《养老保险制度》课件

养老保险制度养老保险是保障公民年老时基本生活的社会保险制度，是现代社会保障体系的重要组成部分本课程将全面介绍养老保险的定义、作用、发展历程及我国养老保险体系的构成，分析当前面临的挑战并探讨未来发展趋势随着人口老龄化加剧，养老保险制度的可持续发展面临严峻考验通过学习本课程，您将了解我国养老保险制度的框架、运行机制及改革方向，掌握相关政策法规和实务操作知识，为个人养老规划和相关工作提供参考养老保险定义基本概念组成部分养老保险是国家和社会根据一定的法律法规，为解决劳动者在达我国养老保险体系由三个部分组成基本养老保险（第一支到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动柱）、企业年金和职业年金（第二支柱）、个人储蓄养老保险能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度（第三支柱）这种多层次的养老保险体系旨在分散风险，提高保障水平其核心目的是替代退休前的工资收入，保障老年人的基本生活需第一支柱强制性参加，保障基本生活；第

二、三支柱具有自愿求，是社会保障体系中最重要的支柱之一性，满足多层次养老需求三个支柱相互补充，共同构成完整的养老保障网络养老保险的作用提高生活质量保障老年人晚年生活品质社会稳定维护社会和谐与稳定经济发展促进经济持续健康发展养老保险首先保障了退休人员的基本生活需求，使老年人能够维持有尊严的生活水平，不因年老而陷入贫困这是尊重人权、体现社会公平正义的重要方式同时，养老保险制度稳定了社会预期，减少了老年贫困问题，维护了社会和谐此外，养老保险基金的规模化运作也为资本市场提供了长期资金来源，促进了经济发展，提高了劳动力市场的流动性和效率中国养老保险制度的发展历程建立初期（）11951-1978年，政务院发布《中华人民共和国劳动保险条例》，标志着新中国养老保险1951制度的正式建立这一阶段实行的是单位保障制，养老金由所在单位负担改革探索期（）21978-1992随着改革开放，单位保障制面临挑战年开始对国有企业职工养老保险进行1986社会统筹试点，打破了单位保障的格局制度建立期（）31992-2000年国务院发布《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》，确立1997了社会统筹与个人账户相结合的基本养老保险制度模式制度完善期（至今）42000这一阶段不断扩大覆盖面，提高统筹层次，完善城乡养老保险体系，加强基金监管，着力解决制度碎片化问题我国养老保险体系第二支柱企业年金和职业年金由企业和员工共同缴费建立的补充养老保险制度，是对基本养老保险的重要补第一支柱基本养老保险充，增加了养老金的替代率和保障水政府主导的强制性公共养老金计划，包平括城镇职工基本养老保险和城乡居民基本养老保险，覆盖全体国民，是养老保第三支柱个人储蓄性养老保险体系的主体，提供基础性养老保障险个人自愿参加的商业养老保险和其他个人养老金融产品，满足不同群体多样化的养老需求，是养老保险体系的有益补充这种三支柱结构设计充分体现了政府、企业和个人在养老保障责任中的共担机制，有利于分散养老风险，提高整体保障水平目前我国第一支柱发展较为成熟，第

二、三支柱正在加快完善中基本养老保险覆盖范围资金来源城镇职工基本养老保险覆盖城镇各城镇职工基本养老保险由用人单位类企业、机关事业单位职工；城乡和个人共同缴费，单位缴费比例一居民基本养老保险覆盖城乡未参加般为工资总额的，个人缴费16%职工养老保险的居民，实现了制度比例为本人工资的；城乡居民8%全覆盖养老保险以个人缴费、集体补助和政府补贴相结合待遇计发城镇职工养老金由基础养老金和个人账户养老金组成，与缴费年限、缴费工资挂钩；城乡居民养老金由基础养老金和个人账户养老金组成，基础养老金由国家统一制定标准基本养老保险是我国养老保险体系的第一支柱，具有强制性、普惠性和基础性特点，旨在为全体国民提供基本生活保障随着覆盖面不断扩大和待遇水平稳步提高，基本养老保险在保障老年人基本生活、促进社会公平方面发挥着越来越重要的作用企业年金和职业年金企业年金职业年金企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，职业年金是指机关事业单位及其工作人员在参加机关事业单位基自愿建立的补充养老保险制度它由企业缴费和职工个人缴费组本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度单位缴费为本成，企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的，企业和职单位工资总额的，个人缴费为本人工资的，全部记入个人8%8%4%工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的账户12%企业年金的资金由企业年金理事会或企业年金管理人委托托管人职业年金基金由各省市政府委托专业机构进行投资运营，实行市管理，实行完全积累，采取个人账户方式管理，产权归属于职工场化运作，基金投资收益计入个人账户工作人员退休后，可按个人企业年金基金投资范围包括银行存款、国债、股票、基金月领取职业年金待遇，也可一次性领取，极大地提高了退休人员等，投资运营收益并入个人账户的养老金替代率个人储蓄性养老保险和商业养老保险自愿性特点市场化运作个人储蓄性养老保险和商业养老保险是第三支柱养老保险产品由商业保险公由个人自愿参加的养老保险制度，没有司、银行、基金公司等金融机构提供，强制性要求公民可以根据自身经济条实行市场化运作这些机构根据市场需件和养老需求自主选择是否参加以及参求设计多样化的产品，并通过市场竞争加何种类型的保险这种自愿性使得第提高服务质量和投资收益，为参保人提三支柱养老保险能够更好地满足不同群供更好的养老保障市场化运作机制有体的个性化养老需求利于提高资金使用效率和养老金收益水平税收优惠政策为鼓励公民参与个人储蓄性养老保险，国家实施了税收优惠政策比如，对符合条件的养老保险产品给予税前扣除或递延纳税优惠这些税收政策有效降低了参保成本，提高了产品吸引力，促进了第三支柱养老保险的快速发展养老保险的覆盖率养老保险基金的规模万亿

