2025审计工作心得体会（汇总16篇）word模板范文

优秀审计工作心得体会（汇总篇）16学习心得可以帮助我们发现自身学习中的问题，从而更好地改进学习方法以下是小编为大家整理的优秀学习心得范文，希望能给大家提供一些参考和启示参考范文审计工作心得体会审计工作看似内容单一，相对独立，实际却是一项专业性强、涉及领域广泛的.工作，区县审计机关是审计系统最基层组织，如何充分发挥审计监督的职能作用，让审计工作更好服务于国家治理，通过五年来的工作实践和总结，自己有了一些肤浅的认识，认为要当好基层审计局长，应从以下六个方面来要求自己地方审计机关是接受上级审计机关和当地政府的双重领导的单位，这里的这个“中心和大局”，既包含当地党委、政府的工作中心和大局,同时又包含了上级审计机关的工作重点因此，作为基层审计局长，一方面要注意加强对国家宏观经济社会发展形势和政策的学习分析，加强对当地党委、政府发展战略和中心工作的学习和领会，主动知晓当地党委、政府的工作中心，主动了解党委、人大、政府以及社会公众各界对审计的需求，准确把握地方发展大局，适时调整审计工作的思路、重点和措施，确保审计工作更好地服务地方发展大局就我们黄州区而言，由于审计工作在全区工作中的地位不断提高和各级领导审计意识的不断强化，我局经常参与全区重大经济事项的决策，参与重大经济事项的

2、重点对公司基建项目进行审计企业的基建工程既是一个投资大的地方，也是一个容易出问题给企业造成损失的地方参照20xx三季度以来我们进行的工业园区基建项目的工程验收、施工单位报价核对的工作，虽然过程很顺利，也维护了公司的合法权益，但是这只是浅层次、简单的、事后的审核，并不能很好的体现内部审计对投资项目的管理监督的作用20xx年我们要保证不仅仅从形式上，还要在资料上对基建项目进行全方位的整体监督审计，用心争取总公司及相关部室的配合，努力做到从项目立项、工程投标、施工队伍选取及具体施工合同的签订、施工过程中项目的变更签证、建筑材料的选定和价格的确定，直至竣工决算的全过程参与，为审计工作能深入细致的开展打下基础，绝不只做最后收方工作的随从者参考范文审计工作心得体会转眼间从事财务审计工作三年了，既漫长又短暂当我感慨时间转瞬即逝的时候，回想三年的经历又有着数不清的故事非常感谢曾经带我做项目的审计经理，都是我的恩师，这是我走出大学后得到的最大财富现在我就仅有的一点心得拿出来与大家共享一下财务审计是个技术含量非常高的工作，它需要的不单是会计、审计的专业知识，还需要语言交流能力、人员协调能力、辩证逻辑分析能力、行业趋势以及经济形式的分析能力等等，而这些能力全靠丰富的知识积累而成在我们的实际工作中我把企业的财务报表审计风险分为以下三类

1、原来没有的业务凭空捍造（虚假收入、收益等）

2、业务真实但会计处理有误（藏利润、成本等）

3、有业务而不记录（账外物资等）所有的财务报表错报漏报均是这三类中的某一个，或者混合使用我就按顺序逐一介绍一下审计风险1我简称为“无中生有”这是三种风险里最可怕的，要求的技术含量也是最高的我知道跳水比赛每个动作都有难度系数，目前我见到最高是

3.8这个值，那么对付“无中生有”这类风险需要的难度系数应该是

7.6绝对不是开玩笑，因为“无中生有”包含两个分支:O

1.1判断哪些业务可能是无中生有；

1.2是证明它们是无中生有我将其定位为高难度的最重要的一个因素是因为这类风险所涉及的业务对象不是偶然事件，而是一个阴谋既然是阴谋，可想而知传统的审计方法是查不出来漏洞的假如一个企业存在无中生有现象，那么我们查看的原始单据可能是伪造的，合同可能是假的，发函询证也都串通一气，因此这是一个高智商对抗“游戏”先说一下

