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赣州有色冶金机械厂会计报表附注（按工业企业制度）2002年12月31日
一、公司基本情况赣州有色冶金机械厂（以下简称本厂）于1949年10月1日成立，取得赣州市工商管理局颁发361001002611号企业法人营业执照，投资总额1425万元,注册资本968万元法定代表人李诗元于1949年10月投产经营经营范围包括主营有色冶金机械、建材机械，兼营工业专用设备本厂属于国营老厂，设备、房屋陈旧，人员压力大（在职职工1456人，离退休人员1235人）截止2002年底累计亏损已经达到4766万元，调整后为9538万元;资产总额
87534134.59元,负债总额
108392113.94元,净资产
20857979.35元，调整后资产总额
39813877.99元，负债总额
108392113.94元，净资产
68078235.95元2002年11月28日，全国企业兼并破产和职工再就业工作领导小组下发
[2002]24号文件《关于下达中国江南航天集团公司等142户企业破产项目的通知》，同意予以政策性破产
二、不符合会计核算前提的说明本厂无不符合会计核算前提的情况
三、重要会计政策和会计估计的说明本厂执行《中华人民共和国工业企业会计制度》本厂会计年度自公历1月1日起至12月31日止
3.记账基础和计价原则本厂以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则
4.记账本位币和外币换算本厂以人民币为记账本位币在报表期间内发生的所有外币经济业务，按业务发生当月一日（或当日）中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账期末，对所有外币账户余额，按资产负债表日市场汇价进行调整，产生的汇兑损益计入当期损益或相关项目
5.现金等价物的确定标准凡同时具备期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小四个条件的投资，确认为现金等价物
6.坏账核算方法本厂采用直接转销法核算坏账损失
7.存货核算方法本厂存货主要包括原材料、在产品和产成品，以实际成本记账（以计划成本核算，期末通过成本差异科目将计划成本调整为实际成本）存货的发出按毛利率法计价低值易耗品、包装物的领用按一次摊销法核算
8.固定资产核算方法本厂固定资产按实际成本计价固定资产的标准为使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与生产经营有关的设备、器具等，以及不属于生产经营主要设备，但单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的物品固定资产折旧采用直线法计算，并按固定资产类别、预计使用年限确定折旧率固定资产预计使用年限及年折旧率列表如下固定资产类别使用年限（年）年折旧率（％）房屋及建筑物
402.50通用机器设备14专用机器设备22运输工具12其他设备
149.在建工程核算方法本厂在建工程按各项工程以实际发生金额核算，并于交付使用时转作固定资产在建设期或安装期间为该工程所发生的借款利息支出、汇兑损益计入该工程成本已交付使用的在建工程不能按时办理竣工决算的，暂估转入固定资产，待正式办理竣工决算后，调整已入账的固定资产和已提折旧
10.递延资产核算方法本厂的递延资产是指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费、租入固定资产改良支出、固定资产大修理支出等，以实际发生额核算，按预计受益期限平均摊销1L收入确认原则本厂以产品或商品已经发出价款已经收讫或者已经取得收取价款的权利，即作为销售收入实现
12.所得税的会计处理方法本厂采用应付税款法核算所得税
四、主要税项本厂主要应纳税税种如下L所得税所得税按应纳税所得额的33%计缴
2.增值税本厂为增值税一般纳税人，税率为17%o本厂的增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额
3.营业税本厂营业税按业务收入的5%计缴
4.城市维护建设税本厂按流转税7%计缴
五、重要会计政策和会计估计变更的说明，以及重大会计差错更正的说明本厂本期无重要会计政策和会计估计变更、以及重大会计差错更正
六、会计报表重要项目的注释
1.应收账款1账龄分析账龄期末数比例1年以内
79.11%12年
19.70%23年
7.19%3年以上0合计
4663194.07100%2年末余额前十位的应收账款明细单位名称金额备注福建上杭紫金矿业股份公司韶关冶炼厂大吉山鸨矿新余钢铁厂广东大顶矿业公司浒坑鸨矿江西修水腾达矿业公司七宝山铁矿北京志源豪投资0崇义章源鸨制品
171200.00合计
2.其他应收款1账龄分析账龄期末数比例1年以内
44.99%12年370128J
947.35%23年
6.86%3年以上
0.80%
781662.522年末余额前100%合计十位的其它应收款明细单位名称金额备注赣达物资公司待业保险个人部分物业公司备用金锻造分厂赣州锅炉配件辅机厂程建赣南昌新华物资供应公司章贡区公安局治安科困难保支
800.
