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价值链视角下的长治山西潞安环保能源公司公司资金管理问题与对策的案例分析目录
102.
420.03%
115.
150.03%
60.
340.02%库存商品
227861.
1971.85%
216733.
1461.27%
202340.
5460.52%
317158.28100%
353724.62100%
334317.66100%合计表竞品企业采购构成比例【单位万元】3-8年份年年年201820192020项目账面余额比例账面余额比例账面余额比例
168549.
6023.79%
159277.
3420.73%
131916.
7814.87%原材料
3601.
630.51%
7631.
480.99%
10086.
301.14%在产品库存商品
536220.
8675.70%
601607.
5778.28%
726545.
3581.99%
18382.
642.07%其他
0.
000.00%
0.
000.00%合计
708372.09100%
768516.39100%
886931.07100%根据采购渠道的资金周转期统计内容以及以上两组表格数据可知，长治山西潞安环保能源公司公司应付账款的周转时间相较竞品企业较长，并且竞品企业的原材料占比在左右，20%由此体现长治山西潞安环保能源公司公司在相关信息方面的工作比较匮乏，在这些因素构成下对于共享采购、生产数据，都出现了批漏，极易出现被上游供应商占用资金的问题发生（韩立峰，王梦婷，）本文将多个学术领域的理论与技术进行了结合，为应对复杂的科学2022难题和社会挑战带来了新视角和应对之策通过跨学科的合作与融合，本文不仅汲取了各领域之精髓，还推动了理论与技术的交叉创新，为实际问题的解决提供了更为全面和系统的思路这种综合性的研究方法不仅丰富了本文对问题实质的认识，也为相关领域的理论发展和实践应用开辟了新篇章.生产渠道资金管理分析2由相关数据可知，在年的时候，长治山西潞安环保能源公同公同的生产渠道营运效2018率较高，然而到了、年之后，依据这种局面其相关的竞品企业效率开始逐步上升20192020但是即便如此，、年长治山西潞安环保能源公司公司与竞品企业的差距也始终较小20192020250000200000———-----------在产品存货150000-----------------------------------------------------------一其他应收款应付职工薪酬100000--------------------------------------------------------一其他应付款50000------------------------------------------------------------------年年年201820192020图生产渠道资金分析图3-
1.营销渠道资金管理分析3由下表所示，长治山西潞安环保能源公司公司和竞品企业在销售渠道上的有显著的不同，年销售渠道的差距是天，即便年与年差距不断减少，然而依旧有两个
201888.0920192020月左右的时间，由此可知，长治山西潞安环保能源公司公司在资金管理上的销售渠道部分存在着一些问题由此可以窥其全貌这也许是产品销售发生问题或者生产以及采购渠道两者缺少全面的交流，导致各渠道间数据没有共享，造成产成品积攒表长治山西潞安环保能源公司公司应收账款周转期与竞品企业比较3-9年年年201820192020应收账款长治山西16^51944227周转期潞安环保能源公司公司竞品企业
17.
7419.
5122.94
