酒店流动资金管理制度模板

酒店流动资金管理制度模板泉州湖心大酒店规章制度内容:流动资金管理制度冈位［工部门:财务部I-L4生效日期编号2B004-01目的:制度流动资金管理制度

1、流动资金管理是酒店财务管理的重要组成部分它包括资金的计划筹集、消耗、储备流动资金定额的核定，流动资金日常使用的控制管理和利用效果的考核等加强流动资金管理，其目的是要加强经济核算,防止存货超储积压，节约使用资金,加速资金周转,提高资金利用率，保证经营的顺利进行

2、流动资金的计划筹集纳入酒店的资金预算应充分挖掘酒店内部潜力，按照即保障酒店营业需要，又节约使用流动资金的原则，编制酒店流动资金计划根据流动资金的需求量和缺口，由酒店财务部采取多渠道、有计划的流动资金筹集工作

3、存货资金管理⑴存货资金包括食品原材料存货、物料用品存货、维修用材料存货、库存商品和抵值易耗品为保证存货的有效供应和防止存货资金的不合理占用，除库存商品由商品部定额使用外,其它存货采用最高、最低存量法控制某存货的最高存量二日平均消耗量X（库存周转天数+采购.整理天数+保险天数）；某存货的最低存量二日平均消耗量X（采购.整理天数+保险天数）；⑵财务部在酒店进入正常经营之后，应经过不断的数据积累，结合酒店的经营变化，与采购部、仓库协作，经总经理批准，及时建立并不断修订常见存货的最高存量和最低存量,并将泉州湖心大酒店规章制度内容:流动资金管理制度部门:财务部冈位生效日期编号:2B004-02

（5）存货资金的占用，主要考核指标为存货周转天数和营业额资金率月营业收入总额存货周转次数二--------------------------------月存货平均余额30存货周转天数二--------------------------------存货周转次数月存货平均余额营业额资金率（百元收入占用存货资金）二X100-----------------------月营业收入总额

4、现金管理

（1）酒店所有现金的收入与支此须严格执行国家现金管理的规定，保证酒店现金的安全无缺⑵现金主要用于支付员工工资及福利性支出，采购农付产品、预借出差旅费和转帐结算起点额以下的零星开支⑶现金实行收、支分口管理，所有营业和非营业收入必须按时送交银行,所有支出须按现金管理规定管理,不得以收抵支,坐支现金

（4）库存现金不得超过银行规定限额,超过部分应及时送交银行

5、支票管理

（1）酒店所有付款，除不足支票结算起点的开支外,均应经过支票结算、攵怒五人吊麻田槎枇古西干不出任笆/c W7文档仅供参考。