6.5累计结余截至年底，全国基本养老保险基金累计结余2021万亿

1.2年收入年养老保险基金总收入2021亿9800年支出年养老保险基金总支出

20215.1%投资收益率全国社保基金理事会管理的养老金平均收益率养老保险基金规模不断扩大，为制度可持续发展提供了物质基础基金投资运营范围包括银行存款、国债、信用等级较高的金融债和企业债、证券投资基金、股票等通过投资运营，能够实现基金的保值增值，提高抵御风险的能力，减轻未来支付压力然而，随着人口老龄化加速，未来养老金给付支出将快速增长，基金结余面临压力需要通过多种措施确保基金可持续发展，包括完善投资管理制度、提高投资收益、加强基金监管等各地区养老保险情况东部地区中部地区西部地区东部发达地区如北京、上海、广东等地养中部地区如湖北、安徽、河南等省份养老西部欠发达地区如贵州、甘肃、新疆等地老金水平较高，基金收支相对平衡以上金水平处于中等水平，月平均养老金在养老金水平相对较低，月平均养老金多在海为例，年退休人员月平均养老金元之间这些地区经济发展元之间这些地区经济基础20212500-35002000-3000达到元以上，远高于全国平均水相对稳定，养老保险基金收支基本平衡，薄弱，养老保险基金收支压力较大，对中4500平同时，东部地区参保率高，基金积累但部分省份已开始出现当期收不抵支的情央调剂金依赖性较强，制度可持续性面临较为充足，可持续性较强况，需要调剂金支持较大挑战国际养老保险制度比较国家制度模式资金来源特点德国现收现付制雇主和雇员共同缴费强调代际互助，缴费率高，收益率高美国现收现付与积累制相雇主和雇员共同缴费社会保障与私人养老结合金相结合智利完全积累制主要由个人缴费个人账户，市场化运营，政府监管新加坡强制储蓄制雇主和雇员共同缴费中央公积金，个人账户，多用途中国统账结合单位和个人共同缴费社会统筹与个人账户相结合各国养老保险制度因经济发展水平、人口结构、文化传统等因素而有所差异发达国家养老保险制度起步较早，体系较为完善，但也面临人口老龄化带来的可持续性挑战发展中国家正在探索适合本国国情的养老保险制度，普遍面临覆盖面不足、保障水平低等问题中国养老保险制度借鉴了国际经验，建立了具有中国特色的统账结合制度，既体现了社会互济共济，又强调个人责任相比其他国家，我国制度的优势在于国家主导力度大，覆盖面广；不足在于统筹层次低，制度碎片化问题突出养老金的领取条件法定退休年龄目前我国法定退休年龄为男性满周岁，女干部满周岁，女工人满周岁根据十四五规划，未来将逐步延迟法定退休年龄，采取小步调整、分类推进、605550弹性实施的策略，确保平稳过渡累计缴费年限领取基本养老金的条件之一是累计缴费满年对于未满年的参保人员，可以延长缴费至满年，也可以转入城乡居民基本养老保险，按照城乡居民养老保险151515的规定领取养老金特殊工种规定从事特别繁重、特别危险工作的特殊工种职工，可以提前退休如井下、高温、高空、特别繁重体力劳动等工种，男性满周岁、女性满周岁，且工龄满年554510的可以提前退休养老金的计算方法地区差异城乡居民基本养老金各地养老金计算存在差异，主要体现在缴费基数城镇职工基本养老金养老金基础养老金个人账户养老金上下限、缴费比例、基础养老金计算参数等方=+养老金基础养老金个人账户养老金面经济发达地区养老金水平通常高于欠发达地=+基础养老金由中央和地方财政共同承担，各地标区，这也是造成养老金地区差距的主要原因基础养老金全省上年度在岗职工月平均工资准不同，但不低于国家规定的最低标准=本人指数化月平均缴费工资缴费年限+÷2×个人账户养老金个人账户储存额计发月数=÷×1%（目前为个月）139个人账户养老金个人账户储存额计发月数=÷（按照退休年龄确定，一般为个月）139-195养老保险的转移接续申请参保人向新就业地社保经办机构提出转移申请，填写《基本养老保险关系转移接续申请表》审核新参保地经办机构审核参保人员资格，向原参保地发出《基本养老保险关系转移接续联系函》转移原参保地办理转移手续，将养老保险关系和资金转移至新参保地接续新参保地接收转移的养老保险关系和资金，并将接收情况通知参保人养老保险关系转移接续是指参保人员跨地区就业时，将其在原参保地的养老保险关系和资金转移到新参保地，实现养老保险缴费年限的累计计算根据国家规定，参保人员在职期间跨省流动就业的，其基本养老保险关系应随之转移目前，我国已建立了全国统一的城镇职工基本养老保险关系转移接续平台，简化了转移手续，缩短了办理时间但在实际操作中，仍存在流程复杂、时间较长等问题，需要进一步完善相关政策和经办服务养老保险制度面临的挑战人口老龄化老年人口比例快速上升，抚养比持续走高养老金缺口未来支付压力增大，收支平衡面临挑战地区发展不平衡养老保障水平差异大，统筹难度增加当前我国养老保险制度面临的最大挑战是人口老龄化加速发展截至年底，我国岁及以上人口已达亿，占总人口的，预

2021602.