（五）长治山西潞安环保能源公同公司资金管理存在的问题.公司资金效率较低1就目前而言，长治山西潞安环保能源公司公司遇到的现实问题是并未对资金开展高效控制，缺少健全的内部控制体系依照前文分析可知，目前长治山西潞安环保能源公同公司出现货币资金周转不快，另外，企业内部也存在账款回收艰难的情况，特别是近期，每年账款回收时间都明显延长，乃至发生无法归还的问题因为国内目前开始经济制度的变革，大部分公同并未进行相应的规划，比如长治山西潞安环保能源公司公司，时常发生随意生产的问题，可以察觉到此外因为研发能力不高，造成大部分产品都表现出创新不足的情况，在一定程度上弱化竞争优点，导致众多库存，大量资金无法顺利收回（吴东辉，何芝和，）2021此外长治山西潞安环保能源公同公司的市场价格甚至不如库存产品价值，可以通过这些看出因此限制了库存的尽快出售，最后造成公同众多库存无法出售，导致资金周转率明显下降.存货控制薄弱，造成资金呆滞2长治山西潞安环保能源公司公司之所以会出现有存货积压的问题，除了长治山西潞安环保能源公司公司有时候会出现现金不足的问题，导致最终资金拥有量变化较快之外其在产品采购时所表现出明显的随意性，缺少相应的规划，在此环境下也是造成采购数目一般超过真实需要的数目的原因另外，大部分物品在采购结束之后并未进行科学存货，导致物品存放损耗较多资金，弱化了资金的流动性功能（曹志杰，李梦琪）长治山西潞安环保能,2021源公司公司缺少高效运营的短期借款管理组织通常来说，和来自银行的短期借款进行比较，短期资金成本较少，考虑到这种情况因为长治山西潞安环保能源公司公司缺少对于短期借款关键性的了解，导致长治山西潞安环保能源公同公司存在短期借款艰难，最后造成资金呆滞，并导致企业内部发生财务问题.应付账款管理效率低3根据有关分析可见，长治山西潞安环保能源公同公司的流动货币资金，在营运过程中具有相应的风险，很多时候都会导致公司货币资金亏损当前，国内大部分公司都出现因为应付账款管理效率低下而导致货币资金不足的问题，长治山西潞安环保能源公司公同也是如此，公司债权率过高，加剧了公司采购物资的困难，生产或销售所需的物资和原材料无法及时购回，由于长治山西潞安环保能源公司公司管理效率较低，导致应付账款的问题从出现到解决之间耽误时间较长，所以给公司带来严重损失的两方面就是生产和销售可以察觉到但是长治山西潞安环保能源公同公同生产经营活动想要正常维持，公同就被迫借钱（曹志杰,李梦琪,）在一段时间的欠债、一定程度上可以缓解资金压力，但是同时也会引起企业财2021务费用的急剧上升可以通过这些看出如果生产经营决策出现失误，新的银行债务危机就是公司所即将面对的，使得长治山西潞安环保能源公司公司进入资金周转的恶性循环，这样对于公司的财务风险又大大的增加了再比如长治山西潞安环保能源公司公同在购进材料时，借方应记“原材料”、“应交税金一一应交增值税（进项税额）”，贷记“应付账款”但是长治山西潞安环保能源公同公司为了虚购材料，通过增加可抵扣的进项税额抵消销项税来达到少缴税的目的.供应商集中度不高4在长治山西潞安环保能源公司公司的营销战略中，并没有在长治山西潞安环保能源公司公司层面形成系统的、全局化的营销战略，导致区域营销渠道重复，冲突不断平时只有市场营销部门进行市场开发和传播，导致了严重的地区主义，市场和业务部门在工作协调和合作上各自为政，他们在自己内部利益作斗争，出现问题时相互推操在此环境下因此很难抽出各个部门的进取心，很难在各个部门形成合力，长治山西潞安环保能源公司公司没有合理的营销战略，直接导致长治山西潞安环保能源公司公司各区域供应商集中度不高，缺乏科学的供应商管理体系，渠道信用管理不足本文着重考虑了研究结果与实践应用的结合点，深入剖析其对实际问题的解决之道及潜在应用领域除了理论层面的探讨，本文更重视将研究成果转化为实际应用的可能性，以期为相关领域的发展提供切实可行的方案通过对研究结果的细致分析与评估，本文力图提出一系列基于实证数据的指导原则与策略，以帮助实践者更好地应对挑战，推动相关领域的持续发展除此之外，长治山西潞安环保能源公司公司为了扩大销售，长治山西潞安环保能源公司公司通常以地毯式的形式发展供应商和代理商，导致同一阶段中的多家经营企业开始极力竞争现存的营销渠道，在这样的情景之下最终无法控制铺设的营销渠道公司为了解决这一棘手问题，开始分析各渠道运营所需的能力、资源（魏立峰，张慧君）长治山西潞安环保能源公司公司还对渠道的实际管理水平进行了充分,2021考虑，其中包括物流管理、供应商管理等等，实施更大范围的渠道管理，同时还要对分销网点的密度进行合理配置供应商在公司的适度管理之下会逐渐跳出市场竞争困境，让长治山西潞安环保能源公司的销售价格保持相对稳定，让经济效益保持在合理的水平覆盖范围广对企业有利，但持续整合至关重要