1.1这个分支，该环节的判断可不是凭感觉，因为一旦错了，损失的是耗费相当大的资源来证明这个结论，也就是

1.2环节我们的审计工作可不是爱迪生做灯丝实验那样，证明这个假设错误也是成功，爱迪生有的是时间换n种材料实验，而我们需要的是在现有时间内找到无中生有业务，找不到就是审计失败因此

1.1的判断至关重要再解释一下

1.2环节，前面我说过

1.2环节的证明不是传统方法可以解决的，因为现在的被审计公司会对我们惯用的手法予以防备，显然再走老路必然会落入圈套，但这并不是说我们就无计可施了这里需要审计人员有着敏锐的观察能力和逻辑分析能力，因此授予

3.8的难度系数不为过那么到底如何证明呢，其实还是有方法的由于我资历尚浅,姑且和大家探讨一下我的一种思路任何一种谎言与阴谋都不可能是完美的，它总是在人们的常规思路上掩饰的完美无瑕，却总会在不起眼的地方露出马脚问题的关键就是审计人员如何找到这个不起眼的漏洞，我们应该感谢伟大的逻辑学给了我们这把钥匙逻辑学分为传统逻辑与数理逻辑，我们只需掌握传统逻辑就足够了再把目光回到我们

1.1环节得出的判断上，

1.2中我们首先需要对

1.1的判断得出n种逻辑推理任何一种现象的发生总会产生一连串的连锁反应，我们的第一个工作就是能够尽可能多的分析出这些可能存在的连锁反应，然后与现实中的情况核对，如果截然相反，恭喜你已经找到狐狸尾巴了譬如一个企业收入比去年增加很多，我们怀疑有虚假成分我们不妨分析一下收入增长可能有哪些连锁反应这里有个秘笈，就是尽量分析出间接相关的连锁反应1这个企业的人员工资与去年相比须有较大提高因为收入大额增加必然会使工人的工作量增大，才能得到更大的产出，才有可能被销售出去那么事实上工资是否有较大增长呢，如果没有的话工人一定有怨言，不妨去找工人做个访谈来证实一下2如果这个企业的产品销售出去需要运费，那么运费一定会有相应的增长，不妨核对一下运费实际数并追查一下原始单据和相应的银行对账单3还会有许多间接相关的可能，需要审计的人员的逻辑推理与辩证，我相信这个证明过程就会明朗了对于审计风险1包含

1.1和

1.2的内容在07年的审计准则中大量引入了重视程度，也就是我们所说的风险导向审计当然风险导向审计的内涵更广，它不旦包含如何识别无中生有风险，还包括判断审计重点在风险类别

1、2和3的哪个层面上因为没有较强的会计功底而对它望而却步，其实大可不必，要想解决掉它也是有捷径的下面我将重点介绍一下审计风险2应该关注的重点先与朋友们探讨一下如何学习会计知识举个例子说明一下，譬如我们非常熟悉的英语传统的教学方式是每学一个单元讲一个语法点，从初中到大学贯穿始末然后学生脑子里一头雾水，似乎语法有成千上万条但经过专业的语法老师的归纳串讲后却变得通俗易懂，按照词性（名词、形容词、副词、动词？），时态，非谓语动词等等分别讲解，从整体了解局部，从常规认识特例原来语法完全可以两天学完那么会计呢，也是一个道理我们很多人曾一度受课本的影响而走进误区所有的教材几乎都是按照资产负债表的科目顺序逐个讲解，学完后都被教材中所述的上百种业务分录搞得晕头转向在遇到一向业务后我们所想到的不外乎是书上哪个地方有这个例子，借贷方各自应该是什么科目如果是这样的话我们就完全被束缚在教材上了因为现实中有很多业务是教材上没有的，不是因为这种业务太新颖、太特殊以至于没有予以规范，而是因为教材不屑得归纳例如这样一个分录dr:应收账款or其他应收款1,

