2025年XX县财政局内部控制制度有效性自查报告

2025年XX县财政局内部控制制度有效性自查报告为进一步提升财政管理水平，强化内部控制，防范财政风险，依据上级有关内部控制建设的要求，XX县财政局于2025年X月，组织开展了内部控制制度有效性自查工作本次自查工作旨在全面检验内控制度执行情况，及时发现问题并整改落实，确保财政资金安全、规范、高效运行现将自查情况报告如下

一、自查工作开展情况

（一）组织部署成立了由局主要领导任组长，各分管领导任副组长，相关科室负责人为成员的内部控制自查工作领导小组，明确职责分工，确保自查工作有序推进同时，制定了详细的自查工作方案，明确自查范围、内容、方法和时间节点，为自查工作提供了有力指导

（二）自查方法本次自查采用科室自查与专项检查相结合、文件审查与实地核查相结合的方式，对全局内部控制制度的建立和执行情况进行了全面梳理各科室对照内部控制制度要求，认真开展自查自纠，提交自查报告；自查工作领导小组在此基础上，对重点科室和关键环节进行了专项检查,确保自查工作全面深入、不走过场

二、内部控制制度建设与执行情况

（一）制度建设情况

1.健全内控制度体系近年来，XX县财政局不断完善内部控制制度体系，相继制定出台了涵盖预算管理、资金分配、国库集中支付、政府采购、资产管理等多个方面的内控制度，形成了较为完整的制度框架,为内部控制工作提供了制度保障

2.动态更新制度内容根据财政管理改革的要求和实际工作需要,及时对内部控制制度进行修订和完善，确保制度的科学性、合理性和有效性如在预算管理方面，结合预算管理一体化改革，对预算编制、执行、调整等环节的制度进行了优化，进一步规范了预算管理流程

（二）制度执行情况

1.预算管理方面预算编制规范有序严格按照预算法和上级财政部门的要求，组织开展预算编制工作，明确预算编制的原则、程序和方法，确保预算编制的科学性和准确性在2025年预算编制过程中，对所有项目进行了全面梳理和审核，做到项目申报有依据、预算安排有标准预算执行监控有力建立了预算执行动态监控机制，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题截至2025年X月，全县一般公共预算支出进度达到XX%,较上年同期有所提高，预算执行的均衡性和有效性得到进一步提升预算调整严格规范严格执行预算调整审批程序，对确需调整的预算项目，按照规定的程序进行审批，确保预算调整的合法性和规范性2025年X月，共办理预算调整事项XX项，均履行了相关审批手续

1.资金管理方面资金分配科学合理制定了科学合理的资金分配办法，按照公平、公正、公开的原则，对各类财政资金进行分配，确保资金分配的合理性和公正性在民生领域资金分配过程中，充分考虑各地区的实际需求和发展水平，做到精准施策资金支付严格把关严格执行国库集中支付制度，加强对资金支付的审核和管理，确保资金支付的真实性、合法性和准确性2025年X月，共办理国库集中支付业务XX笔，支付金额XX亿元，无一差错资金监管全面到位建立了全过程资金监管机制，对财政资金的使用情况进行跟踪检查，确保资金使用安全、规范、有效如在扶贫资金监管方面，通过建立扶贫资金动态监控平台，对扶贫资金的分配、使用、拨付等环节进行实时监控，有效防止了扶贫资金被截留、挪用等问题的发生

1.政府采购方面采购程序规范透明严格按照政府采购法和相关规定，组织开展政府采购活动，规范采购程序，确保采购活动的公开、公平、公正2025年X月，共完成政府采购项目XX个，采购金额XX万元，节约资金XX万元，节约率达到XX%采购监管严格有力加强对政府采购活动的监管，建立了政府采购投诉处理机制，及时处理供应商的投诉和举报，维护政府采购市场秩序同时，定期对政府采购项目进行检查，发现问题及时整改，确保政府采购活动合法合规

1.资产管理方面资产登记全面准确建立了固定资产登记制度，对所有固定资产进行全面清查和登记，做到账实相符、账账相符截至2025年X月，全局固定资产账面价值达到XX万元，资产登记准确率达到XX%o资产处置规范有序严格执行资产处置审批程序，对固定资产的报废、转让、置换等处置行为，按照规定的程序进行审批，确保资产处置的合法性和规范性2025年X月，共办理资产处置事项XX项，处置收入XX万元，全部上缴国库

三、存在的问题及原因分析

（一）部分制度执行不够严格虽然我局建立了较为完善的内部控制制度体系，但在实际执行过程中，仍存在部分制度执行不够严格的问题如在个别科室的费用报销环节，存在报销凭证审核不严格、审批手续不齐全等现象经分析，主要原因是部分工作人员对内部控制制度的认识不够深刻，执行意识不强,同时，相关科室的监督检查力度也有待进一步加强

（二）内部控制信息化水平有待提高随着财政管理改革的不断深入，对内部控制信息化建设提出了更高的要求目前，我局内部控制信息化建设相对滞后，部分业务流程仍依赖手工操作，信息共享程度不高，影响了内部控制工作的效率和效果主要原因是对内部控制信息化建设的重视程度不够，投入不足，缺乏专业的信息化人才

（三）风险评估机制不够完善虽然我局在内部控制制度中对风险评估进行了规定，但在实际工作中，风险评估机制还不够完善，风险识别和评估的方法较为单一，对潜在风险的预警和防范能力有待进一步提高主要原因是对风险评估工作的认识不够到位，缺乏科学有效的风险评估方法和工具

四、整改措施及建议

（一）强化制度执行，加强监督检查

1.加强宣传培训通过组织开展内部控制制度培训、讲座等活动,提高全体工作人员对内部控制制度的认识和理解，增强执行意识

2.建立健全监督检查机制加强对内部控制制度执行情况的日常监督和专项检查，建立定期检查和不定期抽查相结合的监督检查机制，及时发现和纠正制度执行中存在的问题

3.严格责任追究对违反内部控制制度的行为，要严肃追究相关人员的责任，确保内部控制制度的权威性和严肃性

（二）推进信息化建设，提升内部控制效率

1.加大信息化建设投入将内部控制信息化建设纳入财政信息化建设总体规划，加大资金投入，完善信息化基础设施，为内部控制信息化建设提供保障

2.整合信息系统加强对现有财政信息系统的整合和优化，实现各业务系统之间的信息共享和互联互通，提高内部控制工作的信息化水平

3.培养信息化人才加强对信息化人才的培养和引进，建立一支既懂财政业务又懂信息技术的复合型人才队伍，为内部控制信息化建设提供人才支持

（三）完善风险评估机制，提高风险防范能力

1.建立科学的风险评估体系借鉴先进的风险评估方法和工具，结合财政工作实际，建立科学合理的风险评估指标体系，对财政管理中的各类风险进行全面、系统的评估

2.加强风险预警和监测建立风险预警机制，对潜在风险进行实时监测和预警，及时采取措施防范和化解风险

3.定期开展风险评估定期对内部控制制度进行风险评估，根据评估结果及时调整和完善内部控制制度，提高内部控制制度的针对性和有效性

五、自查结论通过本次自查，我们认为，XX县财政局内部控制制度体系较为健全，各项制度在实际工作中得到了较好的执行，有效防范了财政风险，保障了财政资金的安全和规范运行但同时，我们也清醒地认识到，在内部控制制度建设和执行过程中还存在一些问题和不足，需要我们进一步加强管理，完善制度，强化执行，不断提高内部控制工作水平在今后的工作中，我们将以此次自查为契机，认真落实整改措施，持续推进内部控制建设，为财政事业的健康发展提供有力保障。