资产accrual portfolio的潜在影响;总回报由以下几块组成收盘价值的变化，累计利息，资产出售或者负债取销时产生的盈亏对于交易资产组合也有相应类似的因素敏感性分析和VAR值由于**目前尚未对衍生产品交易业务计算VAR值该行正在进行一个项目，将**市场风险敞口录入**集团全球风险值VAR的系统中,从而进行中国业务的VAR值计算三是外汇衍生业务全部是背对背平盘，而人民币衍生则在亚太区限定的敞口内进行目前该行只要是外汇衍生交易都采取背对背Back-to-Back平仓的方式,境内的销售人员与**境外交易分行的交易员进行平仓，**不被授予风险敞口但涉及人民币的衍生交易，如人民币远期结售汇、人民币利率掉期等均留有一定的敞口，该敞口是在亚太区限定的各项风险敞口内进行**的市场风险管理报告中限额和指标见以下表格市场风险管理的监测指标是对突破限额的例夕bffi况，有严格的程序和授权规定该行允许限额例外发生，但所有的限额例外必须在超过限额之前获得批准在限额例外的管理上，该行有比较严格的程序交易室级别以及国家级别的例外应由**市场风险经理和高级产品经理或者区域市场风险经理或者指定人员批准，并向首席风险官汇报重大例外通知**董事会以及集团市场风险主管.整体风险情况该行于**年**月**日经银监会批准正式设立业务发展积极，除了大型企业、中资龙头企业外，中小企业和弱小企业也是客户重点；行业上，确定了大力发展房地产业的计划；产品上努力推介各类个人资产业务，如按揭，转按，加按，持证抵押等但该行总体控制比较严谨，分支机构的增设比较稳定，员工人数增加也没有那末迅猛不足的是人员编制较紧，对中后台控制部门有一定影响但该行风险管理政策、对业务线的授权比较严格，风险偏好比较审慎，对中国的风险限额并没有因为改制而增加，因此整体风险评级为低

2.整体风险发展趋势（上升）该行综合风险发展趋势为上升

1、业务发展策略积极，但人员的配置特殊是中后台的配置不足今年，根据监管意见，该行适当增加了合规与内部审计的配置，并将内部控制部门与内审部门分离，强化了内部审计职能

2、近期客户投诉较多，面临声誉风险有所上升上半年，下发监管意见后，该行个人理财业务管理有所加强但随着理财业务亏损不断扩大，近期针对其理财产品的投诉有所增加

3、随着经济下行调整，该行不良贷款呈上升趋势信用风险明显增加

4、随着员工人数增长，对员工的教育和监督需要加强，对分支机构的管控需要加强该行**分行浮现客户经理仿冒客户签字的行为，暴露出监督制约以及激励机制不足此外，银行业务外包事项有增多趋势，操作风险呈现上升趋势

5、流动性风险方面随着母行危机，近期大客户转移资金的迹象明显，需关注流不足:Tft行情况如何并不十分确定从政策上看，该行允许限额得到突破的例外发生，而现场检查人员也发现该行在检查期内有40次限额例外我们的顾虑是当限额不断通过授权的方式而被暂时允许突破，限额的意义我们也注意到在流动性风险管理上也有此情况二题场检杳中发现该行交易授权的独立性不够在本币衍生业务开展以后，业务授权、本地化的风险管理如何体现出来，还需要逐步完善从人员配置上，虽然**三是关于VAR的斓来源是否俄I的问题该行目前已经开始用VAR来量度市©背景很强，但在本地仅一个人在岸，其他都是亚太区支持是否可行场风险，包括核对中国业务数据的准确性等但从现场检查的报告看，其对于人民币利率产品使用的是国债历史波动率拟和所有利率产品，包括不同品种的掉期忽视了国债波动率与掉期产品波动率之间并不彻底相关的情况也就是说以国债波动率为数据基础确定VAR的限额是否能够很好的拟和其他利率产品还需要确认是检查组发现该行计算市场风险资本时，没有严格按照《商业银行资本充足率管理办法》计提市场风险准备

4.3风险发展趋势（稳定）总体上市场风险I;瞰稳定

5.流动性风险

5.1内在风险水平（中）流动性状况时间人民币流动比外币流动比人民币贷存比外币贷存比

42.82%

31.75%

61.00%

82.43%**

958.08%

40.22%

56.25%6979%**

1263.50%

50.65%

58.73%

72.09%**.