000.00$cr:应付账款or其他应付款1,

000.00$请问朋友们会如何理解呢？我想书上几乎找不到它的出处，但类似于这样的分录却广泛的存在于被审计公司的财务处理中如果我们已被书本束缚的话，在碰到这类情况时就会被客户的老会计忽悠的晕头转向针对上面例子的分录可能会是以下的情况a.客户做的重分类调整；b.客户的债权人和债务人清单上有同一公司，从而引起的对冲;C.客户隐藏成本费用，将其暂时放入应收账款or其他应收款；d.客户隐藏收入，将其暂时放入应付账款「其他应付款对于a和b的情况是正常的，由于难度系数太低，因此教材中不讲了，我也不再啰嗦但如果是c和d的情况就出问题了，因此企业就是通过这些小得不起眼的分录达到了粉饰其财务报表的目的言归正传，那么我们到底应该如何学习会计知识以应对这些问题呢方法很简单，就是学习会计处理的精髓对于会计学的精髓我总结了一下，有以下几点

2.1借方发生额不是资产就是成本费用，贷方发生额不是负债就是收入这是在不考虑调账、冲销以及结转分录的基础上所反应的真实经济实质当然这条大家再清楚不过了，但往往最熟悉的东西却是容易被我们淡忘的作为一名审计人员，我们不仅需要知道

2.1这条真理，在我们的工作中更需要学会利用

2.1的变型一一资产与费用的划分是否合理，负债与收入物划分是否合理在任何一项业务的会计记录中都会涉及这个问题被审计公司也正是利用故意划分错误来达到粉饰财务报表前面列举的例子中的c和d就是这样的那么我们如何在没有高深的会计理论的基础上去发现这些审计风险呢，方法很简单，抓住这项业务的实质只有我认识到了这项业务的经济实质，是费用还是资产，是负债还是收入就会迎刃而解不妨拿资产和费用来说，所谓费用就是归属于当期的费用，换句话说它的支出是为了换取当期的收益，对以后没有直接影响而资产的支出则能够换取以后多期的收益说到这里我需要对资产重新下个定义通常我们给一个事物下定义时总是立足于它的来源和特征比如我们给固定资产是这样定义的使用年限超过一年的有固定价值且可以可靠计量的有形资产这样的定义的好处是很直观，但却不利于更深入的了解如果我们对固定资产按照它的归宿来下定义，可以这样来定义有待日后费用化的经济支出这样一来固定资产存在的价值才真正展现在我们面前其实不仅是固定资产，所有资产的真实用途都属于这个范畴存货的减少相应的结转了成本，固定资产和无形资产的减少是因为折旧的计提记入了相应成本，货币资金和往来款的减少除了归还负债都是因为支付了相应成本费用投资的减少也会因转让后记入相应成本因此把握住了这个划分规则后再来认识一项业务的经济实质，再加上我们的分析，被审计再打这张“乱划分”牌就不管用了

2.2会计学的基本原理一一权责发生制、重要性、谨慎性、一贯性原则谨慎性和第四章一贯性原则，然后只需把书上的业务按照这四项原则重新归类我想这样的教材会更容易我们举一反三，更快的掌握所有业务对于审计风险2我也只能归纳这么多了总体来说它容易掌握，只是通常会把刚入行的朋友们困惑一把但只要抓住了会计的这两条精髓还是能在比较快的时间内拿下这一关的审计风险3又回到了审计学的层面上这个风险又可以分为两个层次