6718.9%计到年将达到约老年抚养比不断攀升，缴费人数与领取人数之比持续下降，对养老保险制度的可持续性构成重大挑战205035%同时，由于历史原因和经济发展不平衡，各地区养老保险基金结余情况差异较大，部分地区已出现当期收不抵支状况，需要中央调剂金支持此外，制度碎片化、统筹层次低、管理服务水平有待提高等问题也制约着养老保险制度的健康发展人口老龄化对养老保险的影响养老金缺口问题养老金缺口的形成原因弥补养老金缺口的措施养老金缺口是指未来养老金支出需求与养老保险基金可支付能力提高统筹层次，实现全国统筹，增强基金互济能力•之间的差距形成原因主要包括人口老龄化导致领取人数增加扩大覆盖面，将更多灵活就业人员纳入制度覆盖范围•而缴费人数相对减少；历史欠账问题，即建立个人账户时未足额完善缴费机制，适当提高缴费率或延长缴费年限•为已参保人员补记账户；经济下行压力增大，部分企业和个人缴拓宽基金投资渠道，提高投资收益率•费能力下降；基金投资渠道有限，收益率不高等划转部分国有资本充实社保基金•此外，部分地区由于产业结构调整、人口流出等原因，养老保险发展多层次养老保险体系，减轻基本养老保险压力•基金收支不平衡问题更为突出，缺口扩大速度更快实施渐进式延迟退休政策，延长缴费期、缩短领取期•地区发展不平衡的影响经济发达地区的压力经济欠发达地区的困境养老金地区差异经济发达地区如北京、上海、广东等地，经济欠发达地区如东北老工业基地和中西由于经济发展水平和历史原因的差异，各由于产业结构升级和老龄化程度较高，养部地区，由于产业结构单

一、人口外流严地区养老金水平差距较大年，北2021老金支付压力越来越大这些地区虽然经重，养老保险抚养比恶化更为严重一些京、上海等发达地区退休人员月平均养老济实力强，但退休人员比例高，平均养老地区甚至出现了空心化现象，年轻劳动金超过元，而贵州、甘肃等欠发达4000金水平高，导致养老金支出增长快于收入力大量外出务工，留下老人和儿童，导致地区不足元这种差异不仅影响了2500增长，基金结余增速放缓甚至出现当期收养老保险基金收入增长缓慢，甚至负增养老保障的公平性，也增加了养老保险全不抵支的情况长，而支出却快速增长国统筹的难度养老保险制度的可持续性问题基金平衡替代率确保长期收支平衡，防止基金耗竭保持适当养老金替代率，确保退休生活质量适应性公平性适应经济社会发展变化，持续优化完善维护制度公平，促进社会和谐养老保险制度的可持续性是指制度能够长期稳定运行，并持续履行其为参保人提供养老保障的功能其中，基金收支平衡是最基本的要求，即养老保险基金的收入能够支付当期和未来的养老金支出，不出现长期赤字和基金耗竭的情况同时，制度的可持续性还包括保持适当的养老金替代率（退休金与退休前工资的比值），一般认为替代率应维持在左右才能保证退休生活质量此60%外，制度还应具有足够的公平性和适应性，能够适应经济社会发展变化，不断优化完善，才能真正实现长期可持续发展养老保险的投资运营风险市场风险信用风险养老保险基金投资于各类金融产品，不投资对象可能出现违约、破产等情况，可避免地面临市场波动风险股票、债导致养老保险基金遭受损失例如，债券等资产价格的波动可能导致基金资产券发行人无法按期支付本息，或投资的价值下降，影响投资收益特别是在经企业经营不善导致股票价值大幅下跌济下行或金融市场动荡时期，市场风险等信用风险管理是基金投资中的重要更为突出环节操作风险养老保险基金管理和投资过程中，可能因管理不善、内控缺失、人为错误等因素造成损失例如，投资决策失误、交易执行错误、内部控制不当等操作风险虽然不如市场风险那样直接可见，但同样需要高度重视降低投资风险的主要措施包括建立科学的资产配置策略，分散投资于不同类型、不同地区、不同行业的资产；加强风险评估和预警机制，及时识别和应对风险；完善投资决策和管理流程，提高专业化水平；建立严格的内控制度和监督机制，防范道德风险加强监管是防范养老保险投资风险的关键应建立专业化、市场化的监管体系，明确监管责任，加强信息披露，确保养老保险基金的安全和保值增值养老保险制度的公平性问题养老保险制度的公平性问题主要体现在不同群体之间的养老金差异上目前，我国城镇职工与城乡居民、机关事业单位与企业职工、不同地区之间的养老金水平存在显著差距例如，年机关事业单位退休人员月平均养老金约为元以上，而城镇企业退休20215000人员约为元左右，城乡居民基础养老金则仅有数百元3000此外，还存在代际公平问题由于制度改革和参保时间的不同，早期退休人员往往享受较高的养老金待遇，而新参保和未来退休的人员可能面临较低的回报率和替代率这种差异不仅影响制度的公平性，也可能影响年轻一代对养老保险制度的信任和支持城乡居民养老保险的保障水平元173全国最低标准年城乡居民基础养老金最低标准2021元250北京标准年北京市城乡居民基础养老金标准2021元650平均水平年城乡