0344.39%

60.18%

59.55%

55.86%**.

0646.41%6233%

63.78%

50.67%**.

0948.42%

70.85%

68.53%

48.69%**1n资金来源单位亿元人民币实收占资产占资产占资产占资产储蓄单位同业资本+未比重比重比重产比重分麟1」润**9**.12**.03**.06**.09资金来源主要是企业与同业近期，各项存款波动较大，具体如下**.10日期各项存款贷存比流动性比例

9.

2810.

1010.

1710.

2410.

3111.7*尽管目前流动性指标良好，但受母行危机影响，流动性风险的面I缶不确定性资产流动性**年9月30日单位万元人民币31日・90次日2日至7日8日至30日日资产存放中央银行款项存放同业款项拆放同业各项贷款债券投资和债权投资其他有确定到期日的资产负债同业存放款项同业拆入各，贞存款其中定期存款活期存款其他有确定到期日的负债到期期限缺口累计到期期限缺口该行持有的流动性资产主要是存放央行、存放同业和一个月内到期的贷款与投资流动性资产较多，现金储备比较充足该行人民币备付率24%,是非常高的一个比例虽然，累计到期期限缺口1个月和3个月内为负，但主要是大量活期存款，而活期存款均假定第二日到期，实际上大量活期存款可能向来沉淀下来，并不会立刻提取总体上，该行流动性充足，尽管各项存款有所下降

5.2风险管理水平（可接受）判断的依据如下:一是董事会根据公司章程，在流动性风险管理上发挥了一定作用董事会于第一次董事会上批准了银行流动性风险管理政策和流动性应急计划，并于第二次董事会上批准了流动性限额，审议了上半年的流动性限额的实际执行情况二是流动性管理机制总体上比较清晰，分工明确首先，该行流动性风险管理集中在总行，各分行不设置资金部总行层面，由资产负债委员会负责制定有关调整资金以及资产负债各项目比重的具体政策资产负债委员会每月召开一次会议从该行提供的ALCO会议记要看，每期都会对流动性变动趋势、资金缺口分析（人民币和外币）、压力测试报告和流动性比率及变动趋势等做出分析参加ALCO的成员包括该行董事长、业务条线总监、财务总监、风险总监、资金部负责人等通过这一机制确保**的高管了解到银行的流动性状况财务部人员会每日提交T分汇总的**资产负债流动性及到期日报告，至**财务总监及资金部经理审阅分析资金部根据相关政策和报告进行资金头寸调度和资金交易动性风险风险评估矩阵摘要表风险种类内在风险水平风险管理能力整体风险状况风险发展趋势信用风险低可峻可蜂上升市场风险低可建可跑稳定流动性风险中可疑可废上升操作风险中需加强可匿上升法律风险低可版可废稳定声誉风险中可匿可匿上升策略风险中可噂可建上升整体风险低可接受可接受上升n.单个风险评估

3.信用风险

3.1内在风险水平（低）

3.

1.1信旌合资产组合整体分散**年**月**日,资产总额***亿元人民币，各项贷款***亿元人民币，占资产的

39.5%,同期外资法人银行各项贷款占比多数超过60%非企业信贷资产较多，包括投资03亿元人民币，占**%;拆放同业**亿元人民币，占比

14.3%;存放央行**亿元人民币，占比

18.1%除了拆放同业承受的是商业信用风险外,投资、存放央行主要是政府信用资产组合较为0分散

3.

1.

1.1产品类型信贷产品主要类型普通贷款贸易融资、贴现、个人按揭、个人无抵押贷款年，银行对企业信贷有所控制，增长明显放缓；个人信贷增长较快，目前个人信贷尚未浮现不良贷款单位亿元人民币**年12月31日**年12月31日占比余额占比各项贷款普通贷款贸易融资贴现个人按揭个人无抵押贷款与年初相比，个人信贷明显增加贴现保持稳定，贸易融资略有增加

3.

1.

