2025中职学校财务管理制度（实用12篇）word模板范文

中职学校财务管理制度（实用篇）12学校是一个集体，我们在这里结交了很多朋友，建立了深厚的情谊以下是一些学生的学校总结，希望能够给大家带来一些启示和思考参考范文学校财务管理制度制度是为了为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的发展，所以我们一定要遵守制度哦！第一条为规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益,促进事业发展，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》、《濠江区教育系统单位财务内控制度》、《濠江区教育系统会计工作职责》和《濠江区教育系统出纳工作职责》以及其他有关财经法规与教育法律法规的规定，结合我校办学特点，制定本学校财务管理制度第二条财务管理的基本原则是贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；规范财务和会计行为；坚持勤俭办学的方针，厉行节约,杜绝奢侈浪费；正确处理国家、集体和个人三者利益的关系第三条财务管理的任务是合理编制学校预算，并对预算执行过程进行控制和管理；科学配置学校资源，努力节约支出，提高资金使用效益；加强资金管理，建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序；如实反映学校财务状况；对学校经济活动的合法性、合理性进行监督第一节财务管理体制第一条校长对本校财务管理、会计核算和会计资料的合法性、真销，同时报领导处理

2、学校财务部门有权对学生财产、物资的使用和保管部门进行财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整和安全

3、会计必须对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发现问题，及时汇报和纠正

4、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次，以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行

5、财务人员有职责帮忙和监督学校领导认真执行《会计法》和财经纪律，对于学校领导违反《会计法》和财经纪律的行为，经指出的不改正的，财务人员有权向上级主管部门反映参考范文学校财务管理制度第1条为规范学校的财务行为，加强财务管理,提高资金使用效益,促进学校教学业务的发展,根据国家和省市地方有关法规，结合本校的实际情况,制定本制度第2条学校财务管理的基本原则是:贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系第3条学校财务管理的主要任务是:合理编制学校预算;依法多渠道筹集办学资金;加强核算,提高资金使用效益;加强资产管理，防止资产闲置、流失;建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督;定期进行财务分析,如实反映学校财务状况第4条根据我市教育局2010年1月1日印发的《市民办学校财务会计管理规定》，结合学校章程,我校采用《小企业会计制度》进行会计核算第5条学校的财务活动在校董事会和校长的领导下,财财务部门统一管理学校设置财务部,财务部设主任一名，财务副主任一名，会计一名，出纳一名第6条学校财会人员的岗位职责

一、财务主任的岗位职责

1、在学校董事会及校长的领导下,严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情况,如发现违反国家财税法规及本制度的行为,应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导

2、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求,是否符合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理,并且退回经办人

3、确保按时按质按量向校长及董事会提供反映学校经营情况的财务会计资料负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行情况进行差异分析，报学校领导和校董事会,按时做好月度财务核算,并就月预算执行情况进行分析

4、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表,编写财务分析报告,按时上交校领导及校董事会

5、严格审核学校的各项费用开支,审核学校收缴费是否符合物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任及时催缴学费

6、协助总务处及组织财务人员对学校的资产（包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资）进行定期和不定期盘点，核对账实是否相符

7、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作,积极配合好学校领导，当好家,理好财

8、做好资金的安全保障工作，配合好总务处，做好学校资产的安全保障措施,确保分布在学校各部门的财产安全与完整

9、协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系

10、参与经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作

11、安排指导财务人员各个岗位的工作，并组织学校财务部门每月的工作小结会，总结学校财务工作中存在的问题与不足，提高财务工作水平根据招生收费工作需要,安排好节假日人员的值班工作

12、按时完成校董事会及学校领导交付的其它临时性工作，同时以身作则组织与带好财务队伍,将财务工作做得更好

二、财务副主任岗位职责

1、财务副主任由集团公司指派，不驻校，不坐班；

3、可不定期进行账务与报表等资料的对照复核，必要时向财务主任进行相关情况的咨询；

4、了解学校预算编制与执行情况,协助财务主任严格执行学校年度预算；

5、协助财务主任作好学校的财务经营建议；

6、做好学校董事会安排的其它工作事项

三、财务会计岗位职责

1、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿（不包括现金日记账和银行日记账）的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚

2、银行划款缴交学费发票的开具,并做好学生缴费与发票相对应的备查工作

3、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等政府管理部门规定的具体工作

4、做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其它财务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作

5、学校供应商货款结算的预审工作

6、财务主任或学校领导安排的其它工作

四、出纳岗位职责

1、严格执行国务院关于现金管理的制度，做好现金、支票收支存的日常工作，每日登记现金、银行存款日记账，并与会计账核对，以保证账账相符

2、严格执行库存现金限额管理规定，超过部分必须送存银行,不坐支学费，不白条抵现，坚持学费款与费用款分管的原则，坚持收支两条线

3、对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款（定金）做好备查登记工作,确保学校资金的安全

4、每日编制现金流量表,月末编制银行存款余额调节表,对未达账项要及时查询，并督促相关人员及时处理

5、不得将出纳工作随意交他人代管，如确有必要离岗时，必须由财务主任指派他人代管,而且必须做好交接工作

6、做好现金的日清月结工作，保证账实相符,遇有情况,必须及时上报财务主任

7、做好员工膳食收费系统的日常工作

8、招生收费的统计、复核、检查与对账工作,完成财务主任交付的其它工作第7条预算是指学校根据教育教学发展计划和任务编制的学年度财务收支计划学校预算的主要内容是支出预算第8条预算编制方法支出预算,应根据学校开展教学及其他活动需要和财力可能测算编制支出预算的编制，应在保证学校人员经费、行政办公经费支出的前提下，妥善安排其他各项支出代支款项不纳入学校支出预算,代收代支款项应纳入“代管款项”科目进行明细分类核算第9条预算编制的报审批程序学校预算由学校按照人员经费、行政办公经费这两大经费支出项目提出预算方案，该预算方案应根据“以收定支，适当结余”的原则编制学年度预算应在每学年开始的暑期编制完成,并上报学校董事会校董事会根据上学年度的经费支出预算执行情况,批准下学年度的预算为保证学校教学活动的正常开展,董事会一般应于每学年度开学前（即每年的8月20日前）批准学年度预算方案如因故未获批准,校长有权根据学校的实际情况,先行支付相关费用，待预算方案获得批准后，先行支付的费用应纳入批准的的预算方案校长在批准的预算资金范围内，根据学校的教育教学情况，决定预算内资金的具体使用第10条预算的调整学校预算在执行过程中，如果国家相关政策或法规有较大调整,对预算执行影响较大,确需调整时,可以报请学校董事会调增或调减支出预算学校根据董事会的相关批复,重复前款相关程序第四章收入管理第11条收入是指学校开展教育教学及其他活动依法取得的学杂费收入第12条学校收入包括

一、财政补助收入，即学校从财政（教育）部门取得的各项事业经费,主要是教育行政部门按学校收取的公办学生的学位数拨付学校的事业经费

二、学杂费收入,即学校开展教学及其辅助活动依法取得的收入,包括按物价部门核准收取的应收费用，主要是学生缴纳的学杂费

三、其他收入，即上述规定范围以外的各项收入,包括社会捐赠,利息收入等第13条学校必须严格按照国家有关政策规定依法组织收入;各项收费必须严格执行物价部门批准的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据;各项收入必须全部纳入学校账户，统一管理,统一核算