居民月人均养老金202122%替代率城乡居民养老金占农村居民人均可支配收入的比例城乡居民基本养老保险保障水平明显低于城镇职工养老保险，难以满足老年人的基本生活需求当前城乡居民养老金主要由基础养老金和个人账户养老金组成，其中基础养老金由中央和地方财政共同负担，个人账户养老金则与个人缴费水平挂钩提高城乡居民养老保险保障水平的措施包括逐步提高基础养老金标准，增加财政补贴；完善缴费档次设置，鼓励参保人选择较高档次缴费；加强与社会救助、农村低保等制度的衔接，为特殊困难群体提供额外保障；推动发展适合农村居民的商业养老保险产品，满足多样化养老需求养老保险制度的碎片化问题制度碎片化表现整合措施养老保险制度碎片化是指我国现行养老保险体系分割为多个相互提高统筹层次，逐步实现全国统筹，统一政策标准•独立的子系统，各自为政，彼此之间缺乏有效衔接和协调主要完善转移接续政策，简化办理流程，打通制度围墙•表现为城镇职工养老保险、机关事业单位养老保险、城乡居民逐步缩小不同制度间的待遇差距，促进公平•养老保险等多个制度并行；各地区之间政策标准不一，统筹层次建立统一的信息管理系统，实现数据共享和业务协同•低；不同群体享受的养老待遇差异较大；制度间转移接续不畅，探索建立养老保险顶层设计，形成覆盖全民的统一制度框架影响劳动力流动•制度碎片化不仅造成管理成本高、效率低下，还导致参保人在不同制度间流动时面临权益损失风险，不利于劳动力市场的统一和资源优化配置随着经济社会发展和人口流动加速，这一问题日益凸显养老保险制度的宣传普及政策宣讲养老规划教育便捷服务渠道通过各类媒体平台、社区活动、企业宣讲将养老保险知识纳入学校教育和职业培建设线上线下相结合的服务平台，方便公等多种形式，向公众普及养老保险政策知训，提高公众的养老规划意识和能力特众查询个人养老保险信息、办理相关业识，解读最新政策变化，帮助公众了解自别是针对年轻人群，应加强金融素养教务通过智能化服务手段，降低信息获取身权益和义务政策宣讲应注重通俗易育，培养长期规划和风险防范意识，引导成本，提高服务效率和质量，增强公众对懂，避免专业术语，使普通民众能够理解其尽早开始养老准备，合理配置养老资养老保险制度的信任感和满意度和接受源完善养老保险制度的对策多层次体系发展多支柱养老保险体系延迟退休逐步推行延迟退休政策提高统筹实现基本养老保险全国统筹完善养老保险制度需要系统性改革和多措并举提高统筹层次是基础性改革，通过实现基本养老保险全国统筹，打破地区分割，加强互助共济，均衡地区间基金负担，增强制度抵御风险能力这将有效解决养老保险基金结构性矛盾和地区不平衡问题延迟退休年龄是应对人口老龄化的重要措施，可以延长人们的缴费期，缩短领取期，缓解养老金支付压力同时，大力发展多层次养老保险体系，完善企业年金、职业年金制度，鼓励发展个人储蓄性养老保险和商业养老保险，构建起更加完善的养老保障网络提高养老保险的统筹层次县级统筹养老保险基金在县级范围内统一征缴、统一管理、统一调剂使用，建立县级统筹基金这是最基本的统筹层次，适用于经济发展水平较低、人口流动性较小的地区县级统筹的局限性在于统筹范围小，抵御风险能力弱市级统筹在市级行政区域内实现基金统收统支、统一管理市级统筹扩大了统筹范围，增强了基金互济能力，是我国大部分地区目前实行的统筹模式但市级统筹仍然难以应对区域间经济发展不平衡和人口老龄化程度差异带来的挑战省级统筹在全省范围内统一养老保险政策、统一基金管理、统一调剂基金省级统筹是当前我国推进的重点，目前多数省份已实现或基本实现省级统筹省级统筹有效增强了区域内基金互济能力，减少了地区差异全国统筹在全国范围内统一养老保险制度、统一缴费政策、统一基金管理和调剂使用全国统筹是我国养老保险制度改革的目标和方向，将大幅提高制度的公平性和可持续性，有效应对人口老龄化挑战延迟退休年龄的必要性缓解养老金支付压力提高劳动力供给提高经济活力延迟退休年龄可以延长人们的缴费期限，我国劳动年龄人口已开始减少，预计到随着医疗条件改善和健康水平提高，老年增加养老保险基金收入；同时缩短退休后年将减少约亿人延迟退休年龄可人的健康状况和工作能力明显提升适当20351的领取期限，减少养老保险基金支出这以扩大劳动力供给，缓解劳动力短缺问延长工作年限，有助于提高人力资本利用对于缓解日益增大的养老金支付压力具有题特别是对于专业技术人才和管理人效率，增加社会财富创造，提升经济活直接而显著的效果根据测算，如果将退才，延迟退休年龄有助于充分发挥其经验力同时，对老年人自身而言，适度的工休年龄延迟年，可以使养老保险基金支出和技能价值，促进经济社会发展作有助于保持身心健康，增强社会参与感5减少约和成就感25%延迟退休年龄的方案小步调整采取渐进式延迟退休策略，每年延迟几个月，用较长时间过渡到目标退休年龄，避免政策调整过快带来的冲击例如，每年延迟个月或每两年延迟半年，用年时310