1.2信贷余额和增长单位亿元人民币资产总额各项贷款合计人民币^55贷款外币^55维时司本期值同比本期值同比本期值同比本期值同比**年月12**年月12**年月12**年月信e级分布10**年10月贷款五级分类单位万元人民币项人民币外币本外币合计占各项贷款比目各项贷款正常类关注类次级类可疑类损失类从贷款评级看，**年月末，正常类贷款**%,不良贷款不良贷款中主要是次级贷款，原因为月份

100.68%10新增了一笔**次级，余额为**元，从而使不良贷款迅速增加行业多样性**年9月30日行业分布表行业余额（元人民币）占比创造业

56.3%批发和零售业

10.4%金融业

8.9%租赁和商务服务业

4.1%交通运输、仓储和邮政业

2.5%个人贷款

2.1%住宿和餐饮业

1.2%居民服务和其他服务业

1.2%房地产业

0.78%**行业分布以创造业为主,占比

56.3%;其他行业均占比较小房地产行业仅占

0.78%,行业风险较分散但随着全球创造业的萎缩，估计该行面临信用风险增加

3.

1.

1.5国家风险该行客户以跨国公司为主，占授信比重为**%；其余为东南亚国家客户，占比**%；**国内大型企业；中小企业和零售客户占比**%跨国公司和东南亚客户也是中国本地外商投资企业，既受到母公司影响，但受中国国内经济政策影响更大外资银行在岸客户的特点，使得其国家风险集中在中国但银行对整个国家风险有一定限额管理，通过对中国子公司的风险资产设置限额，控制在中国的整体风险

3.

1.

1.6借款人组成见上

3.

1.

1.7大额风险集中度**年9月末，**最大10家集团客户授信情况如下单位万元人民币报告期末报告期末不含“其他表外项目”的表内授信表外授信表内外授信合计报告期内最占资本净客户名称不可撤销的高风险额授信余额额贷款余额承诺及或者D+K+L比例有负合计十大集团户授信余额呈下降趋势，均低于最高风险额最大户占比为**%,十大户累计**%十大户中，除美联信为关注，其他均为正常银行信用风险管理较为审慎**9月**.12月**.03月**.6月**.9月最大一户占比最大十户占比贷款期限分布单位亿元人民币**.12月**.12月1年以内!■年至5年5年以上从贷款合同期限看，5年以上的各项贷款有所增加，一年以内保持稳定，一年至五年的有所减少不良贷款的水平和发展趋势万元**.09**.12月**03月**.06月**.09月**.10月月不良鳏触不良婚碎不良贷款呈上升趋势,其中该行核销了2115万元人民币的不良贷款不良贷款率为**年初仅

0.23%拨备充足率**贷款损失准备的计提充足该行按照新企业会计准则，于税前对所有授信业务按照单笔测试与组合法计提准备，税后则按照金融企业会计制度，计提普通风险准备**年10月末，准备充足率达185%

3.LL11担保解率担保类型**.10月**.12月12月12月抵押贷款

12.9%125%

3.1%

0.5%担保贷款

28.9%38%

41.2%

37.8%信用贷款

56.4%

49.5%

55.7%

61.7%抵押且担保贷款

1.8%000编冶计信用贷款占比与**相比有所下降，1与00*%*年121月00末%相比增加100%主要原因是*1*0年0%，该行大量发展中小企业信贷，中小企业信贷主要以抵押担保为主，因此**年抵押担保率较高，信用贷款相对有所下降随着**年陆续浮现中小企业不良贷款，该行对中小企业信贷有所控制，大企业授信占比有所提高，而大企业主要以信用贷款为主非信贷业务

3.

1.

2.1非信贷业务的资产余额和复杂性**非信贷资产主要是投资、拆放同业和存放中央银行，产品较为简单单位亿元人民币科目名称占比投资拆放同业存放中央银行款项资产总计

3.

1.

2.2银行同业业务银行同业主要是与保留分行和境外**往来，为内部负债，风险相对较小

3.

1.

2.3投资、交易和承销该行证券投资主要是央行票据和政策性银行金融债投资余额**人民币，具体投资类戮吓**年10月31日单位亿元人民币人民币外币央行票据国债政策性银行债券商业银行金融债其他其他项目主要是对亚洲开辟银行等多边政府组织发行的人民币债券投资上述投。