1、学杂费，即向学生收取的教育成本费

2、学习、生活用品费（即代收款项），用于学生日常生活、学习的用品O

3、其他费用，指未纳入上述收费项目，但按政府部门规定、根据学校教育教学需要而零星收取的费用

二、收费人员的规定

1、教育成本费、代收款项统一由财务部或由学校授权招生办收取,其他人员或部门未经授权不得以任何理由收取

2、学生零星款项（如校服、红领巾款）由生活教师（走读生由班主任）收取,并及时交到财务部

3、学生的市外交通费由校车长代为收取，电话磁卡费由总务处代为收取,统一交到财务部

4、对于其他因工作需要确需由非财务部收取的费用，必须事先征得财务部的同意,并在其指导下才能收取,否则作违规处理

5、其他费用的收取按财务部的相关规定办理

三、收费金额的规定

1、成本费按学校规定收取，代收代支款项按家长选择的就读方式收取

2、对于本花园的物业业主子女，须持集团房地产开发公司的证明,按规定享受优惠

3、教职员工的子女在本校入学,其成本费收费按学校规定办理,先到人事部办理预审手续,经校长批准同意后,按批准的金额收取

4、其他费用的收取，按物价部门批准、由学校公示的价目表收取

四、收费流程

（一）学费及代收费

1、老生家长选择就读方式一一财务派发缴费通知一一家长缴费（现金/存折/银行转账）一一财务汇总学生就读方式统计表并报总务一份一一总务制作就读卡片一一学部、总务提供服务一一家长向学部重新申请选择就读方式一一财务计算补退费一一总务更改就读卡片一一学部/总务根据相应收费标准提供服务

2、新生:家长选择就读方式一一招生办办理入学手续一一家长缴费（现金/存折/银行转账）一一总务制作就读卡片一一学部、总务根据相应收费标准提供服务一一家长向学部重新申请选择就读方式一一财务计算补退费一一总务更改就读卡片一一学部/总务根据相应收费标准提供服务

（二）市外交通费校车长期统计学生乘车考勤一一校车管理员汇总校车长签字确认（电子表格发财务）一一财务审核汇总一一校车长定期收取车费并上交财务

五、其他

1、财务部于每学期开学前按规定制定价目表，置于校内网，以供查阅

2、财务部每学期定期（如一个月一次）提供学生就读方式明细表给学部，学部生活老师或班主任应认真进行核对，如有学生交费与服务不符的,应通知家长向学部办理转档手续

3、学生临时休学的，学部应于三天内书面通知总务及财务，以便办理暂停服务手续，待最终确定结果后，再按规定办理正式手续，否则，因此造成的损失由学部相关负责人员承担

4、校财务部将不定期对学生交费情况进行现场核对，将核对结果告知校办校办应将核对情况作为当月绩效考核内容之一，如现场核对结果与实际情况有出入，将对直接责任人员（如生活老师、班主任、学部主任、德育主任等）给予100—500元的经济处罚，并直接从其当月绩效工资中扣除

5、其他未述及的收费管理，参照现有相关规定办理第五章支出管理第15条支出是指学校为开展教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失第16条学校的支出包括

（一）主营业务成本:即学校开展教学及其辅助活动发生的支出其内容包括与教学直接相关的教师工资、津贴、补贴、奖金、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、租赁费、折旧费、教研活动支出、教学资料支出和其他费用等

（二）管理费用包括教师以外的管理人员、工勤人员及其他人员的工资、津贴、补贴、奖金、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、租赁费、折旧费、修缮费、取暖费、物业费等

（三）财务费用包括利息支出、汇兑损失及相关手续费等

（四）营业外支出:与学校教育教学活动无直接关系的各项支出，如固定资产的盘亏等第17条学校开展非独立核算经营活动,必须以不影响正常教学活动为前提在开展非独立核算经营活动中，应当正确归集实际发生的各项费用，并按照一定的比例合理分摊第18条学校的支出应当严格执行学年度初由校董事会批准的年度预算计划超预算支出项目，报董事会批准后，由财务主任及财务副主任共同签字确认、由校长审批后方可执行第19条学校要加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支,不得虚列虚报,不得以计划数和预算数代替第六章年度净收益及其分配第21条年度净收益是指学校年度收入扣除办学成本后的余额可以按照国家有关规定弥补以前年度经营亏损，其余部分并入学校结余第22条在每个会计年度结束后，学校应当从年度净收益中，按不低于25%的比例提取学校发展资金,用于学校的建设、维护和教学设备的添置、更新;按不低于5%的比例提取奖学助学基金,用于支付学生奖学金、助学金、开展勤工助学活动报酬及困难学生补助等;按不低于10%的比例提取风险保证金,用于学校发生意外事故和学校终止的善后处理本条各项资金提取累计未使用总额达到本年度预算支出总额的70%时，不再进行提取各项基金的使用须在年度预算内做专项预算并报董事会批准后实施剩余部分按国家相关规定，由校董事会决定其分配方案或其他用途第七章资产管理第23条资产是指学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利第24条学校的资产包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等第25条流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产,包括现金、各种存款、应收及暂会款项、借款、存款等存款是指学校在开展教学及其他活动过程中为耗用而储存的资产，包括各类材料、燃料、消耗物资和低值易耗品等学校应当建立健全现金及各种存款的内部管理制度（从企业会计制度相关规定），对应收及暂付款项应当及时清理结算，不得长期挂账;对确定无法收回的应收及暂付款项,要查明原因，分清责任,经规定程序批准后核销对存货应当进行定期或者不定期的清查盘点，保证账实相符,存货的盘盈、盘亏应及时进行调整第26条固定资产是指一般设备单位价值500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上,并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理学校的固定资产分类及折旧年限如下

一、房屋和建筑物，折旧年限为20年；

二、专用设备、交通工具和陈列品，折旧年限为10年；实性及完整性负领导责任第二条本校财务工作接受上级主管部门以及财政、审计、纪检、监察、税务、物价等部门的领导、检查、监督和业务指导第二节校长对财会工作的领导职责第一条贯彻党和国家的财经方针、政策、法律和法规，执行上级业务主管部门的文件精神，遵守各项财会法规和财经纪律第二条对财会人员进行政治思想和职业道德的教育，定期进行专业业务培训，提高专业人员的业务素质，提高理财水平第三条领导财会人员建立健全本校财务规章制度，规范学校财务行为，对学校重点经济活动制定财务控制和监督办法第四条坚持民主集中制原则，根据学校班子集体决定，对学校的重大经济事项作出决策，审阅学校各类报表，对财务管理提出指导性意见第三节会计工作职责第一条贯彻执行《会计法》、国家统一的会计制度及财务部门的各项财务政策、法规和制度第二条负责工会财务、帐目等会计档案的监督、使用、管理工作第三条做好工会年度经费的预算、决算工作第四条根据各项财务制度的规定，严格审核预算执行情况，发现问题及时提出改进措施第五条严格遵守财经纪律，做好清帐、记帐、报帐工作，全面、准确、完整、真实地反映会计资料，及时为领导决策提供可靠的会计信/息、O第四节出纳员工作职责