-15间完成调整分类实施考虑不同群体的特点，分类制定延迟退休政策可以按照职业类别、工作性质、教育水平等因素，区分对待脑力劳动者和体力劳动者、高危行业和普通行业从业人员等，确保政策的针对性和公平性弹性机制建立弹性退休机制，在法定退休年龄基础上，允许个人根据自身情况提前或推迟退休，但相应调整养老金水平提前退休者养老金适当降低，推迟退休者养老金适当提高，体现多缴多得、长缴多得原则配套措施完善相关配套政策，包括健全老年人就业支持政策、加强职业培训和再就业服务、发展适合老年人的就业岗位、改善工作环境和条件、加强年龄歧视防治等，为延迟退休创造良好条件发展多层次养老保险体系发展企业年金落实税收优惠政策，扩大企业年金覆盖范围，鼓励更多企业建立企业年金计划加强投资管完善基本养老保险理，提高基金收益，增强企业年金对基本养老保险的补充作用提高统筹层次，扩大覆盖面，健全激励约束1机制，增强制度可持续性同时，加强基金推动个人养老金投资管理，提高基金运营效率和收益水平建立个人养老金制度，完善税收优惠政策，丰富产品供给，提高产品收益，增强个人养老储蓄能力，满足多样化养老需求多层次养老保险体系是指由基本养老保险、企业年金、个人养老金等不同层次构成的养老保障体系这种体系能够分散风险，提高整体保障水平，满足不同群体的差异化需求我国正在加快推进多层次养老保险体系建设，特别是加强第

二、三支柱建设，以应对人口老龄化挑战发展多层次养老保险体系需要政府、企业和个人共同参与政府应完善政策支持和监管体系；企业应积极承担社会责任，建立企业年金；个人应增强养老规划意识，参与个人养老金和商业养老保险只有三方共同努力，才能构建起更加完善的养老保障网络增加养老保险基金的收入扩大覆盖范围将更多人纳入养老保险体系提高缴费基数合理确定缴费基数，提高缴费水平增加财政投入加大对养老保险的财政补贴力度增加养老保险基金收入是缓解支付压力、确保制度可持续性的重要措施首先，应扩大养老保险覆盖范围，将更多灵活就业人员、新业态从业人员纳入制度覆盖，扩大缴费群体，增加基金收入目前我国约有亿灵活就业人员，其中相当一部分尚未参加养老保险，这是一个巨大的潜在2参保群体其次，合理确定缴费基数，避免低进高出现象加强征缴管理，确保应收尽收，杜绝漏缴、欠缴行为同时，增加财政投入，通过一般预算、国有资本划转等方式增加养老保险基金收入此外，还可以通过提高基金投资收益率，实现基金保值增值，增加投资收益来源扩大养老保险的覆盖范围扩大养老保险覆盖范围是增加基金收入、提高制度公平性的重要举措当前重点是将灵活就业人员、农民工、新业态从业人员等群体纳入养老保险体系这些群体具有收入不稳定、流动性强、社会保障意识不强等特点，参保率普遍较低针对这些群体的特点，可采取以下措施一是完善缴费政策，设置更加灵活的缴费方式和档次，允许季度缴费、年度缴费等；二是简化参保手续，提供线上参保服务，降低参保成本；三是加大政策宣传力度，提高参保意识；四是对低收入群体给予缴费补贴，减轻缴费负担；五是开展专项扩面活动，如农民工参保计划等，有针对性地提高特定群体的参保率提高缴费基数缴费基数现状提高缴费基数的措施缴费基数是指参保人缴纳养老保险费的计算依据目前，城镇职健全工资报告制度，加强对企业工资总额的监管，防止瞒•工基本养老保险的缴费基数一般为本人上年度月平均工资，不得报、漏报工资低于当地上年度职工月平均工资的，不得高于当地上年度60%加强部门协作，利用税务、统计等部门的数据，核实参保人•职工月平均工资的300%的实际收入水平完善激励机制，让参保人认识到高缴费基数对未来养老金水实践中，一些参保人和企业为了减轻缴费负担，往往选择较低的•平的积极影响缴费基数，甚至低于实际工资水平这种低进行为虽然短期内减轻了缴费负担，但长期来看会导致个人账户积累不足，降低未加强执法检查，打击故意低报工资、偷逃社保费的行为•来养老金水平，同时也减少了养老保险基金的收入逐步提高最低缴费基数标准，但要充分考虑企业和个人的承•受能力对特殊困难企业和个人实施阶段性减免政策，减轻缴费压力•增加财政投入财政补贴模式加大补贴力度优化资金使用财政补贴是养老保险基金的重要收入来面对养老保险收支压力增大的局面，需在增加财政投入的同时，应提高财政资源，主要包括对基本养老保险基金的直要进一步加大财政投入力度一方面，金的使用效率完善资金分配机制，向接补贴、对特定群体缴费的补贴、对养增加一般预算资金对养老保险的补贴；养老保险基金收支压力大、抚养比高的老保险基金投资的支持等目前，中央另一方面，扩大国有资本划转社保基金地区倾斜；建立健全绩效评价体系，对和地方财政每年投入大量资金支持养老的规模和范围，使更多国有企业和金融财政补贴资金的使用情况进行严格监督保险制度，特别是对城乡居民基本养老机构参与到国有资本划转中来，增加社和评估；加强资金管理，确保每一分钱保险和老工业基地养老保险基金的补