《融资租赁课件：租赁业务发展与分析》

融资租赁课件租赁业务发展与分析融资租赁是典型的融资与融物相结合的金融服务帮助企业解决资金与设备双重需求本课程深入分析融资租赁发展与实践目录行业概述融资租赁定义与功能全球与中国发展市场规模与竞争格局核心业务流程租赁模式与运作机制财务与风险分析盈利模式与风险管控融资租赁定义租赁本质金融属性区别经营租赁出租人购买承租人指定设备融资功能与实物结合风险转移程度不同在约定期间内收取租金长期性与分期付款特征租赁期限长短有别租期结束后可选择回购或归还所有权与使用权分离会计处理方式差异融资租赁发展简史起源阶段1年美国联合航空公司创立1952解决资金与设备更新双重困境全球扩张2年代传入欧洲60年代进入日本70中国引入3年首家租赁公司成立1981年后迅速发展2007融资租赁的主要功能融资功能融物结合盘活固定资产促进技术更新提供中长期融资解决设备采购难题优化资产负债表降低设备闲置风险提升资产效率减少资本支出提高资金利用率精准匹配现金流融资租赁行业主要参与者银行系租赁公司工银租赁、交银租赁等厂商系租赁公司远东宏信、中联重科等独立第三方租赁公司渤海租赁、皖江金租等融资租赁业务分类直接租赁售后回租租赁公司购买设备企业出售自有设备出租给承租人使用继续租回使用新能源租赁跨境租赁光伏、风电设备涉及多国主体节能环保项目享受税收优惠租赁资产类型融资租赁全球市场概况万亿

1.

35.8%市场规模年增长率年全球租赁市场规模约万近五年全球平均年增长率

20231.3亿美元大3主要市场美国、欧洲、亚洲三大市场格局主要国际市场分析全球租赁行业发展趋势数字化转型租赁流程在线化绿色租赁兴起环保设备需求增长资本市场推动产品创新活跃ABS全球协同加强跨国租赁业务增多中国融资租赁行业发展历程初创期1981-2000首家外资租赁企业入华成长期2007-2015行业大爆发，企业数破万家规范期2015-2022监管加强，行业整顿规范转型期今2022-高质量发展，头部集中中国融资租赁市场规模中国主要租赁企业中国政策环境分析监管机构主要职责银保监会金融租赁公司监督管理商务部内资融资租赁企业监管税务总局租赁税收政策制定中国银行业协会行业自律与标准制定行业竞争格局类3600+70%3租赁公司总数头部集中度主要牌照年存续企业前家占比金融租赁、内资租赁、外资租赁202320租赁业务核心模式直接租赁选定设备承租人确定需购设备租赁公司购买租赁公司出资购买设备交付使用设备交付承租人使用租金支付分期支付租金租赁到期归还或回购选择租赁业务核心模式售后回租出售资产签订合同企业将自有设备出售给租赁公司双方签订租赁协议租回使用获得资金继续使用设备并支付租金企业获得一次性融资跨境租赁业务介绍离岸结构优势税收效益监管合规利用境外减轻增值税优惠与折旧需遵循外汇与SPV ODI税负抵扣管理规定典型应用飞机、船舶等大型设备租赁租赁业务流程全景需求分析与客户评估了解设备需求与信用状况方案设计与报价设计租赁方案、定价与条款合同签署与资金划付完成法律文本与资金支付资产交付与管理设备投放与运营监控租赁到期处理设备归还或转让处理租赁合同要素解析基本要素财务条款租赁物描述租金计算与调整••租赁期限租赁物残值设定••租金支付方式期末回购安排••保险与维护责任税费承担方式••风险管理条款违约定义与责任•担保方式•租赁物灭失处理•争议解决机制•资产评估与价值管理初始评估残值预测价值追踪设备原值确认历史数据分析定期检查•••技术参数核实使用年限估算折旧曲线监控•••市场价格比对二手市场调研市场价格跟踪•••融资安排与资金来源自有资金银行贷款注册资本与历年积累项目贷款与流动资金贷款资产证券化债券发行租赁资产发行公司债、金融债ABS风控体系构建全流程风控租前、租中、租后全覆盖客户风险评估财务状况与行业前景分析资产风险管理价值评估与监控追踪合同风险控制条款设计与执行保障融资租赁会计处理会计主体处理方式出租人确认长期应收款承租人确认使用权资产与租赁负债新租赁准则取消经营租赁与融资租赁IFRS16区分财报影响资产负债表扩大，负债率上升税务处理与税收筹划增值税处理折旧处理印花税处理跨境筹划按简易征收或承租人可计提折旧抵税合同金额缴纳利用税收洼地降低成本3%13%