3.1被审计公司故意不记录，蓄意隐瞒；

3.2由于工作疏忽或者业务量太大没有来得及记录如果是

3.1的情况，就类似于审计风险1操作方法审计风险1我称之为无中生有，那么

3.1恰恰相反就是有中生无了事物总是有正有反，好比有了九阳真经就必然会生出个九阴真经如果真的是

3.1有中生无这种情形的话，也是相当不容易对付的，方法同审计风险1,只不过是逆其道而行之罢了如果是

3.2的情况，这就很简单了，只需要按照审计学所说的从原始资料追查到记账凭证就可以发现此类审计风险这就是我对财务报表审计的一点心得体会，由于经验过少，只是笼统介绍一下我对这项工作的认识有人常说老会计很吃香，就像老中医似的，那么我认为老审计人员也是这样的这是一项需要不断积累不断学习新知识的职业，我相信一位经验丰富的审计师是不需要看凭证的，他只需将财务报表做个多种对比分析，逻辑分析，再结合经济形式、背景资料就可以得出审计结论了老中医不就是观其色、听其声、把其脉便知病矣要想成为这种境界需要我们阅历无数，不断钻研，我相信我们这批入行不久的80后们，只要不抛弃，不放弃，沿着前辈们的足迹还会再创辉煌！参考范文审计工作心得体会时光飞逝，岁月如梭，不知不觉进入审计局工作已有半年，作为审计新人，我从开始的懵懵懂懂到现在认识审计、走进审计，经历的是如同化茧成蝶般的蜕变xx年3月14日，我来到审计局上班，并通过局长与我们这些新人亲切的谈话，我似乎找到了归属感，明白了自己存在的意义我们是审计人，忠实于国家的财政资金、国家财产使用的合法有效，这是我们的天职、我们的人格万事开头难，对于我这个学园林专业的人来说更难一点一滴的学习是从看账本开始的，在工作学习中我通过询问学习会计专业的小伙伴以及一起共事的哥哥姐姐，基本了解了会计的相关知识，虽然只学习了些皮毛，但相对开始已经有了很大的进步与其说审计很繁琐，不如说是审计非常要求细节，而我自身在刚开始时其实并不明白这做这种细节性工作的意义，但在大量繁琐的工作中锻炼了自己的细心、信心、耐心我知道这还远远不够，许多次面对需要做的工作，往往是无从下手、一筹莫展直到最近在6-7月赴廊坊文安县经济责任审计中，让我快速成长起来首先，从前期的准备工作到之后的审计报告我基本上了解了审计工作的基本流程;其次，在做具体工作的时候也明白了审查凭证、电子账、会议纪要及相关资料的意义并能找到切入点；另外，从宏观上也了切身感受到了审计的经济监督、经济评论和经济鉴证这三方面的职能作用；最后，在与前辈们的共同工作中学会了很多实战经验并通过前辈的指导与点拨能够独立完成取证单与底稿除了找到归属感与熟悉业务，更重要的则是精神层面的升华曾经在我心中“为人民服”是崇高的，但却离自己很遥远，如今我却能切实感受到它鲜活的生命力我们工作的站位如果是站在老百姓的角度，站在当地经济发展的角度，那么审计成果一定不一样审计是一项正义的事业，它塑造我们正直的人格，我们也要用我们自身的正义感去推动审计事业的发展一是身体是革命的本钱，要加强锻炼审计工作是一个十分耗费体力的工作，需要经常出差，经常加班，经常熬夜，这就要求从事审计工作的人员拥有一副好身体只有拥有健康的身体才能快速和准确地完成领导交给我们的工作二是要熟练运用数据库等电脑软件在大数据时代，需要处理的数据十分繁重，这就要求审计人员熟练运用计算机，做好审计工作，从而提高审计效率计底稿的摘录以及审计报告的撰写，一步一个脚印，步步为营，久久为功，逐渐掌握了审计程序，理解了审计的与真谛审计没有华丽的外表，只是默默的独立工作每一名审计人都把“八不准”牢记心中，不接受被审计对象的吃请、馈赠，不接受被审