某区税务局2025年涉税专业服务机构监管情况报告

某区税务局年涉税专业服务机构2025监管情况报告

一、引言根据税务总局《关于进一步加强涉税专业服务行业自律和行政监管的通知》（税总纳服函〔202X）X号）有关要求，结合税务总局、XX力、、XX监管总局《关于规范涉税中介服务行为促进涉税中介行业健康发展的通知》（税总纳服发〔202X）X号）以及市局《XX通知》建立长效管理机制的要求，现将2024年我区税务局涉税专业服务机构监管情况报告如下

二、监管背景与意义涉税专业服务是税收工作“精诚共治”格局的重要组成部分,是税务部门基本公共服务的有效补充涉税专业服务机构作为税收服务的重要力量，在优化纳税服务、提高征管效能等方面发挥着积极作用然而，随着涉税专业服务行业的快速发展，一些机构在执业过程中存在不规范、不专业、不诚信等问题，严重影响了行业的健康发展因此，加强涉税专业服务机构监管，规范行业行为，提升服务质量，对于优化税收营商环境、维护税收秩序具有重要意义

三、监管概况

（一）机构数量与类型截止2024年底，我区共有涉税专业服务机构XX家其中,代理记账机构XX家，税务代理公司X家，财税类咨询公司X家这些机构为我区纳税人提供了全方位的涉税服务，有效缓解了税务部门的工作压力

（二）人员构成与培训我区涉税专业服务机构共有涉税专业服务人员XX人为提高服务人员的专业素养和服务水平，区税务局积极组织宣传培训,充分发挥涉税机构“宣传员”“联络员”作用，在政策发布第一时间，对涉税专业服务机构和从业人员进行宣传培训，对《涉税专业服务监管办法（试行）》《涉税专业服务信用评价管理办法（试行）》等相关文件进行重点宣传，指导涉税专业服务机构为纳税人提供正确、优质、高效服务今年以来累计开展培训X次，培训人员XX人次

（三）服务开展情况2024年，我区涉税专业服务机构共为XX户委托人开具发票，开票金额为XX元这些机构在代理记账、税务咨询、税务筹划等方面发挥了重要作用，有效降低了纳税人的税收风险，提高了税收遵从度

四、监管措施与成效

（一）广泛问计问需，建立有效服务模式区税务局广泛问计问需，建立“有效收集+快速响应+及时反馈”服务模式，开展“日常+定期”意见建议收集，通过问卷调查、座谈走访等形式征集涉税意见建议今年以来，累计开展实地走访X户次，走流程活动X次，座谈会X次，收集意见建议X条，解决涉税难题X个，为优化纳税服务、提升征管效能提供了有力抓手

（二）加强信用管理，提升服务质量区税务局严格按照国家税务总局关于修订《涉税专业服务机构信用积分指标体系及积分规则的公告》（国家税务总局公告2020年第17号）和《国家税务总局关于发布〈从事涉税服务人员个人信用积分指标体系及积分记录规则的公告〉》（国家税务总局公告2018年第50号）要求，对涉税专业服务机构及从事涉税服务人员开展信用评价通过信用积分和信用等级相结合的方式,对涉税专业服务机构进行动态监管，鼓励机构提升服务质量

1.信用积分计算涉税专业服务机构信用积分为评价周期内的累计积分，按月公告，下一个评价周期重新积分评价周期为每年1月1日至12月31日税务机关于每年4月30日前完成上一评价周期信用等级评价工作等级评价结果自产生之日起，有效期为一年在一个评价周期内新设立的涉税专业服务机构，不纳入信用等级评价范围信用积分计算主要依据以下几个方面-及时准确报送机构人员实名信息（30分）在电子税务局中进行人员信息采集时，除姓名、证件号码、从事涉税专业服务年限等必填信息请根据实际情况填写完整外，还需特别注意“入职日期”是否也填写完整建议涉税专业服务机构应当应报尽报涉税专业服务协议，避免因应报未报导致报送数量过少而失分若在今年3月31日前报送去年年度报告得满分；逾期报送，即今年12月31日前补报去年年度报告可得20分每报送一份加

0.5分，封顶分为20分，报送年度即为加分年度-加入税务师行业协会（代理人分会）或其他行业协会（如代理记账行业协会等）会员（25分）加入协会后可在电子税务局进行采集-设立党组织若所在机构设立了党组织，并在电子税务局中完成采集，可得5分

2.信用等级评价涉税专业服务机构信用评价实行信用积分和信用等级相结合方式从事涉税服务人员信用记录实行信用积分和执业负面记录相结合方式根据信用积分高低，将涉税专业服务机构分为A、B、C、D四个等级A级为信用优秀，B级为信用良好，C级为信用一般，D级为信用较差