三、一般设备、图书和其他固定资产，折旧年限为5年上述固定资产折旧年限的规定，可根据国家相关财务制度进行调整第27条学校固定资产的报废和转让,一般经单位负责人批准后核销大型、精密、贵重的设备、仪器报废和转让,应当经过有关部门鉴定，报校董事会批准第28条学校应当定期或者不定期地对固定资产进行清查盘点年度终了前，应当进行一次全面的清查盘点，做到账、卡、物相符对固定资产的盘盈、盘亏应当按规定的程序及时处理第29条无形资产是指不具有实物形态而能为使用提供某种权利的资产,包括商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉及其他财产权利学校转让无形资产,应当按照有关规定进行资产评估第30条负债是指学校所承担的能以货币计量,需要以资产或劳务偿还的债务第31条学校的负债包括借入款、应付及暂存款、代管款项等代管款项是指学校接受委托代为管理的种类款项，该类款项的管理原则为按实收取、按实支付、多退少补,不能有结余第32条学校应当对不同性质的负债分别管理,及时清理并按照规定办理结算,保证各项负债在规定期限内归还第九章财务清算第33条经国家有关部门批准或校董事会决议等,学校发生划转撤并时,应当进行财务清算第34条学校财务清算，应当成立财务清算机构，在业务主管部门、校董事会或其授权机构的监督指导下，对学校的财产、债权、债务等进行全面清理,编制财产目录和债权、债务清单,提出财产作价依据和和债权、债务处理办法，做好资产的移交、接收、划转和管理工作，并妥善处理各项遗留问题第35条学校的财务清算结束后,经业务主管部门、校董事会或其授权机构的审核批准后,分别按照有关规定处理第十章财务报告和财务分析第36条财务报告是反映学校一定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件学校应当定期向各有关主管部门、校董事会及其他有关报表使用者提供财务报告第37条学校报送的年度财务报告包括资产负债表、收支情况表、现金流量表、有关附表及财务情况说明书财务情况说明书,主要说明学校收入及支出、年度净收益及其分配、资产负债变动，对本期或者下期财务状况发生重大影响的事项，以及需要说明的其他事项第38条学校的财务分析是财务管理工作的重要组成部分学校应当按照业务主管部门及校董事会的规定和要求,根据学校财务管理的需要，定期编制财务分析报告财务分析的内容包括学校预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理情况、存在的主要问题和改进措施等财务分析指标包括预算收支完成率、人员支出与公用支出分别占总支出的比率、资产负债率、学生人均支出增减率等学校可以根据本校特点及不同时期的实际情况增加财务分析指标第十一章会计档案管理及其他第39条会计档案管理会计档案是学校经营活动过程中形成的财务会计资料、文件等

一、会计档案的内容，主要包括:会计凭证、会计账簿、会计报表、会计报告、查账报告、验资报告、财务管理制度、会计制度、学校章程、合同、协议、权利证书、缴费名册等

二、会计档案的整理与装订会计档案在归档之前应分类整理、装订,会计档案封面的内容应填写齐全,相关人员签字盖章确认

三、会计档案保管

1、学校财务部应指定专人妥善保管好学校会计档案;

2、对于会计档案的归档必须制作归档清册，相关保管人员、经手人员、借阅人员必须在清册上签字，以明确责任；

四、会计档案的保管期限

1、原始凭证、记账凭证为15年;

2、银行对账单及银行存款余额调节表为15年;

3、会计账簿为15年;

4、会计报表及会计报告类为15年;

5、现金日记账、银行存款日记账为25年;

6、年度决算会计报表为永久保存;

7、会计档案归档清册为25年;

8、合同、章程、协议、验资报告、权利证照、许可证、缴费名册保管期为公司存续期第40条财务人员工作移交制度财务人员工作移交,是指财务工作人员岗位变动（辞职、离职、调岗）时，为保持财务工作的连续性，对某一财务岗位进行交接的一项工作

一、须办理财务工作移交的事项

1、经管人员岗位变动,如内部调动、换岗等;

2、经管人员辞职、离岗等;

3、经管人员临时离岗（3个月以上）

二、移交人员的职责

1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的,应当完成填制;

2、尚未登记会计账目的,应当完成登记,并在最后一笔余额后加盖经办人员印章；

3、整理好自己所管理的有关资料，并就未了事项写出书面资料交与接交人;

4、将自己所经管的现金、支票、发票、物资、材料、证件、印章等编制清单，逐项清点;

5、对自己所经管的工作详细地向接交人员交待清楚，直到接交人员能够完全延续移交人的工作为止

三、接交人的职责

1、对接手的物资、资料、证件清单逐项清点，如有疑问，应向移交人询问；

2、对自己所接手的工作,应详细向移交人询问清楚,直到能够将所接管的工作延续性地开展为止;

3、涉及到债权债务的,应当逐项核实清楚，防止坏账、呆账的出现

四、监交人的职责

1、协调解决交接双方争议,不能解决的应上报处理;

2、通过交接工作,检验财务工作,检讨工作中存在的问题及解决问题的方法，以不断改进工作方法,提高工作效率

五、交接责任

1、监交人应对交接过程中出现的争议予以及时解决或上报解决，否则，由此引起的后果，由监交人负责;

2、移交人对移交前所经管的工作承担责任,接交人对接管后的工作承担责任;

3、由移交人没有向接交人交待的事项引起的后果，由移交人负责;

4、对移交时急需处理的事项，接交人应当及时处理，否则，由此引起的后果，由接交人负责;

六、移交工作的监交人员

1、会计、出纳人员的工作移交，由财务主任监交;

2、财务主任的工作移交，由上级领导指定授权人监交第十二章附则第41条本制度由学校财务部负责解释和修订第42条本制度自2010年3月1日起施行此前的学校财务管理规定同时废止您还可以浏览以下参考范文学校财务管理制度第一条《西安体育学院大学生社团联合会财务管理制度表》（下称“本制度”），是根据《西安体育学院大学生社团联合会学生社团管理章程》及院学生社团联合会（下称“社联”）、院学生社团（下称“社团”）的实际情况而制定的第二条本制度是规范社联下属各部门及社团的财务管理工作的管理制度，社联及社团以此制度作为财务管理准则第三条本制度本着公开、明晰、客观、有效的原则，确保我院各社团的正常运转，规范社团活动，切实保障社团的正当权益第四条经费使用坚持先审批后使用的原则，购买日用品、举办社团活动至少提前两周将《学生社团活动经费策划与预算》（物品名称、所需金额均需列出），提交给社联财务部审核同意后，经主席团审核，经团委分管学生社团的副书记审核，最终提交团委书记审批同意后执行第五条社团活动严格按照预算执行，如果超出预算金额，超出部分由社团自行承担第六条活动策划书应附有活动的经费预算，活动策划书的经费预算应与活动申报表中的预算内容完全一致第七条活动结束后的一周内要把所有单据准备好交由社联财务部及主席团初审，团委办公室负责财务的老师预审，团委副书记审核，经团委书记审批后方可报销第八条实行严格的票据管理制度，只能报销正规发票且发票应注明日期，购买物品的型号，数量和金额，在发票右上角填写发票序号，并附经手人签名发票具体要求如下1发票的客户付款只能填写“西安体育学院”字样，多写、错写或不写均不予以报销2物品栏商品名称须详实写明，商品过多可另附清单，贴于发票背面3发票及清单上需要加盖收款单位财务专用章4餐饮、娱乐等不符合财务规定的发票均不予报销5发票正面不得擅自涂损附报销须知1报销凭证为正式发票或支付凭证支付凭证打印在a4纸上2活动比赛照片4飞张，彩印在a4纸上一张纸上23张,照片〜内容必须与当天活动比赛为实3活动总结活动亮点和需要改进的地方都能呈现出来，电子版和纸质版各一份纸质版用

