财务部总帐会计标准工作程序

总帐会计标准工作程序

一、每月5号结上月的帐，出财务报告主管领导签字后对外报送国税、地税等相关地方部门

二、依据财务报告，每月6号报送集团公司网络月报（含上海）

三、每月8号向啤酒原料部报送香港606口径的小6s报表（含上海），由主管领导审核后报出

四、每月10号向江总、李总等报送上月财务报告及文字分析

五、每月12号向啤酒原料部报送香港606口径的小6s报表的文字分析（含上海），由主管领导审核后报出

六、每月25号向啤酒原料部报送上月度的管理报表（含上海），由主管领导审核后报出

七、每月28号向啤酒原料部报送上月度的管理报表的文字分析（含上海），由主管领导审核后报出

八、向啤酒原料部报送香港合并报表的事宜是按月上报还是按季上报尚待确定（含上海）

九、社保申报的管理人企部每月23号前向财务提供当月新增的员工花名册，财务以花名册上新增员工签订合同的起始时间开始给此员工补缴社保给员工缴纳社保时，看花名册上的公司代码，若公司代码为102895,则此名册上的员工缴纳三金，若公司代码为102046,则此名册上的员工缴纳五金，由财务编制当月申报表，主管领导审核，公司领导批准后去社保局申报

十、公积金缴纳的管理人企部每月23号前向财务提供当月新增的员工花名册，看花名册上的公司代码，若公司代码为102895,则此名册上新增的员工公司不予缴纳公积金；若公司代码为102046,则此名册上新增的员工缴纳住房公积金，由财务编制当月公积金缴纳表，主管领导审核，公司领导批准后去XX市住房公积金管理中心缴纳

十一、成本结转的管理

1、每月3号，财务根据生产部提供的库存月报结转原材料领用，同时结转制造费用，根据库管提供的报表结转包装物的领用；

2、根据销售会计提供的副产品月报，结转副产品生产成本，同时结转副产品销售成本根据生产部提供的库存月报，结转麦芽生产成本，结转产量，根据缴库量结转成品麦芽，根据销量结转销售成本。