0.05%一般征税资产证券化与资本运作资产池筛选选择优质租赁债权特殊目的载体成立持有资产SPV信用增级内外部增信机制设计产品设计优先次级分层/发行与交易交易所或银行间市场发行典型客户行业分析交通运输民航飞机租赁铁路设备租赁港口设施租赁以上飞机通过租赁获得车辆与信号设备融资方式起重机、装卸设备高效更新80%典型客户行业分析制造业与装备高端装备制造绿色设备租赁行业特点数控机床光伏发电设备设备价值高•CNC••自动化生产线风力发电机组技术更新快•••精密检测设备节能环保装置融资需求强•••融资租赁与中小企业融资瓶颈突破设备更新加速无需大额资金即可获得设备使用权降低技术设备获取门槛税务优化价值供应链整合租金可税前抵扣，缓解现金流压力与上下游形成稳定合作关系主要财务指标分析租赁业务盈利模式3-5%1-2%息差收益手续费收入租金利率与资金成本之差前端费与服务费5-15%10%+资产增值综合收益率专业设备二手市场溢价优质项目整体回报核心风险类型信用风险市场价值风险承租人违约不支付租金租赁物市场价格剧烈波动法律合规风险利率风险合同瑕疵与政策变动资金成本与定价不匹配风险识别与应对机制风险识别大数据模型筛查风险信号风险评估量化打分与矩阵分析风险控制担保与限制性条款持续监控租赁物与客户状况动态跟踪行业内主要问题与挑战租赁物权属不清融资融物虚实难辨登记制度不完善名股实债变相放贷••第三方善意取得风险合同形式主义••租赁物追索困难监管认定争议••结构化创新不足同质化竞争严重•行业专业度有限•风控能力参差不齐•行业监管与自律趋势监管趋严行业自律数字化监管统一监管框架确立协会标准制定大数据监管平台•••行为监管精细化行为规范推广租赁物统一登记•••穿透式管理加强信用评价体系建设实时监控与预警•••行业代表性案例飞机租赁工银租赁飞机项目资产包管理残值管理策略全球最大飞机租赁公司之一架飞机资产组合优化全生命周期资产增值计划600+行业代表性案例新能源汽车租赁上汽创新租赁模式电池与整车分离租赁用户画像年轻高净值群体为主电池资产管理梯次利用价值开发风险防控定位与远程监控GPS行业危机案例分析危机爆发1年某大型租赁公司出现债务违约2020根源分析2租赁物价值过高估值，杠杆率过高风险扩散3流动性紧张导致连锁反应处置措施4债务重组与资产处置行业影响5监管趋严，评估标准提高新技术应用数字化与大数据金融科技赋能租赁创新区块链租赁物登记不可篡改特性确保所有权明晰智能合约应用2自动执行租金收取与违约处理供应链金融结合全产业链租赁服务闭环移动端全流程服务在线申请、签约与监控绿色金融与可持续租赁亿28%1400年增长率市场规模绿色租赁资产快速增长绿色租赁资产总规模120+绿色项目数大型可持续发展租赁项目产业互联网与租赁业务融合租赁平台设备物联网监控SaaS全流程线上化管理远程状态监测与预警2数据资产化产能租赁新模式设备运行数据价值变现按产出付费服务市场拓展与海外业务一带一路租赁实践跨境并购合作新兴市场开发基础设施设备支持与国际租赁巨头合作扩张东南亚市场快速增长行业发展新模式平台化生态全产业链整合服务租赁服务+综合解决方案提供商租赁保险+风险保障与资产管理租赁科技+智能化与数据驱动融资租赁人才队伍建设专业人员结构核心能力模型培训与认证财务分析师资产评估能力行业资格认证•••法律专家融资方案设计专业能力提升•••行业专家法律合规分析国际交流学习•••风控经理风险控制技能实践案例研讨•••监管新政与行业合规未来趋势展望行业集中度提升头部企业市占率增加国际化深入发展全球资源与网络整合智能化转型加速决策与流程优化AI绿色发展成主流环保项目比重大幅增加行业发展建议与策略风险管理升级建立多维度风控体系专业化深耕聚焦细分行业发展科技赋能数字化转型全面推进人才强企培养复合型专业人才合规先行主动适应监管新要求结论与互动问答行业价值再认识助力实体经济与设备更新互动讨论探讨实务问题与解决方案案例分享交流成功经验与失败教训行业网络建立专业联系与合作机会。