0.5黑色签字笔签名4活动比赛前期和活动比赛结束当天必须以微信公众号推送活动比赛内容5以上4点必须在一周之内交由社联财务部审核，超时一律不予报销6本次活动经费未审批下来，不能申请下期活动经费第九条本规章制度由社联财务部负责解释第十条本规定自公布之日起执行参考范文学校财务管理制度制度是为了为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校业务的发展，所以我们一定要遵守制度哦！第一章总则第一条为规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益,促进事业发展，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》、《濠江区教育系统单位财务内控制度》、《濠江区教育系统会计工作职责》和《濠江区教育系统出纳工作职责》以及其他有关财经法规与教育法律法规的规定，结合我校办学特点，制定本学校财务管理制度第二条财务管理的基本原则是贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；规范财务和会计行为;坚持勤俭办学的方针，厉行节约，杜绝奢侈浪费;正确处理国家、集体和个人三者利益的关系第三条财务管理的任务是合理编制学校预算，并对预算执行过程进行控制和管理;科学配置学校资源，努力节约支出，提高资金使用效益;加强资金管理，建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序;如实反映学校财务状况;对学校经济活动的合法性、合理性进行监督参考范文学校财务管理制度财务管理是企业管理的一个组成部分，它是根据财经法规制度，按照财务管理的原则，组织企业财务活动，处理财务关系的一项经济管理工作那么学校的财务管理制度是怎么样的呢，一起来看看下面的范文!第1条为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益,促进学校教学业务的发展，根据国家和省市地方有关法规，结合本校的实际情况，制定本制度第2条学校财务管理的基本原则是贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系第3条学校财务管理的主要任务是合理编制学校预算;依法多渠道筹集办学资金;加强核算，提高资金使用效益;加强资产管理，防止资产闲置、流失；建立健全财务规章制度；对学校经济活动进行财务控制和监督;定期进行财务分析，如实反映学校财务状况第4条根据我市教育局2010年1月1日印发的《市民办学校财务会计管理规定》，结合学校章程，我校采用《小企业会计制度》进行会计核算第5条学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财财务部门统一管理学校设置财务部，财务部设主任一名，财务副主任一名，会计一名，出纳一名第6条学校财会人员的岗位职责

一、财务主任的岗位职责

1、在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度,随时检查各项财务制度在学校的执行情况，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导

2、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回经办人

3、确保按时按质按量向校长及董事会提供反映学校经营情况的财务会计资料负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行情况进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行情况进行分析

4、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会

5、严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否符合物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任及时催缴学费

6、协助总务处及组织财务人员对学校的资产（包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资）进行定期和不定期盘点，核对账实是否相符

7、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，积极配合好学校领导，当好家，理好财

8、做好资金的安全保障工作，配合好总务处，做好学校资产的安全保障措施，确保分布在学校各部门的财产安全与完整

9、协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系

10、参与经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作H、安排指导财务人员各个岗位的工作，并组织学校财务部门每月的工作小结会，总结学校财务工作中存在的问题与不足，提高财务工作水平根据招生收费工作需要，安排好节假日人员的值班工作

12、按时完成校董事会及学校领导交付的其它临时性工作，同时以身作则组织与带好财务队伍，将财务工作做得更好

二、财务副主任岗位职责

1、财务副主任由集团公司指派，不驻校，不坐班；

4、了解学校预算编制与执行情况，协助财务主任严格执行学校年度预算;

5、协助财务主任作好学校的财务经营建议；

6、做好学校董事会安排的其它工作事项

三、财务会计岗位职责

1、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿（不包括现金日记账和银行日记账）的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚

2、银行划款缴交学费发票的开具，并做好学生缴费与发票相对应的备查工作

3、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等政府管理部门规定的具体工作

4、做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其它财务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作

5、学校供应商货款结算的预审工作

6、财务主任或学校领导安排的其它工作

四、出纳岗位职责

1、严格执行国务院关于现金管理的制度，做好现金、支票收支存的日常工作，每日登记现金、银行存款日记账，并与会计账核对，以保证账账相符

2、严格执行库存现金限额管理规定，超过部分必须送存银行，不坐支学费，不白条抵现，坚持学费款与费用款分管的原则，坚持收支两条线

3、对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款（定金）做好备查登记工作，确保学校资金的安全

4、每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调节表，对未达第一条在主管校长和主管主任的领导下，从事学校资金的、收付、管理工作第二条认真学习，应具有较高的思想素质、业务素质和心理素质;应具有较强的服务意识、育人意识、主人翁意识和合作意识坚持原则,顾全大局，爱岗敬业第三条认真学习、掌握并执行国家的财经政策及学校的财务工作制度遵守财经纪律第四条根据有关制度规定，及时认真做好经费、存款及其它各项费用的现金和转账的收付工作对违犯政策、纪律、制度的一切收付有权并应坚决予以抵制第五条在办理各项收付工作时，要防止一切可能发生的差错如有差错，及时汇报查明原因，并根据会计制度予以纠正第六条根据每天发生的收付凭证，分别现金和转账，及时按科目记好现金收付账，银行存款账，核对现金库存和银行存款金额做好现金收付日结单，月终做好结账工作第七条按照现金管理的有关规定和实施办法，做好现金管理工作库存现金不得超过银行规定的限额，不得以白条抵库，不得保留账外公款第八条认真管好各项单据凭证，印章和钥匙，严守各项数字机密第一节财务处理程序第一条所有财务处理必须按照规定的步骤和方法进行根据《事业单位会计制度》和《中小学财务制度》及财政局规定设置和使用的会计科目进行核算根据会计制度的规定和业务管理的实际需要设置明细科目和辅助账账项要及时查询，并督促相关人员及时处理

5、不得将出纳工作随意交他人代管，如确有必要离岗时，必须由财务主任指派他人代管，而且必须做好交接工作

6、做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有情况，必须及时上报财务主任

7、做好员工膳食收费系统的日常工作

8、招生收费的统计、复核、检查与对账工作，完成财务主任交付的其它工作第7条预算是指学校根据教育教学发展计划和任务编制的学年度财务收支计划学校预算的主要内容是支出预算第8条预算编制方法支出预算，应根据学校开展教学及其他活动需要和财力可能测算编制支出预算的编制，应在保证学校人员经费、行政办公经费支出的前提下，妥善安排其他各项支出代支款项不纳入学校支出预算，代收代支款项应纳入“代管款项”科目进行明细分类核算第9条预算编制的报审批程序学校预算由学校按照人员经费、行政办公经费这两大经费支出项目提出预算方案，该预算方案应根据“以收定支，适当结余”的原则编制学年度预算应在每学年开始的暑期编制完成，并上报学校董事会校董事会根据上学年度的经费支出预算执行情况，批准下学年度的预算为保证学校教学活动的正常开展，董事会一般应于每学年度开学前（即每年的8月20日前）批准学年度预算方案如因故未获批准，校长有权根据学校的实际情况，先行支付相关费用，待预算方案获得批准后,先行支付的’费用应纳入批准的的预算方案校长在批准的预算资金范围内，根据学校的教育教学情况，决定预算内资金的具体使用第10条预算的调整学校预算在执行过程中，如果国家相关政策或法规有较大调整，对预算执行影响较大，确需调整时，可以报请学校董事会调增或调减支出预算学校根据董事会的相关批复，重复前款相关程序第11条收入是指学校开展教育教学及其他活动依法取得的学杂费收入第12条学校收入包括