3.信用积分应用涉税专业服务机构信用积分和信用等级评价结果在以下几个方面得到应用-作为税务机关选择合作机构的重要依据在政府采购、政府购买服务等方面，税务机关优先选择与信用等级较高的涉税专业服务机构合作-作为纳税人选择服务机构的重要参考税务机关通过官方网站、办税服务厅等渠道向社会公示涉税专业服务机构信用积分和信用等级评价结果，引导纳税人选择信用等级较高的服务机构-作为行业自律和社会监督的重要依据税务机关将涉税专业服务机构信用积分和信用等级评价结果通报给行业协会、社会媒体等，发挥行业自律和社会监督作用

4.信用积分提升策略涉税专业服务机构可以通过以下方式提升信用积分-及时准确报送信息确保机构人员实名信息、涉税专业服务协议、年度报告等信息的及时准确报送-加强内部管理建立健全内部管理制度，规范执业行为，提高服务质量-积极参加培训积极参加税务机关组织的培训活动，提高服务人员的专业素养和服务水平-加强行业自律自觉遵守行业规范和法律法规，加强行业自律，树立良好的行业形象

（三）建立微信联络群，及时分享最新政策区税务局建立涉税专业服务机构微信联络群，工作人员及时分享最新税收政策、通知公告等信息，确保机构能够及时了解税收动态，提高服务效率同时，机构也可以通过微信联络群向税务机关反馈问题和建议，形成良性互动

（四）加强监管力度，规范执业行为区税务局全面监管涉税专业服务机构及从事涉税服务人员执业情况，建立涉税专业服务机构监管台账，根据市局每月发布的涉税专业服务机构公告栏，及时更新办税大厅涉税中介公告数据开展涉税专业服务实名制检查，根据比对信息清单，逐户核查摸底，督导涉税专业服务机构按照《涉税专业服务基本准则》开展涉税服务工作对涉税专业服务机构日常纳税申报情况进行监管，提高涉税专业服务机构采集服务协议、年度报告、专项业务报告等信息质量，将服务协议、年度报告与纳税申报信息进行比对，对不相符情况及时进行提示提醒，确保涉税专业服务机构信用积分动态更新

（五）建立沟通机制，强化精细服务对内加强内部信息交流，将涉税专业服务监管信息在纳税服务部门、纪检部门、税源管理部门等部门之间流转，加强协作配合，统一税收执行口径，对重大涉税问题开展专题会议，就重大问题进行研究对外建立“税务部门+涉税专业服务机构+纳税人”三方沟通机制，通过定期召开三方座谈会、一对一走访涉税服务机构等实质性举措，为纳税人提供信息反馈及解决问题的渠道，听取各方对税收法律法规和政策的意见建议针对纳税人反映的热点难点问题，区分不同场景和业务专题，有针对性开展税费优惠政策宣传辅导，积极搭建三方管理服务、沟通交流、问题解决、规范发展的工作平台和纽带

（六）助力宣传辅导，强化税收共治区税务局加强同涉税中介的正常交流合作，充分发挥涉税专业服务机构专业优势，助力宣传辅导并共同推动减税降费税收优惠政策的落地实施通过涉税专业服务机构向纳税人宣传税收法律法规和政策，提高纳税人的税收遵从度和满意度

五、存在问题与改进措施

（一）存在问题

1.部分涉税专业服务机构存在执业不规范、服务质量不高的问题

2.个别机构存在虚假宣传、误导纳税人的现象

3.部分机构对税收法律法规和政策掌握不够准确，影响了服务质量

（二）改进措施

1.加强培训指导，提高涉税专业服务机构的服务水平

2.加大监管力度，对存在问题的机构进行约谈和整改

3.建立举报机制，鼓励纳税人和社会各界对涉税专业服务机构进行监督

六、总结与展望2024年，我区税务局在涉税专业服务机构监管方面取得了显著成效通过加强信用管理、建立沟通机制、助力宣传辅导等措施，有效规范了涉税专业服务机构的执业行为，提高了服务质量然而，我们也清醒地认识到，涉税专业服务机构监管工作仍面临一些挑战和问题下一步，我们将继续加强监管力度，完善监管机制，推动涉税专业服务机构规范、健康发展同时，我们也希望社会各界能够给予更多的关注和支持，共同推动涉税专业服务行业的繁荣发展以上报告内容详细阐述了我区税务局在2024年对涉税专业服务机构监管情况，包括监管背景、概况、。