四、长治山西潞安环保能源公司公司资金管理优化建议（-）树立供应链视角下的资金管理理念想要判定某煤炭采选业公司目前管理信息系统的运营情况，通常需要利用以下部分进行判断首先，查找此公司是否进行内部组织之间的联系和交流，是否把所有公司1管理汇总成完整的集体，假如公司具有完善的资金内部控制信息体系，在此背景下展开此时就可以在一定程度上提高公司工作效率其次，了解此企业内财务组织是否和其余组织（比如生产组织、销售组织、研发组织等）建立相应的沟通与交流，不同组织彼此间是否可以互相帮助、互惠互利比如，对于公司来说，假如长治山西潞安环保能源公司公司想要降低原料购买费用，此时财务组织需要和采购组织全面探讨是否可以持续降低费用，费用降低需要具有怎样的条件等等基于前文对长治山西潞安环保能源公司公司的分析，目前能长治山西潞安环保能源公司公司假如可以完成下面多个部分，此时就可以持续提高资金营运管理能力，详细方案为:对长治山西潞安环保能源公司公司内部信息系统开展综合计划、不同组织彼此间分享数据和信息、强化不同组织彼此间的沟通与联系、改善电子商务体系在这类情况下操作如此可以在一定程度上促进公司资金的管理对于长治山西潞安环保能源公司公司来说，第一需要持续提高企业综合效益，另外也需要持续强化公司内管理者对资金管理与控制的了解与认知，假设长治山西潞安环保能源公司公司只是把短暂的利益当做公司最终目标，此观点并不正确，需要尽早改变上述总结与本研究预设的理论框架相吻合，这在一定程度上证明了本研究方向的正确性和意义该理论框架为整个研究提供了稳固的理论保障，而结论与其的一致性不仅展示了研究方法的严谨性，也表明了研究预设在实际应用中的可行性通过细致地收集和深入分析相关数据，本研究在特定范围内提出了新颖的看法，为同行专家及实践者提供了有益的参考和启示同时，结论的可靠性源于科学的研究规划和严格的研究处理流程，为后续研究提供了有价值的参考模板另外，长治山西潞安环保能源公司公司管理者需要按时参加管理培训课程，在这些因素构成下稳步提高此类人群的管理能力，另外也需要学习其他煤炭采选业公司现实管理的良好经验，变革公司生产、采购等部分的渠道，稳步提高长治山西潞安环保能源公司公司有限公司的认可度与竞争水平（丁雅婷，赵思远）此时，长治山西潞安环保能源公同企业不只需要,2021提高管理能力，此外也需要全面提高长治山西潞安环保能源公司公司内部所有领导者的综合水平，必须如此才可以保证开展全面的资金管理，最终，需要对山西潞安环保能源公司公同内部职员开展定期培育，促使所有工作人员都可以充分了解到公同开展资金内部控制的关键性，促使所有人员都有较高的使命感，只有如此才能让长治山西潞安环保能源公司公司得到良好的发展（-）利用供应商库存管理模式直接影响公司的生产成本和内部消耗就是采购成本对采购成本管理力度要加大，丰富和完善公同内部采购管理制度结构，依据这种局面确保采购行为受到规范的约束，使得严谨、科学、系统的采购制度建立要想遏制了暗箱操作，那么就可以建立透明、端庄的透明决策制度，保证了采购任务的公平、诚实、公开进行，实现了透明管理积极与供应商沟通和合作，确保我们与供应商谈判以获得最好的价格和质量的产品通过一段时间的协作和检查，我们将减少供应商数量，集中资源对供应商进行有针对性的培训（沈俊杰，马秀珍）,2020可以培养成为与长治山西潞安环保能源公司公司长期合作、共同发展的供应商，确保供应渠道的稳定性和所供应产品的质量依这些外显行为可以推测出长期合作可以更好的让供应商了解公同的采购需求，减少因沟通而造成的人力和财力的浪费这是公司和供应商的双赢局面故而，我们建设和经营模式就可以根据长治山西潞安环保能源公司公司的模式来进行，可以建立公司各业务环节的库存信息，包括采购系统、建设系统、财务系统、销售系统等高度集成、高效的业务信息系统（钱思远，李婉莹，）多角度收集相关库存管理信息在2022;此基础上，动态信息不仅可以增强长治山西潞安环保能源公司公司的归属感和强烈的使命感，同时也要在一定程度上注意库存管理过程中的各个细节，确保库存管理正朝着正确的方向前进社会主义市场经济发展的要求不仅是信息化管理模式的实现的满足，由此可以窥其全貌又保证了长治山西潞安环保能源公同公司的发展与时代的步伐共同进步长治山西潞安环保能源公司公司股票应渗透互联网思维，在山西潞安环保能源公司公同日常运营和服务中将大数据、云计算、移动互联网等新技术有效融入