贴保基金的长期稳定收益都用在刀刃上力度较大优化养老保险基金的投资运营拓展投资渠道加强风险控制目前，我国养老保险基金投资范围主要包括银行存款、国债、金养老保险基金作为老百姓的养命钱，安全性是首要考虑因素融债和企业债、证券投资基金、股票等相比国际成熟养老金市在拓展投资渠道的同时，必须加强风险控制，确保基金安全具场，投资渠道仍然较为有限，资产配置结构较为单一，导致整体体措施包括建立科学的风险评估和预警机制；实施资产负债管投资收益率不高理，根据基金支付需求合理配置资产；完善投资决策和执行流程，防范操作风险；强化监督管理，防止道德风险未来应进一步拓展投资渠道，允许基金投资更广泛的资产类别，如基础设施建设、不动产投资信托基金、私募股权等，此外，应引入专业的投资管理团队，提高投资管理的专业化水REITs通过多元化配置提高整体收益水平同时，积极参与国际市场投平，通过市场化机制激励管理人提高投资业绩，同时约束其行资，分散风险，提高收益为，确保基金安全稳健运行拓展投资渠道基础设施投资优质企业投资国际投资基础设施项目如高速公增加对优质上市公司和适度参与国际市场投路、铁路、机场、港非上市企业的投资比资，通过地域多元化分口、电力设施等具有投例，特别是具有核心竞散风险，获取更广泛的资规模大、回报期长、争力、稳定盈利能力和投资机会国际投资可现金流稳定等特点，与良好成长性的企业这以降低对国内单一市场养老保险基金的长期投类投资虽然短期波动性的依赖，减少系统性风资需求高度匹配通过较大，但长期来看能够险，同时有机会分享全投资基础设施项目，可获得较高的回报，有利球经济增长的成果，提以获得稳定的长期收于提高基金的整体收益高投资收益益，实现基金的保值增水平值金融创新关注金融市场创新产品和工具，如资产支持证券、、期权期货等REITs衍生品，在严格风险控制的前提下，适度参与投资，丰富投资策略，优化资产配置，提高投资灵活性和效率加强风险控制风险识别风险评估全面识别投资过程中的各类风险科学评估风险的影响程度和发生概率风险应对风险监测制定应急预案，及时处置风险事件实时监测风险指标变化，及时预警养老保险基金风险管理体系应包括风险识别、风险评估、风险监测和风险应对四个环节首先，全面识别基金投资运营中面临的市场风险、信用风险、操作风险、流动性风险等各类风险；其次，运用科学方法评估各类风险的影响程度和发生概率，确定风险等级；然后，建立风险监测预警机制，设定关键风险指标，实时监测风险变化情况；最后，针对不同类型的风险，制定相应的应对策略和应急预案，确保出现风险时能够及时有效处置此外，还应建立健全内控制度，明确各级责任，加强合规管理；聘请专业的投资管理团队，提高风险管理的专业化水平；引入第三方独立评估机制，客观评价基金管理状况；建立责任追究制度，对违规行为严肃处理，确保基金安全运行提高投资收益优化资产配置1根据基金支付需求、风险偏好和市场状况，合理配置不同类别的资产一般而言，长期资金可以适当增加权益类资产比例，以提高整体收益；而短期资金则应更多配置流动性好、安全性高的固定收益类资产通过科学的资产配置，在风险可控的前提下提高投资收益积极市场投资2在保障安全的前提下，适度开展积极投资管理，通过市场研究、行业分析、个股选择等方式，把握市场机会，优化投资组合，获取超额收益与单纯的指数化投资相比，积极投资管理可以在控制风险的同时提高收益水平完善激励机制3建立与投资业绩挂钩的激励约束机制，激励基金管理人提高投资水平和收益率同时，引入市场竞争机制，通过公开招标方式选择投资管理人，促使其不断提高投资管理水平，为基金创造更好的回报长期价值投资4养老保险基金应坚持长期价值投资理念，关注投资标的的长期价值而非短期波动，避免频繁交易和跟风操作长期价值投资不仅可以降低交易成本，还能分享企业长期成长的收益，实现基金的稳健增值完善养老保险制度的监管监管体系监管内容监管手段建立健全养老保险监管体系，明确监管责任养老保险监管内容主要包括基金征缴管加强养老保险监管的主要手段包括健全法和分工目前，我国养老保险监管主要由人理，确保足额征收；基金支付管理，确保按律法规体系，为监管提供法律依据；完善内力资源和社会保障部、财政部、银保监会等时足额发放；基金投资运营，确保安全增控制度，防范内部风险；加强外部审计，客部门共同负责，各司其职，协同配合未来值；经办服务管理，提高服务质量；信息系观评价管理状况；推进信息公开，接受社会可考虑建立专门的养老金监管机构，统一负统管理，确保系统安全稳定；政策执行情监督；引入第三方评估，提高监管专业性；责各类养老金的监管，提高监管效率和专业况，确保政策落实到位通过全方位监管，运用大数据技术，提升监管能力和效率；建性保障养老保险制度的安全运行立责任追究制度，严肃处理违法违规行为加强对养老保险基金的监管建立独立监管机构加强投资运营监管打击违法违规行为借鉴国际经验，考虑建立专