003、存货项目期初数期末数超过3年以上的存货包值料在装商产产易品其成物品他品耗品原库材
2829757.35低存合计
8972722.
184.待处理流动资产净损失类别期初数期末数材料产成品半成品在制品应收帐款预付帐款其他应收款合计___________________
5.固定资产类别期初余额本期增加本期减少期末余额
（一）按使用划分（原价）
1、在用固定资产5314635L
17321964.
1017195840.
4236272474.
852、未使用固定资产
3、不需用固定资产
（二）固定资产原价1296530其中土地资产房屋建筑物1机器设备运输工具
53146351.
17321964.
1017195840.
4236272474.85小计
（三）累计折旧其中房屋建筑物机器设备运输工具
27304714.
18919297.
9413534145.13调整数小计
（四）固定资产净值1,580,
000.001,296,
530.009,283,
470.00其中土地资产121,
555.785,261,
193.1350,
025.435,089,
611.92房屋建筑物500,
084.788,388,
874.882,181,
689.865,707,
100.24机器设备1,611,
568.9824,
306.72133,
450.001,502,
425.70运输工具597,
333.84调整数16,841,
636.993,661,
695.
296.在建工程工程名称或类别期初数期末数铸钢“S”轨道水钩改造干土建1890平方米铸钢简易床变电所改造高低压8000控制框医院厕所磁选机项目设计专项物资二康庙宿舍桃子园宿舍宿舍一70000栋集资建房合计
8017587.
327.待处理固定资产净损失期初数期末数
七、或有事项的说明一本年度借款总额60,100,
610.00元,其中担保借款25,700,
000.00元,抵押借款19,367,
000.00元可能对本厂的财务状况产生一定的影响
八、关联方交易的说明、内部往来表一债务1序号会计科目债权单位金额应付帐款宜春铝铜矿166,
290.00应付帐款赣州有色冶金研究所244,
370.50应付帐款荡平铝矿310,
175.13应付帐款赣州有色金属韶关物资供应站41,
772.76应付帐款赣州有色金属南昌供销公司587,
905.16应付帐款南昌供销公司赣州分公司627,
000.00应付帐款南方有色金属冶炼厂86,
000.00其他应付款华鸨设备总公司185,
000.00预收帐款赣州南方有色金属冶炼厂17,
121.35合计105,
824.
58、内部往来一债权2序号会计科目债务单位金额应收帐款大吉山铝矿1376,
144.77应收帐款盘古山鸨矿234,
424.85应收帐款浒坑铝矿3231,
926.57应收帐款漂塘铝矿437,
470.26应收帐款下垄鸨矿584,
182.15应收帐款铁山城鸨矿676,
908.72应收帐款赣州有色冶金化工厂720,
840.54应收帐款赣州有色冶金气修厂85,
300.85应收帐款赣州有色金属冶炼厂924,
868.78应收帐款华兴鸨制品南昌供销公司105,
553.59预付帐款赣州有色金属研究所
1231.06合计897,
852.14
九、或有事项本年度借款总额
60100610.00元,其中:担保单位借款金额备注赣汽厂赣研所化工厂华兴鸨制品下垄鸨矿漂塘鸨矿江鸨集团赣州华鸨赣冶厂合计资产名称账面价值评估价值借款金额备注厂大门办公室36栋房屋机器设备合计
十、承诺事项本厂没有需要说明的承诺事项
十二、其他重要事项截止2002年底累计亏损已经达到4766万元，调整后为9538万元；资产总额
87534134.59元，负债总额
108392113.94元，净资产
20857979.35元，调整后资产总额
39813877.99元，负债总额
108392113.94元,净资产
68078235.95元2002年11月28日，全国企业兼并破产和职工再就业工作领导小组下发[2002124号文件《关于下达中国江南航天集团公司等142户企业破产项目的通知》，同意予以政策性破产附表非经营性固定资产明细表序号项目金额未出售职工住房1学校2幼儿园3医院45其他（包括经警办公室、老干部活动室、消费合作社等）合计。
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