（三）优化应付账款管理本文认为，在公司应付账款过程中，应对债权人的提前还款管理进行加强，对采购项目账款的管理进行加强首先，完整的回购申请制度在长治山西潞安环保能源公司公司必须建立起来，采购物资的债权人管理要进行加强，相关人员的职责必须明确，要保证负责人在出现相关问题时能够及时找到（孙志，王梦洁）可以察觉到与此同时，应付账款在长治,2021山西潞安环保能源公司公司进行管理过程中，完善的供应商评价和准入制度长治山西潞安环保能源公司公司必须建立，合理的供应商名单也要建立，科学的供应商信息管理系统也必须建立起来，这样的对供应商的供货能力可以显著提升进行管理和评估对所交货物的质量、价格、交货期和情况，然后根据评估结果合理选择和调整供应商（周慧敏，张志杰，）2020在进行应付账款管理时，可以通过这些看出还必须加强对采购人员的管理，充分利用信息系统制定合理的采购计划，确保采购的日期、原材料的数量和价格以及劳务的采购都处于最合理的状态，避免出现分歧以及资金积压这些情况，以提升长治山西潞安环保能源公司公司的资产收益率鉴于当前状况，本文有望揭示该领域更多深层次的规律与机理，为理论体系的丰富与优化提供强有力的实证证据与理论支撑通过细致研究研究对象的内在逻辑与外在形态，本文将推动对该领域复杂现象理解的深化，为构建更为系统和全面的理论架构贡献力量这不仅加深了本文对该领域的理解深度，也为未来的科学研究和技术革新提供了新视角与启示此外，本文建议长治山西潞安环保能源公司公司应该设立一个信用管理部门，建立一支专职队伍，负责应付账款的管理工作选拔思想素质高、业务能力强的人员专门负责应付账款管理，保证做到应付尽付、不随意占用他人资金，并充分运用应付账款账龄分析表为公司的资金安排提供轻重缓急的依据，切实维护公司的信誉
（四）制定供应商分类管理策略长治山西潞安环保能源公司公司需要改善渠道管理策略，如成立专门的销售公司，加强产品推广，扩大门店建设，将资源集中到全国营销渠道，帮助产品实现全方位销售确定在一线城市设点，结合具体情况在
二、三线城市设点以相应的营销方式来应对不同市场需求，让渠道的结构更加完整，让产品能够合理匹配区域市场此外，长治山西潞安环保能源公司公司还要建立完善的网络渠道，借助先进工具，对供应商开展调研分析，可以通过这些看出积极研发目标群体在网络上建立营销渠道的过程中，尝试性把线下的实体渠道结合线上的网络渠道，提高自身效率，降低推广所需成本当前长治山西潞安环保能源公司公同对于供应商的激励微乎其微，供应商获取的利润就是卖乳业材料后的利润，在长治山西潞安环保能源公司公同缺少激励政策，着对于供应商的积极性有着严重的影响，很容易使供应商丧失对公司的忠诚度（吴志豪，赵雅琪）长,2023治山西潞安环保能源公同公司对于完善的渠道激励机制必须要好好建立，在企业发展的过程中增加对乳业供应商的激励在此背景下展开公司可以根据供应商能力强弱来制定出与之相适应的激励措施长治山西潞安环保能源公同公同可以将年度激励作为主要，运用阶段性激励来进行辅助年度激励可以以加强返利作为激励点，如果供应商良好的完成任务，长治山西潞安环保能源公同公司可以根据供应商做出的成绩，给予供应商一定比例的返利，将其作为激励；同时如果供应商超额完成了年度销售任务，长治山西潞安环保能源公司公同可以在返利的基础上对供应商再次给予一定的额外奖励对于表现能力突出的供应商，公司可以给予部分的激励奖金，外加精神激励，发送优秀证书，不断强化供应商的积极性结论资金管理对所有企业运营来说都非常关键，其中此类资金的应用计划与和管理是核心目前，经济局势变化较大，长治山西潞安环保能源公司公司所处的行业也不断变化，大部分企业也逐渐了解到资金内部控制对于组织后续发展的现实作用，管理观念逐渐改变，对于资金管理也开始变成企业的主要部分所以，目前长治山西潞安环保能源公司公司的主要且必须尽早处理的问题是如何去处理出现在公司内部的资金管理难题，比如管理不科学、资金使用效率不高、周转较慢等，要自主学习与使用符合公同资金管理需求的制度，从公司经营特征着手，寻找符合公同现实情况的管理方式参考文献