一、财政补助收入，即学校从财政（教育）部门取得的各项事业经费,主要是教育行政部门按学校收取的公办学生的学位数拨付学校的事业经费

二、学杂费收入，即学校开展教学及其辅助活动依法取得的收入，包括按物价部门核准收取的应收费用，主要是学生缴纳的学杂费

三、其他收入，即上述规定范围以外的各项收入，包括社会捐赠，利息收入等第13条学校必须严格按照国家有关政策规定依法组织收入;各项收费必须严格执行物价部门批准的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据;各项收入必须全部纳入学校账户，统一管理，统一核算第14条学校收费管理的具体规定

一、学校收费项目的规定

1、学杂费，即向学生收取的教育成本费

2、学习、生活用品费（即代收款项），用于学生日常生活、学习的用品

3、其他费用，指未纳入上述收费项目，但按政府部门规定、根据学校教育教学需要而零星收取的费用

二、收费人员的规定

1、教育成本费、代收款项统一由财务部或由学校授权招生办收取,其他人员或部门未经授权不得以任何理由收取

2、学生零星款项（如校服、红领巾款）由生活教师（走读生由班主任）收取，并及时交到财务部

3、学生的市外交通费由校车长代为收取，电话磁卡费由总务处代为收取，统一交到财务部

4、对于其他因工作需要确需由非财务部收取的费用，必须事先征得财务部的同意，并在其指导下才能收取，否则作违规处理

5、其他费用的收取按财务部的相关规定办理参考范文学校财务管理制度

1、学校年初要遵循“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则做好预算每月要编制月份计划，报总校审批，方可实施

2、学校根据总校安排报账时间，及时报账报账同时，报下月支出计划，经总校批准后方可实施

1、严禁设立“小金库”，不得将收入作为往来款项进行核算

2、对不符合规定的票据，学校财产机构不得使用

3、严禁违反规定，巧设项目向学生收取费用如统一发动、购买练习册，按人头收取班级活动费，强制保险等

4、不扣留、挪用各种收费，足额、及时上缴总校

1、学校的财务收支实行“一支笔”审批制度学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领导班子集体研究决定，并做好会议记录备查

2、财务机构内部分工做到帐、物分开，报账员不兼任档案管理、财务保管工作

3、禁止在支出过程中变通、变造现象，保持原始凭证的真实、合法、有效

4、因总校取消了小学招待费，需要烟、饮料、水果等招待物品时,及时到总校联系购买，总校不予购买或不批准购买，则任何人来校不特殊招待否则谁擅自购买谁付账

5、培训费报销程序及标准1教育局文件一一填培训卡一一学区校长签字一一会计处核销2县内培训，车费10元，住宿费20元以下有票据；市内70元以下车费，30元以下住宿费有票据没有统一伙食安排的，市内每天补助5元，市外每天补助8元3培训回来及时到总校核销培训费，过月单据不予核销

6、为保证学校正常运转，学校领导积极向总校反映，申请小额备用金，以保证学校急需的临时性支出需要

1、低值易耗品学校建立明细帐，由学校保管员及时记录、存档

2、固定资产管理责任到人，发生人员变更时做好交接手续，详细盘点物品非正常损坏或丢失，责任人照价赔偿

3、学校物品一律不许外借，外借不能收回时，保管员、外借人平均折款赔偿参考范文学校财务管理制度一按照国家财务制度的规定，认真编制并严格执行财务计划、预算,遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，分清资金渠道，合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成二按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结按要求编制会计报表，按期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料三按照勤俭建国，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执行情况,挖掘增收节支潜力，考核经费使用效果，发现浪费现象，及时向领导提出改进措施四遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》,保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争五按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况一根据国家发展事业的方针批准的计划和预算，及时合理地供应资金，正确执行单位预算计划贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事业计划的圆满完成二遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支标准，严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作规范办理各种收付款业务三按照国家会计制度的规定，记帐、算帐、投帐，做到手续完备，内容真实数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐单相符帐表相符四根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证五遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行《会计法》,保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争

5、学校财务报销管理制度认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡学校财务部门管理以下各项资金a）上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款b）上级拨入的预算外资金c）学生学杂费收入d）各种捐赠款项收入e）其他杂项收入等财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用a）学校向财务部门提供下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核b）学校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作c）在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准

1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销

2、预算外的’各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用

3、教职工因公出差借款，由校长批签

4、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签

5、任何人不得因私借用公款a）学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证符合财务规定的开支单据给予报销，不符合规定的单据，不予报销否则，追究当事人责任b）学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，通过会计凭证及时记帐、算帐做到日清月结，手续完备，内容真实，帐目清楚,数字准确，资料齐全c）财务部门各经办人员，应按岗位要求，按时向主办会计提供各项经费开支的明细科目余额表，供主办会计编造会计月报、季报、年度决算报表编造的各种报表，经主管校领导审阅同意后，报上级主管部门d）财务部门各岗位经办人员，应按财务档案管理要求，将会计凭证、帐薄、财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理、装订、编号、造清单送交主办会计汇总，编造移交清册，送交学校档案管理e）财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导映不合理开支和超支的情况，协助领导管好、用好资金

1、学校财务部门应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行计划，违财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报销,同时报领导处理

2、学校财务部门有权对学生财产、物资的使用和保管部门进行财产、物资的核对和检查，以保证国家财产、物资的完整和安全

3、会计必须对学校负责，每月对各项费用凭证审核一次，发现问题，及时汇报和纠正

4、主管校领导每年对财务部门的会计凭证、帐薄抽查一次，以保证学校财务计划和财务制度的正确贯彻执行

5、财务人员有责任助和监督学校领导认真执行《会计法》和财经纪律，对于学校领导违《会计法》和财经纪律的行为，经指出的不改正的，财务人员有权向上级主管部门映参考范文学校财务管理制度第1条为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益,促进学校教学业务的发展，根据国家和省市地方有关法规，结合本校的实际情况，制定本制度第2条学校财务管理的基本原则是:贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针;正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系第3条学校财务管理的主要任务是:合理编制学校预算;依法多渠道筹集办学资金;加强核算，提高资金使用效益;加强资产管理，防止资产闲置、流失;建立健全财务规章制度;对学校经济活动进行财务控制和监督;定期进行财务分析，如实反映学校财务状况第4条根据我市教育局20xx年1月1日印发的《市民办学校财务会计管理规定》，结合学校章程，我校采用《小企业会计制度》进行会计核算第二章财务管理体制第5条学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财财务部门统一管理学校设置财务部，财务部设主任一名，财务副主任一名，会计一名，出纳一名第6条学校财会人员的岗位职责

一、财务主任的岗位职责

1、在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度,随时检查各项财务制度在学校的执行情况，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导

2、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并且退回经办人

3、确保按时按质按量向校长及董事会提供反映学校经营情况的财务会计资料负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行情况进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行情况进行分析

4、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会

5、严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否符合物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任及时催缴学费

6、协助总务处及组织财务人员对学校的资产（包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资）进行定期和不定期盘点，核对账实是否相符

7、在坚持各项规章制度的前提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，积极配合好学校领导，当好家，理好财

8、做好资金的安全保障工作，配合好总务处，做好学校资产的安全保障措施，确保分布在学校各部门的财产安全与完整

9、协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系

10、参与经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作

11、安排指导财务人员各个岗位的工作，并组织学校财务部门每月的工作小结会，总结学校财务工作中存在的问题与不足，提高财务工作水平根据招生收费工作需要，安排好节假日人员的值班工作