门的养老金监随着养老保险基金投资渠道的拓展和规模严厉打击挪用、侵占、贪污养老保险基金管机构，独立负责各类养老金的监管工的扩大，投资运营监管显得尤为重要应等违法违规行为，对相关责任人依法严作这样可以避免多头监管或监管真空，建立健全投资决策、执行和风控机制，规惩加强对养老保险经办机构和从业人员提高监管效率和专业性独立监管机构应范投资流程；完善信息披露制度，定期公的监督管理，建立健全责任追究制度，对具有足够的权威和执法力量，能够对违规布投资收益和风险状况；建立风险评估和违规操作、滥用职权等行为进行严肃处行为进行有效惩处，维护养老保险制度的预警机制，及时识别和应对投资风险；引理同时，畅通举报渠道，鼓励社会各界严肃性入第三方专业评估，客观评价投资业绩和参与监督，共同维护养老保险基金安全管理水平养老保险制度的未来发展趋势更加注重公平性未来养老保险制度改革将更加注重公平性，缩小不同群体、不同地区之间的养老金差距，实现制度的均衡发展这包括统一政策标准、推进全国统更加注重可持续性筹、完善转移接续机制等随着人口老龄化加剧，确保养老保险制度的可持续性将成为改革的核心目标通过调整退休年龄、优化筹资机制、加强基金投资管理等措施，提高更加注重个性化制度的抗风险能力和长期可持续性满足不同群体的多样化养老需求将成为未来发展趋势通过发展多层次养老保险体系，提供差异化的养老保险产品和服务，满足不同收入、不同职业、不同风险偏好群体的养老保障需求随着经济社会发展和人口结构变化，养老保险制度将不断演进完善除上述趋势外，智能化、数字化也将成为重要发展方向，通过大数据、人工智能、区块链等技术提升管理服务水平；养老保险与养老服务的融合发展将更加紧密，形成保险服务的新模式；国际合作与交流将进一步加强，借鉴国际经验促进制度完善+更加注重公平性公平是社会保障制度的核心价值之一，未来养老保险制度改革将更加注重公平性首先，要缩小不同群体之间的养老金差距，特别是机关事业单位与企业职工、城镇职工与城乡居民之间的差距这需要通过统一政策标准、均衡财政补贴、健全调剂机制等措施，逐步实现同工同酬同保，使付出相同努力的人获得相近的养老保障其次，要缩小不同地区之间的养老金差距，减少地域不平等通过提高统筹层次，推进全国统筹，加大对欠发达地区的支持力度，确保各地养老保险待遇水平均衡发展同时，完善养老保险转移接续机制，保障流动人口的养老权益，消除制度壁垒，实现养老保险关系顺畅转移和制度间无障碍衔接，促进劳动力自由流动和资源优化配置更加注重可持续性年203535%老龄高峰老年人口比例预计年左右我国将进入老龄化高峰期年岁以上人口将占总人口比例2035205065万亿

1.5:17抚养比年缺口年养老保险制度抚养比预计降至近年养老金缺口可能达到万亿元人民币

20501.5:120507可持续性是养老保险制度的生命线，随着人口老龄化加速发展，确保养老保险制度的可持续性面临越来越大的挑战预计到年，我国岁以上人口比例将接近，养老保险抚养比将降至约20506535%，养老金支付压力将大幅增加

1.5:1为确保制度可持续性，未来改革将从多方面入手一是实施渐进式延迟退休政策，延长缴费期、缩短领取期；二是优化筹资机制，拓宽资金来源，增加国有资本划转；三是提高基金投资管理水平，增加投资收益；四是完善精算平衡机制，建立自动调整机制，使制度能够根据经济社会发展和人口结构变化自动调整相关参数；五是大力发展多层次养老保险体系，减轻基本养老保险的压力更加注重个性化多样化需求个性化产品随着经济社会发展和人民生活水平未来将开发更加丰富多样的养老保提高，不同群体对养老保障的需求险产品，满足不同群体的个性化需日益多样化高收入群体追求高品求如针对高收入群体的高端养老质养老生活，需要更高水平的养老年金产品；针对自由职业者的灵活金保障；中等收入群体注重养老金缴费产品；针对年轻群体的长期养的稳定性和增值性；低收入群体则老储蓄产品；针对特殊职业人群的更关注基本生活保障此外，不同职业年金产品等这些产品在缴费职业、不同年龄段的人群也有各自方式、投资策略、给付方式等方面特点的养老需求各具特色，可供不同需求的参保人选择定制化服务未来养老保险服务将更加注重个性化和定制化，为参保人提供一人一策的养老规划和服务通过大数据分析参保人的收入水平、职业特点、风险偏好等，为其提供个性化的养老方案建议；通过智能化服务平台，让参保人能够根据自身需求灵活选择和调整养老保险计划；通过专业咨询服务，帮助参保人制定科学合理的养老规划智能化养老智能养老设备大数据应用远程医疗服务智能穿戴设备如健康手环、智能手表等可实时大数据技术在养老服务中的应用越来越广泛远程医疗服务打破了地域限制，让老年人足不监测老年人的健康状况，包括心率、血压、血通过收集和分析老年人的健康数据、行为数据出户就能获得专业医疗咨询和指导通过视频糖、睡眠质量等指标，发现异常情况及时报