计人员的友好帮交审计是党中央的一把刀，披荆斩棘推动中央各项政策顺利实施;审计是人民政府的一把剑，挥舞着斩断权与利的链条;审计又是反腐斗争中的锥子，直插腐败人员的心脏审计人失去了朋友，赢得了党和政府的信赖；审计人失去了亲情与友情，维护了国家的发展，民族的强盛，人民的幸福安康随着社会的发展，审计部门不会被淡忘，而是越来越得到重视和加强打铁还需自身硬没有精钢钻，怎揽瓷细活审计人必须掌握宏观经济政策内容，权力运行架构，经济转型发展方式，从体制机制上发现问题，分析根源，依法作出评价，得出审计结论没有过硬的经济、法律、计算机等方面的知识，就难以胜任审计工作;没有及时更新掌握的知识，就很容易被新时期的审计所淘汰树欲静，而风不止，经得起诱惑，耐得住清贫，守得住寂寞，是为“高人”审计纪律是高压线，审计质量是生命线在规定的范围内查不出问题，查出了问题不报告，报告了不处理，处理了失之于宽、失之于软，审计人都将承担一切法律后果思想的高度，决定人生的高度做优秀的审计人，须掌握知识，练就本领，踏实苦干，敢于担当，清正廉洁这就是我作为新审计人的感悟！参考范文审计工作心得体会我有幸参加了南京审计学院的审计理论与实务培训班本次培训的课程设置十分丰富，主要有内部审计发展趋势、经济责任审计、建设项目审计、舞弊审计、信息系统审计等专题讲座南审的各位教授理论知识和实践经验都很丰富，旁征博引，从现代审计理论出发，进行了一系列精湛的理论阐述及生动的案例分析，不仅使我了解内部审计的存在意义，学习了内部审计的工作方法，更使我的审计理念和知识结构进一步得到更新，真是获益良多，以下是我本次学习的几点心得体会在第一天的学习中，南审的时现副校长为我们介绍了新常态下现代内部审计的发展趋势随着现代企业制度的建立，外部制约机制的加强,内部管理水平的提高，会计电算化的普及，账务表面的错弊会越来越少,内部审计的主要职能已经不局限于“查错纠弊”的财务会计审计，已经延伸向了企业的经营业务层面，起到“防弊兴利”的作用现代内部审计的趋势是“风险导向管理审计”，内审部门更多的关注公司内部治理、风险管理和内部控制、为公司内部的各个部门提供综合服务，旨在达到“增加公司价值”的作用同时，随着管理水平的提高，内部审计部门的作用将不仅限于事后监督，更多的是事前预防与事中控制，它将对企业内部控制进行全过程、全方位的监督和评价，及时发现问题，降低企业的经营风险随后我们先后进行了经济责任审计、建设项目审计、信息技术审计及舞弊审计的培训作为一个内审部门的新员工，通过这些培训，我对内审工作有了更深入的了解在经济责任审计课程中，我了解到了国有企业经济责任审计是一种审议，为我局更好明确区政府工作目标、掌握工作原则提供了绝好的机会另一方面，要认真领会和贯彻上级审计机关工作思路，准确把握上级审计机关工作重点，不折不扣、高效地完成好上级审计机关部署的每一项工作任务，确保政令畅通我认为就是要树立全市一盘棋的思想，紧紧围绕市局的要求开展工作，只有深刻领会上级部门的工作方向，基层局才会少走弯路，全市审计机关才能凝聚力量忠诚事业首先要有坚定的政治信念，要有国家利益高于一切的思想觉悟，工作中坚持地方利益服从国家利益、单位利益服从地方利益、个人利益服从集体利益的原则，以较强的政治敏锐性和政策法规水平，准确把握新形势，明确新任务，从政治的高度观察、分析、处理问题其次要加强审计业务知识的学习审计工作是一项专业性极强的工作，有别于一般的行政部门，作为审计机关的主要领导，要正确把握工作节奏、方向，正确处理解决工作中遇到的问题，就必须成为工作的行家理手，让审计人员信任、佩服但术业有专功，