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一、绪论-研究背景资源、资金合理分配对于一个公司来说是一门伟大的科学有效的分配可以减少公同的收入压力，也可以为公司带来更多的利润同时，面对经济市场的日益完善，公同仅仅依靠自身发展是不够的，将整个煤炭采选业行业作为重要的基石，和其他公司的合作能力进行提高，产品开发和研究应当通过上下游供应链进行快速合理的进行本篇文章希望选择长治山西潞安环保能源公司公同为例从供应链管理的角度，结合自身的特点，如业务战略和业务流程，分析供应链中的链接，需要加强从长治山西潞安环保能源公司企业战略的角度，并对资金管理进行了总结，最后为相关企业提出一些建议-研究目的和意义.研究目的1在现代市场中竞争日益激烈起来，越来越多的资金管理理论和供应链管理理论被应用本篇文章在相关理论基础上，对供应链中不同渠道对资金管理的影响因素进行了考察,本案例分析了长治山西潞安环保能源公司公司煤炭采选业资金管理的特点和尚需改进的地方是从经营战略、三大渠道等方面进行分析的，并对我国煤炭采选业企业提出了建议.研究意义2在实际应用方面，通过山西潞安环保能源公司公司作为一个例子，与业务流程的特点、业务策略和供应链，对营运资本管理的性能水平进行评估，总结了不同渠道的资金管理的供应链条和改进点杨涛宇，吴若琳本文基于煤炭采选业行业的发展和供应链的特点，总,2022结了各环节资金管理的影响因素，并通过分析对长治山西潞安环保能源公司公司有限公司实际情况，促使供应链结构对于其他煤炭采选业公司都可以进行改善，对优化资金和绩效管理具有一定的借鉴意义这些新的观点或补充信息显著提升了本文对研究对象本质及其运行法则的认知水平，使本文对其内在机制有了更为周全且透彻的理解，并为随后的科学研究、技术创新、政策制定或教育实践等领域开辟了新的探索道路它们为科研人员提供了新的视角，激发了丰富的探索动力与研究方向，推动了相关领域的持续发展与创新同时，这些新观点也为实践者提供了更为具体且实用的指导策略，帮助他们更有效地应对实际挑战，实现了理论与实践的有机结合三国内外研究现状.国外研究现状分析1和指出，公司在对营运资本战Monica Singhania,Navendu SharmaJ.Yagnesh Rohit2017略制定时，可以察觉到应考虑行业的影响全球国际宏观环境，而不仅仅是注重自身对公司资金管理能力的加强川刘旭凯何美琳体现一个公司能否运行良好的指标就是现金周转期，这就是和Tarek,Marwa Ahmed2018所提出的观念本文计算并分析了过去四个季度的销售数据，建立现金销售周期和投资回报率通常显示成反比关系，可以通过这些看出即公司的现金销售期越短,更大的可能性为公司更高的投资回报⑵回归分析了年英国投资市场上家上市中小公司，通过调AfrifaGA20192016-2019802查结果表现了对中小公司绩效有着影响的就是现金流量除此之外，现金流量有限的中小公同想要提高业绩，在此环境下那么就可以通过增加或减少资金投资的方式来实现因此，在管理公司的过程中，应从现金流量的角度平衡资金的投资规模，这样对于公司来说才可以取得最佳绩效⑶吴东辉，何芝和.国内研究现状分析2曹志杰，李梦琪以年上市公司为样本，考察了为供应链上游供应商提20172013-2017供库存管理和融资服务的目标公司的性质，分析了行业竞争和产权性质两个方面研究表明，如果供应商能够在供应链上帮助公司，考虑到这种情况那么供应商在公司的融资约束方面就能更好地缓解，公司的发展机会也能更好地增加在这种模式下为了更好地发展,供应链上的所有公同都可以合作工作⑷魏立峰，张慧君认为公司在评估和分析资金管理的有效性时，应将价值链理念与2017公司投入的资源和费用进行整合和结合在这样的情景之下在一定程度上来说，价值链与资金可以更好地整合，对公司资金管理价值实现最大化⑸丁雅婷，赵思远研究了供应链上下游整合对资金管理的影响，统计分析和实