12、按时完成校董事会及学校领导交付的其它临时性工作，同时以身作则组织与带好财务队伍，将财务工作做得更好

二、财务副主任岗位职责

1、财务副主任由集团公司指派，不驻校，不坐班；

3、可不定期进行账务与报表等资料的对照复核，必要时向财务主任进行相关情况的咨询；

4、了解学校预算编制与执行情况，协助财务主任严格执行学校年度预算；

5、协助财务主任作好学校的财务经营建议;第二条办理任何一项经济业务，必须按规定取得或填制原始凭证经办人应及时检查原始凭证是否合法有效，内容是否齐全，印章是否完整、齐全和清晰，大小写金额是否相符，物品申购单和验收手续是否齐全，原始凭证是否真实、有效及财务负责人是否同意报销等出纳会计要根据审核无误的原始凭证填制记账凭证第三条财务处理程序是

（1）根据原始凭证填制记账凭证；

（2）根据原始凭证和记账凭证登记各种明细分类账；

（3）根据记账凭证登记总分类账；

（4）月末，将现金日记账、银行存款日记账和各类明细分类账的余额与总分类账有关账户余额核对，同时将银行存款日记账与银行对账单核对参考范文学校财务管理制度原始单据（发票）的一般要求

1、报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一收据,填写时一律用炭素笔，圆珠笔或铅笔填写无效

2、发票内容要齐全单位名称（一律填进修学校）、日期、品名（必须填写物品及办公用品的具体名称）、单价、数量、金额等项目填写齐全，字迹清楚，金额正确，大、小写相符票据一经涂改即无效

3、印章要齐全报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章，并加盖开票单位发票专用章或财务专用章；事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章发票或收据

6、做好学校董事会安排的其它工作事项

三、财务会计岗位职责

1、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿（不包括现金日记账和银行日记账）的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚

2、银行划款缴交学费发票的开具，并做好学生缴费与发票相对应的备查工作

3、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等政府管理部门规定的具体工作

4、做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其它财务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作

5、学校供应商货款结算的预审工作

6、财务主任或学校领导安排的其它工作

四、出纳岗位职责

1、严格执行国务院关于现金管理的制度，做好现金、支票收支存的日常工作，每日登记现金、银行存款日记账，并与会计账核对，以保证账账相符

2、严格执行库存现金限额管理规定，超过部分必须送存银行，不坐支学费，不白条抵现，坚持学费款与费用款分管的原则，坚持收支两条线

3、对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款（定金）做好备查登记工作，确保学校资金的安全

4、每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调节表，对未达账项要及时查询，并督促相关人员及时处理

5、不得将出纳工作随意交他人代管，如确有必要离岗时，必须由财务主任指派他人代管，而且必须做好交接工作

6、做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有情况，必须及时上报财务主任

7、做好员工膳食收费系统的日常工作

8、招生收费的统计、复核、检查与对账工作，完成财务主任交付的其它工作第三章学校预算管理第7条预算是指学校根据教育教学发展计划和任务编制的学年度财务收支计划学校预算的主要内容是支出预算第8条预算编制方法支出预算，应根据学校开展教学及其他活动需要和财力可能测算编制支出预算的编制，应在保证学校人员经费、行政办公经费支出的前提下，妥善安排其他各项支出代支款项不纳入学校支出预算，代收代支款项应纳入“代管款项”科目进行明细分类核算第9条预算编制的报审批程序学校预算由学校按照人员经费、行政办公经费这两大经费支出项目提出预算方案，该预算方案应根据“以收定支，适当结余”的原则编制学年度预算应在每学年开始的暑期编制完成，并上报学校董事会校董事会根据上学年度的经费支出预算执行情况，批准下学年度的预算为保证学校教学活动的正常开展，董事会一般应于每学年度开学前（即每年的8月20日前）批准学年度预算方案如因故未获批准，校长有权根据学校的实际情况，先行支付相关费用，待预算方案获得批准后,先行支付的费用应纳入批准的的预算方案校长在批准的预算资金范围内，根据学校的教育教学情况，决定预算内资金的具体使用第10条预算的调整学校预算在执行过程中，如果国家相关政策或法规有较大调整，对预算执行影响较大，确需调整时，可以报请学校董事会调增或调减支出预算学校根据董事会的相关批复，重复前款相关程序第四章收入管理第11条收入是指学校开展教育教学及其他活动依法取得的学杂费收入第12条学校收入包括

一、财政补助收入，即学校从财政（教育）部门取得的各项事业经费,主要是教育行政部门按学校收取的公办学生的学位数拨付学校的事业经费

二、学杂费收入，即学校开展教学及其辅助活动依法取得的收入，包括按物价部门核准收取的应收费用，主要是学生缴纳的学杂费

三、其他收入，即上述规定范围以外的各项收入，包括社会捐赠，利息收入等第13条学校必须严格按照国家有关政策规定依法组织收入;各项收费必须严格执行物价部门批准的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据;各项收入必须全部纳入学校账户，统一管理，统一核算第14条学校收费管理的具体规定

一、学校收费项目的规定

1、学杂费，即向学生收取的教育成本费

2、学习、生活用品费（即代收款项），用于学生日常生活、学习的用品

3、其他费用，指未纳入上述收费项目，但按政府部门规定、根据学校教育教学需要而零星收取的费用

二、收费人员的规定

1、教育成本费、代收款项统一由财务部或由学校授权招生办收取,其他人员或部门未经授权不得以任何理由收取

2、学生零星款项（如校服、红领巾款）由生活教师（走读生由班主任）收取，并及时交到财务部

3、学生的市外交通费由校车长代为收取，电话磁卡费由总务处代为收取，统一交到财务部

4、对于其他因工作需要确需由非财务部收取的费用，必须事先征得财务部的同意，并在其指导下才能收取，否则作违规处理

5、其他费用的收取按财务部的相关规定办理

三、收费金额的规定

1、成本费按学校规定收取，代收代支款项按家长选择的就读方式收取

2、对于本花园的物业业主子女，须持集团房地产开发公司的证明,按规定享受优惠

3、教职员工的子女在本校入学，其成本费收费按学校规定办理，先到人事部办理预审手续，经校长批准同意后，按批准的金额收取

4、其他费用的收取，按物价部门批准、由学校公示的价目表收取

四、收费流程

（一）学费及代收费

1、老生:家长选择就读方式一一财务派发缴费通知一一家长缴费（现金/存折/银行转账）一一财务汇总学生就读方式统计表并报总务一份一一总务制作就读卡片一一学部、总务提供服务一一家长向学部重新申请选择就读方式一一财务计算补退费一一总务更改就读卡片一一学部/总务根据相应收费标准提供服务

2、新生:家长选择就读方式一一招生办办理入学手续一一家长缴费（现金/存折/银行转账）一一总务制作就读卡片一一学部、总务根据相应收费标准提供服务一一家长向学部重新申请选择就读方式一一财务计算补退费一一总务更改就读卡片一一学部/总务根据相应收费标准提供服务

（二）市外交通费校车长期统计学生乘车考勤一一校车管理员汇总——校车长签字确认（电子表格发财务）一一财务审核汇总一一校车长定期收取车费并上交财务

五、其他

1、财务部于每学期开学前按规定制定价目表，置于校内网，以供查阅

2、财务部每学期定期（如一个月一次）提供学生就读方式明细表给学部，学部生活老师或班主任应认真进行核对，如有学生交费与服务不符的，应通知家长向学部办理转档手续

3、学生临时休学的，学部应于三天内书面通知总务及财务，以便办理暂停服务手续，待最终确定结果后，再按规定办理正式手续，否则,因此造成的损失由学部相关负责人员承担

4、校财务部将不定期对学生交费情况进行现场核对，将核对结果告知校办校办应将核对情况作为当月绩效考核内容之一，如现场核对结果与实际情况有出入，将对直接责任人员（如生活老师、班主任、学部主任、德育主任等）给予100—500元的经济处罚，并直接从其当月绩效工资中扣除