和消费数据等，可以预测健康风险，制定个性连线，老年人可以与医生面对面交流，获取健警；智能家居设备如智能灯光、智能门锁、智化的健康管理和养老服务方案；通过分析区域康建议；通过远程监测设备，医生可以实时获能冰箱等可提高老年人的生活便利性和安全老年人口分布和需求特点，优化养老资源配取老年人的健康数据，进行远程诊断和治疗调性；智能助行设备和康复设备则帮助老年人保置，提高服务效率；通过挖掘养老金领取和消整；通过在线平台，老年人可以便捷地预约挂持活动能力，提高生活质量费数据，防范欺诈风险，确保养老金安全发号、查询检查结果、咨询医生，大大提高了医放疗服务的可及性社区养老服务社区养老服务站建设社区养老服务项目社区养老服务站是社区养老服务的重要载体，一般由政府投资建生活照料提供助餐、助洁、助浴、助行等服务，解决老年•设或购买服务的方式建立按照分钟服务圈的标准，在社人的基本生活需求15区内设立养老服务站，为老年人提供就近、便捷的养老服务服医疗保健提供健康咨询、慢性病管理、康复护理等服务，•务站通常配备日间照料室、康复室、活动室、餐厅等功能区域，维护老年人的身体健康满足老年人的多种需求精神慰藉组织文化娱乐、互动交流活动，丰富老年人的精•神文化生活根据规划，到年，我国将实现城市社区养老服务设施全覆2025盖，农村社区养老服务站覆盖率达到以上，基本形成覆盖紧急救援建立紧急呼叫系统，为独居和高龄老人提供紧急60%•城乡的社区养老服务网络救援服务信息咨询提供政策咨询、法律援助等服务，帮助老年人解•决实际问题能力提升开展各类培训和教育活动，提高老年人的自理能•力和社会参与能力居家养老服务助餐服务家政服务为老年人提供营养配餐和送餐上门服务提供家庭清洁、洗衣、购物等日常生活援助关爱服务医疗照护定期探访，提供心理慰藉和精神关怀上门提供基础医疗和康复护理服务居家养老是我国最主要的养老方式，约的老年人选择在家养老居家养老服务是指依托社区、以家庭为核心，为居家老年人提供的生活照料、医疗护理、90%精神慰藉等服务，旨在帮助老年人在熟悉的环境中安享晚年近年来，我国出台了一系列政策支持居家养老服务发展，包括财政补贴、税费减免、场地支持等同时，智能家居技术在居家养老中的应用日益广泛，如智能监测系统可以实时监测老人的生活状态和健康指标；智能呼叫系统方便老人在紧急情况下呼叫救援；智能提醒系统帮助老人按时服药、就医；智能安防系统保障老人居家安全这些技术大大提高了居家养老的安全性和便利性农村养老服务基础设施建设农村敬老院、日间照料中心、幸福院等养老服务设施资金保障增加财政投入，发展公益性养老服务人才培养培养农村养老服务人才，提高服务质量互助养老发挥村集体和邻里互助作用，形成养老合力农村养老服务面临的主要挑战包括养老设施不足，服务质量不高；养老资金短缺，难以满足基本需求；养老服务人才匮乏，专业水平低；留守老人增多，家庭养老功能弱化这些问题严重制约了农村养老服务的发展，需要引起高度重视为解决这些问题，国家出台了一系列政策措施，如实施农村特困人员供养服务设施改造提升工程；加大对农村养老服务的财政投入；鼓励社会力量参与农村养老服务；支持农村互助式养老等这些措施的实施，将显著改善农村养老服务条件，提高农村老年人的生活质量长期护理保险长期护理保险的定义保障范围长期护理保险是为因年老、疾病、伤残长期护理保险的保障范围主要包括生等原因而日常生活不能自理的人员提供活照料服务，如洗漱、进食、如厕、翻基本生活照料和与基本生活密切相关的身等日常活动的帮助；基础医疗护理服医疗护理费用保障的社会保险制度它务，如压疮处理、管饲、导尿等护理；是应对人口老龄化和失能风险的重要制康复护理服务，如功能训练、康复指导度安排，是现代社会保障体系的重要组等；相关医疗费用，如护理耗材、护理成部分器具等具体保障内容和标准由各试点地区根据实际情况确定试点情况自年起，我国在部分地区开展了长期护理保险制度试点截至年底，全国20162022已有个城市开展了长期护理保险试点，覆盖人口超过亿各地根据自身情况，

491.45探索了不同的筹资模式、认定标准和服务供给方式，积累了宝贵经验根据规划，到年，我国将基本建立长期护理保险制度框架，并在全国范围内推广实施2025总结与展望养老保险制度是社会保障体系的核心组成部分，对于保障老年人基本生活、维护社会稳定、促进经济发展具有重要意义经过多年发展，我国已初步建立起覆盖城乡、多层次的养老保险体系，为亿万老年人提供了基本养老保障然而，面对人口老龄化加速发展、养老金收支压力增大、地区发展不平衡等挑战，养老保险制度仍需不断完善未来，我国养老保险制度将朝着更加公平、更可持续、更加个性化的方向发展，通过提高统筹层次、延迟退休年龄、发展多层次养老保险体系、优化基金投资运营等措施，增强制度活力和可持续性，更好地满足人民群众日益增长的养老保障需求，为实现全体人民共同富裕奠定坚实基础。