证研2018究主要利用制造业年上市公司的财务数据进行，得到整合结果供应链水平与资金管理有5效性正相关，与资金周转周期负相关也就是说，在此背景下展开如果公司的采购渠道与供应商的整合程度较高，那么该渠道的资金管理就越好同一家公司在销售渠道上也遵循这一规则⑹沈俊杰，马秀珍研究了一家以建材产品为主营业务的公同，结合价值链理论,对长2018治山西潞安环保能源公司公司的相关问题进行分析，在这类情况下操作对长治山西潞安环保能源公司公司基于价值链的资金管理的措施进行研究提出的资金管理实施建议，可以更好地加快了价值链与公司管理的融合⑺钱思远，李婉莹分析了我国现代物流业的资金管理是从价值链的角度来进行的，2019提出我国现代物流业要想发挥价值链的作用，想要实现价值创造、创新和价值优化，必须通过沟通、整合、协调和共享在这些因素构成下不断注入新鲜血液在公司资金链，加快内部流动资金;高效整合信息和信息技术，对现代信息系统平台进行构建，推进不断提高的现代物流行业资金管理水平⑻四研究方法及思路.研究思路1公司开展生产经营活动的必要条件就是资金，资金金额较大，则可以表明企业有较高的短期偿债能力，当资金出现负数，则企业很可能出现资金周转不灵而导致企业营运中断,故而公同的发展极为重要的就是资金管理，依据这种局面想要提高企业资金的利用率那么就必须合理的资金管理，可以使公司资金的持有成本降低，从而使企业盈利水平提高孙志,王梦洁，随着近年来人们对财务管理作用认识的加强，资金管理的重要性进一步提升本2021o文将以长治山西潞安环保能源公司公同为研究对象，结合公司财务数据，对长治山西潞安环保能源公司公司资金管理问题进行分析，最后提出可操作性的建议，从而促进长治山西潞安环保能源公司公司资金管理水平的提升，同时为其他企业解决类似问题提供一定的借鉴.研究方法2案例分析法以长治山西潞安环保能源公司公司煤炭采选业股份有限公司为例,长治1山西潞安环保能源公司公司是一家近年来发展迅速的煤炭采选业公司，具有较好的代表性，收集其财务报表和资金管理的相关信息进行数据分析同时，依这些外显行为可以推测出比较和分析了资金绩效指标各种煤炭采选业行业的上市公司的数据，并结合业务战略，供应链的特点和业务流程的特点和缺点，为当前煤炭采选业公司提供了相对借鉴文献研究法通过查阅和收集国内外关于供应链和资金管理的相关文献，并且对其2深入的了解通过阅读相关文献，如供应链管理理论、资金管理理论以及上述理论在煤炭采选业行业应用，为分析本文行业确定了坚实的基础比较分析法在选择目标公司长治山西潞安环保能源公司公司时，比较长治山西潞3安环保能源公司公司财务信息与其他煤炭采选业行业的行业平均值，并逐一对各路径的收入能力指标进行比较分析，然后对格力煤炭采选业公司在资金上的管控进行分析
二、理论基础（-）价值链管理理论价值链这一概念由迈克尔-波特首创，在《竞争优势》中他详细的介绍了价值链这一基本模型，从而对于价值管理方面产生了巨大的影响力（周慧敏，张志杰）波特的基本观念,2021是企业的任务是创造价值，价值链可以分解和整合，创造价值的过程可以分解为不同的价值创造活动，它们都是各不相同的，可以察觉到但是又由于企业的业务流程使它们成为一个链环上的整体价值链并不是单一活动简单相加的总和，而是各个活动相互依存构成的系统价值链管理活动主要包括内部价值链和外部价值链两个部分其中，企业的内部价值链包括采购环节，生产环节和销售环节（吴志豪，赵雅琪，）外部价值链是由上游供应商和下游客户的经济活2023;动相互联系而形成在价值链管理中，一个企业的产品专业性越强，那长治山西潞安环保能源公司公司对各节点上的技术水平要求也就越高精细化分工下，企业内部价值链的各节点一般会被不同的专业化部门所占据存在于企业价值链中的市场需求与动态就构成了信息流，而在价值链各组成节点间传递的材料与商品就组成了货物流（郑雅婷，陈秀兰）可以通过这些看出资金在随,2021货物转移的过程中，形成了资金流同时，本文深刻意识到，跨学科合作是推动科学进步与技术发展的关键因素，其实现并非一蹴而就的轻松之事它要求各学科的研究者与学者不仅需具备深厚的专业功底与广阔的学术视野，还需拥有开放的心态与合作的意愿，勇于跨越学科壁垒，携手探