5、其他未述及的收费管理，参照现有相关规定办理第五章支出管理第15条支出是指学校为开展教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失第16条学校的支出包括（-）主营业务成本即学校开展教学及其辅助活动发生的支出其内容包括与教学直接相关的教师工资、津贴、补贴、奖金、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、租赁费、折旧费、教研活动支出、教学资料支出和其他费用等

（二）管理费用包括教师以外的管理人员、工勤人员及其他人员的工资、津贴、补贴、奖金、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、租赁费、折旧费、修缮费、取暖费、物业费等

（三）财务费用包括利息支出、汇兑损失及相关手续费等

（四）营业外支出:与学校教育教学活动无直接关系的各项支出，如固定资产的盘亏等第17条学校开展非独立核算经营活动，必须以不影响正常教学活动为前提在开展非独立核算经营活动中，应当正确归集实际发生的各项费用，并按照一定的比例合理分摊第18条学校的支出应当严格执行学年度初由校董事会批准的年度预算计划超预算支出项目，报董事会批准后，由财务主任及财务副主任共同签字确认、由校长审批后方可执行第19条学校要加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支,不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替第20条学校的费用支出管理制度第六章年度净收益及其分配第21条年度净收益是指学校年度收入扣除办学成本后的余额可以按照国家有关规定弥补以前年度经营亏损，其余部分并入学校结余第22条在每个会计年度结束后，学校应当从年度净收益中，按不低于25%的比例提取学校发展资金，用于学校的建设、维护和教学设备的添置、更新;按不低于5%的比例提取奖学助学基金，用于支付学生奖学金、助学金、开展勤工助学活动报酬及困难学生补助等;按不低于10%的比例提取风险保证金，用于学校发生意外事故和学校终止的善后处理本条各项资金提取累计未使用总额达到本年度预算支出总额的70%时，不再进行提取各项基金的使用须在年度预算内做专项预算并报董事会批准后实施剩余部分按国家相关规定，由校董事会决定其分配方案或其他用途第七章资产管理第23条资产是指学校占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利第24条学校的资产包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等第25条流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、各种存款、应收及暂会款项、借款、存款等存款是指学校在开展教学及其他活动过程中为耗用而储存的资产，包括各类材料、燃料、消耗物资和低值易耗品等学校应当建立健全现金及各种存款的内部管理制度（从企业会计制度相关规定），对应收及暂付款项应当及时清理结算，不得长期挂账;对确定无法收回的应收及暂付款项，要查明原因，分清责任，经规定程序批准后核销对存货应当进行定期或者不定期的清查盘点，保证账实相符，存货的盘盈、盘亏应及时进行调整第26条固定资产是指一般设备单位价值500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，作为固定资产管理学校的固定资产分类及折旧年限如下

一、房屋和建筑物，折旧年限为20年；

二、专用设备、交通工具和陈列品，折旧年限为10年；

三、一般设备、图书和其他固定资产，折旧年限为5年上述固定资产折旧年限的规定，可根据国家相关财务制度进行调整第27条学校固定资产的报废和转让，一般经单位负责人批准后核销大型、精密、贵重的设备、仪器报废和转让，应当经过有关部门鉴定，报校董事会批准第28条学校应当定期或者不定期地对固定资产进行清查盘点年度终了前，应当进行一次全面的清查盘点，做到账、卡、物相符对固定资产的盘盈、盘亏应当按规定的程序及时处理第29条无形资产是指不具有实物形态而能为使用提供某种权利的资产，包括商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉及其他财产权利学校转让无形资产，应当按照有关规定进行资产评估第八章负债管理第30条负债是指学校所承担的能以货币计量，需要以资产或劳务偿还的债务第31条学校的负债包括借入款、应付及暂存款、代管款项等代管款项是指学校接受委托代为管理的种类款项，该类款项的管理原则为按实收取、按实支付、多退少补，不能有结余第32条学校应当对不同性质的负债分别管理，及时清理并按照规定办理结算，保证各项负债在规定期限内归还第九章财务清算第33条经国家有关部门批准或校董事会决议等，学校发生划转撤并时，应当进行财务清算第34条学校财务清算，应当成立财务清算机构，在业务主管部门、校董事会或其授权机构的监督指导下，对学校的财产、债权、债务等进行全面清理，编制财产目录和债权、债务清单，提出财产作价依据和和债权、债务处理办法，做好资产的移交、接收、划转和管理工作，并妥善处理各项遗留问题第35条学校的财务清算结束后，经业务主管部门、校董事会或其授权机构的审核批准后，分别按照有关规定处理第十章财务报告和财务分析第36条财务报告是反映学校一定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件学校应当定期向各有关主管部门、校董事会及其他有关报表使用者提供财务报告第37条学校报送的年度财务报告包括资产负债表、收支情况表、现金流量表、有关附表及财务情况说明书财务情况说明书，主要说明学校收入及支出、年度净收益及其分配、资产负债变动，对本期或者下期财务状况发生重大影响的事项，以及需要说明的其他事项第38条学校的财务分析是财务管理工作的重要组成部分学校应当按照业务主管部门及校董事会的规定和要求，根据学校财务管理的需要，定期编制财务分析报告财务分析的内容包括学校预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理情况、存在的主要问题和改进措施等财务分析指标包括预算收支完成率、人员支出与公用支出分别占总支出的比率、资产负债率、学生人均支出增减率等学校可以根据本校特点及不同时期的实际情况增加财务分析指标第十一章会计档案管理及其他第39条会计档案管理会计档案是学校经营活动过程中形成的财务会计资料、文件等

一、会计档案的内容，主要包括:会计凭证、会计账簿、会计报表、会计报告、查账报告、验资报告、财务管理制度、会计制度、学校章程、合同、协议、权利证书、缴费名册等

二、会计档案的整理与装订会计档案在归档之前应分类整理、装订,会计档案封面的内容应填写齐全，相关人员签字盖章确认

三、会计档案保管

1、学校财务部应指定专人妥善保管好学校会计档案;

2、对于会计档案的归档必须制作归档清册，相关保管人员、经手人员、借阅人员必须在清册上签字，以明确责任；

四、会计档案的保管期限

1、原始凭证、记账凭证为15年;

2、银行对账单及银行存款余额调节表为15年;

3、会计账簿为15年;

4、会计报表及会计报告类为15年;

5、现金日记账、银行存款日记账为25年;

6、年度决算会计报表为永久保存;

7、会计档案归档清册为25年;

8、合同、章程、协议、验资报告、须在税务机关规定的使用有效期内（必须是本年度或前一年度印制的）

4、在超市购买商品的，须提供超市机制发票（发票上须注明品名、单价、数量）且商品符合财务报销范围

5、报销凭证严重破损导致内容不全、不清的，财务人员不得给予报销

（一）财务报销审批权限学校实行“一支笔”审批制度，学校所有的财务支出都必须经校长审批后，方可到财务处办理结算

（二）预算申报制度学校各类需要采购的物品必须事先提出申请，做好预算由校长签批，方可借支进入采购程序，采购秉承一人为私二人为公的原则，为报销提供证明严格执行前帐不清后账不借