索未知领域此外，为保障跨学科合作的顺利进行与高效实施，还需建立一套科学的合作体系与平台，为参与者提供资源保障、信息交流与协调沟通渠道所有货物、资金和信息在价值链上的流动都是以价值增值为目的，这种系统性的统筹全局的管理理念，将产品价值增值过程中涉及到的除制造商以外的其他环节也纳入了管理范围（王立强，李梦瑶，）可以2022看出，在此环境下价值链管理能够提高本企业经营效率的，通过优化供应、分销渠道，让信息流、货物流与资金流能充分发挥在产品价值增值中的作用，最终提高产品的市场竞争力从整个价值链来看，该管理理念有助于令流动在该链条上的资金实现增值最大化
（二）资金管理理论企业在生产经营过程中所需要的资金被称为资金通常把资金分为狭义的资金和广义的资金其中，广义的资金是企业生产经营过程中需要的所有流动资产，如货币资金、应收账款等（李志远，马佳妮）考虑到这种情况狭义的资金对企业流动资产和流动负债两个方面进,2020;行管理传统的资金管理的主要内容是对单个资金项目进行管理和优化，以存货管理、应收账款管理、现金和有价证券管理等内容为主目前资金管理的主要内容是将资金作为一个整体进行规划与控制，从总体上决策和制定资金管理政策资金的管理方法也由单一的数学方法转向了以价值链优化及管理为重心的管理方法（陈慧敏，张志豪,）2020o与资金管理的主要内容相对应的是资金管理的绩效评价内容早期的评价方法一般采用流动资产周转率等指标进行评价，用以评价企业内部各项流动资产的周转效率由于传统的指标不能把各要素联系起来对资金管理绩效进行整体的评价，近年来，国内外开始采用资金周转期和变现效率等指标对资金管理进行评价（黄志豪，赵婉莹）,2021
三、长治山西潞安环保能源公司公司资金管理现状分析（-）长治山西潞安环保能源公司公司公同概况长治山西潞安环保能源公司公司是山西煤炭采选业行业的代表性企业，深耕煤炭采选业领域多年，长治山西潞安环保能源公司在曾经在年三年连续获得我国“国家煤炭采2018-2020选业企业荣誉金奖”、“国家优质纳税企业”以及入围了“长治市优质煤炭采选业企业”长治山西潞安环保能源公司的发展是我国煤炭采选业企业改革创新的缩影，因此能够在很大程度上代表着我国煤炭采选业企业的发展状况公司秉承“实干创造未来”的企业精神，坚持做出高品质产品，本着“追求、质量、技术、精神”字宗旨，基于煤炭采选业市场需求8进行不断创新，使公司始终处于煤炭采选业行业前沿，引领煤炭采选业行业的发展
（二）长治山西潞安环保能源公司公司资金配置规模分析.流动资产内部结构分析1货币资金、金融资产、债务人、库存等就是当前长治山西潞安环保能源公同公司通常包括的流动资金对长治山西潞安环保能源公司公同当前财务报表开展全面解析（参考表）3-1o表公司资金年份项目对照表（单位万元）3-1年年年
201820192020488.
86577.
74720.17货币资金
273.
05379.
92595.14应收账款
122.
28178.
69191.50存货
633.74金融资产
311.
27424.
6666.2%
70.3%
72.6%合计占总资产比值
1195.
462756.
472140.55资金估计.流动负债内部结构分析2一般把山西潞安环保能源公司公司内速动资产除以公司内流动负债得出的数值称作速动比率相同公司，假如速动比率高，其公司短期偿债水平高，为正比关系即便从现在进行分析，近期长治山西潞安环保能源公司公司的速动比率均超过在短期偿债水平上具备相应1,的基础，但是由于山西潞安环保能源公司企业大部分资金基本上都压在应收账款上，导致长治山西潞安环保能源公司公司得到的机遇持续增加，因此风险也随之增加为验证设计的合理性，本文将通过其最终表现来加以佐证，并结合实际应用案例、专家评审报告及长期跟踪统计数据等多层面信息，展开全面分析文章将细致描绘设计在解决具体问题上的作用与成效，通过对比不同情境下的应用结果，来衡量其有效性及实施可能同时，本文也将融合专家评审报告与长期跟踪数据，对设计的不断优化提出建设性意见，以期为相关领域的发展提供更为可靠和科学的参考表公司流动负债周转情况3-2年年年201820192020长治山西潞安环保能源公司
248.