（三）财务报销基本手续及要求

1.购买的设备、办公用品、贵重物品需经手人签字、审核人签字（财务）、校长签字，方可报销、进账

2.凡到财务处报销的票据，需校长、审核人、经手人签字方可报销

3、教职工到财务处报帐，必须携带报帐所需的全部凭证，包括需要报销的有关发票、收据；物资采购一律由学校统一执行注意先签字后报销参考范文学校财务管理制度每个单位对财务的管理相当严格，学校也一样，如何规定会计和出权利证照、许可证、缴费名册保管期为公司存续期第40条财务人员工作移交制度财务人员工作移交，是指财务工作人员岗位变动（辞职、离职、调岗）时，为保持财务工作的连续性，对某一财务岗位进行交接的一项工作

一、须办理财务工作移交的事项

1、经管人员岗位变动，如内部调动、换岗等;

2、经管人员辞职、离岗等;

3、经管人员临时离岗（3个月以上）

二、移交人员的职责

1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的,应当完成填制;

2、尚未登记会计账目的，应当完成登记，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章;

3、整理好自己所管理的有关资料，并就未了事项写出书面资料交与接交人;

4、将自己所经管的现金、支票、发票、物资、材料、证件、印章等编制清单，逐项清点;

5、对自己所经管的工作详细地向接交人员交待清楚，直到接交人员能够完全延续移交人的工作为止

三、接交人的职责

1、对接手的物资、资料、证件清单逐项清点，如有疑问，应向移交人询问；

2、对自己所接手的工作，应详细向移交人询问清楚，直到能够将所接管的工作延续性地开展为止;

3、涉及到债权债务的，应当逐项核实清楚，防止坏账、呆账的出现

四、监交人的职责

1、协调解决交接双方争议，不能解决的应上报处理;

2、通过交接工作，检验财务工作，检讨工作中存在的问题及解决问题的方法，以不断改进工作方法，提高工作效率

五、交接责任

1、监交人应对交接过程中出现的争议予以及时解决或上报解决，否则，由此引起的后果，由监交人负责;

2、移交人对移交前所经管的工作承担责任，接交人对接管后的工作承担责任;

3、由移交人没有向接交人交待的事项引起的后果，由移交人负责;

4、对移交时急需处理的事项，接交人应当及时处理，否则，由此引起的后果，由接交人负责;

六、移交工作的监交人员

1、会计、出纳人员的工作移交，由财务主任监交;

2、财务主任的工作移交，由上级领导指定授权人监交第十二章附则第41条本制度由学校财务部负责解释和修订第42条本制度自20xx年3月1日起施行此前的学校财务管理规定同时废止参考范文学校财务管理制度

一、学校食堂财务纳入学校财务统一管理，实行专账核算

二、严格区分核算主体，由财政经费保障人员，实施设备等方面的费用，不得在食堂专账中列支

三、教职工在食堂就餐与学生同价同菜，如实充饭卡，不得侵占学生利益

四、学校食堂收取的伙食费，应开具合法票据，现金及时上交财政专户，不得挪用严禁私设小金库食堂各项支出要起得合法有效票据,按规定办理相应报销手续

五、食堂的收支结余实施按月结算，对结余款要专项用于改善学生伙食，严禁用于学校教职工福利、奖金、津补贴的支出

六、学校食堂实行财务公开，自觉接受学牛.、家长，教师的监督,财务人员每月向校长及相关领导报送当月收支情况，每学期至少一次将食堂收支情况向师生和家长公开纳职位的管理制度呢以下为某学校财务管理制度相关范本，仅供参考

1、学校财务应实行计划管理必须按年度编制好收费的预算和结算,提交校长室经过教代会讨论通过正式预算和结算有计划按比例开支,养成按计划办事的习惯,提高实行学校财务计划的自觉性

2、财务人员要定期向学校反映财务活动情况,月报表除上级主管部门外,还报送校长室一份

3、一切经费开支，坚持“一支笔”单批购物必须列出购物单经总务主任签报、校长批准后，交总务主任统一购买

4、对于教职工的活动经交工会实行包干负责，形成人人当家，人人监督的群众理财风气

5、学校统一建帐,统一收支,财务帐目要日清月结，报表要按时报送,一切帐目要做到有帐可查,有据可对

1、会计必须具备坚持原则，秉公办事，具备良好的道德品质遵守国家法律法规

2、具备一定的会计专业知识和技能

3、热爱会计工作

4、会计要定期向学校反映财务活动情况,月报表除上级主管部门外,还报送校长室一份

5、会计有权拒收手续不到位的凭证

6、学校统一建帐,统一收支,财务帐目要日清月结，报表要按时报送,一切帐目要做到有帐可查,有据可对

三、出纳制度

1、出纳必须具备良好的道德品质，坚持原则、秉公办事，热爱工作，主动配合会计搞好财务工作

2、遵守国家法纪，遵守财务制度,敢于抵制不正之风

3、按照上级规定的财务制度,认真审核各项报销凭证,对违反财务制度的，要坚决抵制

4、掌管学校预算内外库存现金和银行存款设置银行日记帐和现金日记帐，日结月清，定期与银行对帐，做到正确无误

5、严格执行现金管理制度,每天结帐,大量现金要即使解缴银行;对暂付的现金、支票要按规定督促有关人员即使进行报销结帐

6、保管好库存现金和支票、收据、图章等

四、印鉴、支票保管制度

1、印鉴、支票必须由会计、出纳分别保管，坚决杜绝一人掌管的现象

2、印鉴、支票必须妥善保管，如有遗失，必须马上报告学校领导，并及时采取措施,并到银行办理相关的手续

3、需使用印鉴或支票时，必须有会计、出纳同时在场

4、领用支票时,必须由领用人凭发票在支票领用单和存根上进行签名认可后方领取

5、对于需要领用空白支票的，除了在领用单上签名认可外,还需要设立借据，以支票存根和发票来换回借据参考范文学校财务管理制度认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节俭的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制经过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情景；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡a、上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款b、上级拨入的预算外资金c、学生学杂费收入d、各种捐赠款项收入e、其他杂项收入等财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用a、学校向财务部门供给下年度需要的设备和主要项目费用的开支计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核b、学校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作c、在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉理解审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准

1、费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销

2、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用

3、教职工因公出差借款，由校长批签

4、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门供给的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在5000元以上，须经主管校长批签

5、任何人不得因私借用公款a、学校财务部门应按照财务制度和学校的有关规定，认真审核各项原始凭证贴合财务规定的开支单据给予报销，不贴合规定的单据，不予报销否则，追究当事人职责b、学校财务部门，应按会计制度对各类经济业务事项，经过会计凭证及时记帐、算帐做到日清月结，手续完备，资料真实，帐目清楚,数字准确，资料齐全c、财务部门各经办人员，应按岗位要求，按时向主办会计供给各项经费开支的明细科目余额表，供主办会计编造会计月报、季报、年度决算报表编造的各种报表，经主管校领导审阅同意后，报上级主管部门d、财务部门各岗位经办人员，应按财务档案管理要求，将会计凭证、帐薄、财务计划、会计报表，以及有关开支的经济文件资料，分类清理、装订、编号、造清单送交主办会计汇总，编造移交清册，送交学校档案管理e、财务部门除向上级报送财会报表外，及时向领导反映不合理开支和超支的情景，协助领导管好、用好资金

1、学校财务部门应认真执行财务制度，维护财经纪律，对于不执行计划，违反财务制度和财经纪律的开支，财务人员有权拒绝付款或报。