517299.
557351.672公司公司流动资产长治山西潞安环保能源公司122,
287178.
692191.505公司公司存货资金长治山西潞安环保能源公司
101.
711110.
336113.721公司公司流动负债速动比率
1.
241.
091.41
（三）长治山西潞安环保能源公司公司资金管理要素分析.存货周转期分析1经过剖析长治山西潞安环保能源公同公司存货周转数据，整理出以下信息表公司存3-3货周转率和周转期年年年均值201820192020存货周转率
12.
0111.
8610.
9810.62竞品企业存货周转率
7.
4317.
1146.
7557.200存货周转期
29.
9830.
3532.
7933.89其他竞品企业存货周转期
48.
4450.
6053.
2950.00根据表可知，长治山西潞安环保能源公司公司存货周转率表现出不断降低的走势,周3-3转期却表现出稳定提高的特点，其表示长治山西潞安环保能源公司公司存货周转现状变好，但是和其余区域的公司相比，自身周转率以及周转周期明显较差，在这样的情景之下也在一定程度上表现出长治山西潞安环保能源公司公司在存货管理部分需要做出更大的努力，产品积压问题明显，需要尽早处理（许俊杰，李秀珍）,
2019.应收账款周转期分析2根据相关分析，长治山西潞安环保能源公司公司最近三年的应收账款周转数据为表3-4公司应收账款周转情况年年年_________201820192020分组长治山西潞长治山西潞长治山西潞安环保能源竞品企业安环保能源竞品企业安环保能源竞品企业公司公司公司公司公司公司销售收入
1504.
013327.
432089.
864018.
113279.
984886.75应收账款
273.
05255.
92379.
92309.
44595.
14375.41应收账款周转率
5.
5113.
015.
5213.
285.
5113.11本文对长治山西潞安环保能源公司公司有限公司的应收账款数据开展深入分析，得知此公司应收账款周转率大概是次，但是其余同规格的公司，此类周转率则是次,和
5.
5113.12长治山西潞安环保能源公司公同进行比较明显更高，在这类情况下操作基于上述信息我们就能知道，长治山西潞安环保能源公司公司应收账款周转率明显不如其他公司，表示长治山西潞安环保能源公司公司内部管理中出现明显的问题和不足，值得我们关注；另外，由于对公司产生重要影响的就是应收账款周转率，导致长治山西潞安环保能源公司公司周转周期也明显超过同领域其他公同，在深入研究之后指出，长治山西潞安环保能源公司公司受到应收账款周转率的影响较为深远，需要全面妥善处理.应付账款周转期分析3长治山西潞安环保能源公司公司采购渠道资金周转期呈逐年上升的趋势，目均高于竞品企业，说明采购效率逐步改善表公司应付账款周转期情况3-5:年年年
20202018201983.59长治山西潞安环保8OW
82.45应付账款周转期能源公司公司
78.51竞品企业
75.
4776.
7945.05长治山西潞安环保
51.
4148.81存货周转期能源公司公司
44.87竞品企业
38.
9140.
34.资金周转期分析4当前长治山西潞安环保能源公司公司在资金周转部分出现的现实问题，（参考表3-6）表o3-6公司资金占销售收入比重年年年均值
2018201920200.17货币资金占销售收入的比重
0.
190.
330.
230.
510.
630.
760.63其它发展较好制衣有限公司资金占销售收入的比重据表可知，长治山西潞安环保能源公司公司资产占销售比值即便稳定增加，然而3-6相对较低，资金转换不足，缓和其余同类型企业进行比较，差距为三倍货币资金周转明显比其他企业好
（四）长治山西潞安环保能源公司公司资金管理基于渠道分析采购渠道资金管理分析L表长治山西潞安环保能源公司公司采购构成比例【单位万元】3-7年份项年年年201820192020目账面余额比例账面余额比例账面余额比例
89295.
6729.32%
136876.
3338.70%
131916.
7839.46%原料。
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