短时间内要把所有的专业知识学深学透是不切合实际的，我认为审计局长要善于抓关键环节加强学习，要熟悉掌握《审计法》《审计准则》的相关规定，把握工作流程、方向；掌握违反财经纪律的常有表象，把握问题定性环节;掌握相关行政处罚规定，把握处理意见的正确性局长是单位的“领头雁”，雁阵是否整齐有力，要看头雁的引领是否有方审计局长要坚持民主集中制，调动和发挥每一个班子成员的积极性和主动性要敢于担当，率先垂范，从严律己在审计机关，特别重要的是要有经常深入一线的工作作风大多时候审计人员都在被审计单位开展工作，处于领导的视野之外审计现场工作纪律情况、工作方案在现场的落实情况、审计人员工作重点把握情况等都是审计局长必须调查国有企业领导人在审计期间的经营业绩，企业发展情况及廉政建设方面的各种情况的审计，在加强领导干部监督、维护财经法纪、促使领导干部不断提高管理水平及自我约束能力、推动党风和廉政建设等方面发挥的重大作用被审计对象作为领导干部，不可避免地牵涉到上上下下、方方面面的复杂关系，这就对审计人员的独立性有很高的要求，审计人员对发现的问题要充分披露、客观评价，给出真实的审计结果，发挥审计的监督功能在建设项目审计课程中，我了解到了建设工程审计中不仅要关注财务账册和财务数据，还更要关注建设项目前期工作、招标过程、合同签订等方面可能出现的风险点，同时也了解了一些检查隐蔽工程的技术手段工程项目的主要风险点存在于可行性研究、招标、造价、采购、验收等各个环节，在即将到来的工程项目审计中，我要努力把学到的知识和审计实践结合起来，尽最大努力做到学以致用在信息系统审计的课程中，我了解到了大数据和云计算在审计工作中应用的可能性、知道了现代信息科技在审计中的应用（如使用excel或审计软件来辅助审计）在接下来的非现场审计工作中，有一些基础的数据处理工作便可以通过编写excel公式的方式来进行，能够提高计算准确性和工作效率在舞弊审计的课程中，通过老师生动的案例描述，我学习到了一些舞弊审计调查方法及沟通技巧，学习了舞弊三角理论通过对舞弊三角理论的学习，我了解到舞弊者可能在各方压力及自身自制力不足的共同作用下，利用企业内部的内控漏洞、惩罚措施不足的情况来实施舞弊行为预防和制止舞弊行为，需要企业不断发现制度漏洞，不断健全制度建设，这都需要通过审计人员的工作经验和不懈努力来一一完成通过这次培训I,我最大的感受就是，自己需要学习的东西还有很多我在培训班遇到了很多前辈，他们在课上积极与老师互动，提出在工作中出现的实际问题与老师讨论，并把工作中的宝贵经验与大家分享，前辈们持续学习、提高自己的精神和丰富的审计工作经验让我十分佩服，也十分羡慕作为一个内审新人，我对内审工作的主要内容还不够熟悉,遇到问题还不能够独立解决，这让我的内心也很焦急在即将大规模展开的半年度审计中，我一定要做到勤学好问，向每一位有经验的同时学习，积累自己的工作经验，总结工作方法和技巧，为早日成为能够独当一面的内审人员而不懈努力参考范文审计工作心得体会冬去春来，转眼间，我加入审计队伍已三月有余一路走来，虽然我现在还不是一名合格的审计人，但是在领导们的耐心教导以及各位前辈的悉心指导下，我对审计工作有了更深入的认识得益于领导们对我的严格要求，如今，我已不再如当初般一无所知从我来到审计局的那天起，领导们就一直督促我不断学习提高至今，我已参与到审计项目中，在实践过程中，我才发现审计工作远不是想象中的翻翻账而已针对不同的项目类型，采用的方法可能截然不同；即使是同一类型的项目，对不同的单位审计的侧重点也会不一样我目前参加的三个审计项目，虽然都是离任经济责任审计，但是对乡镇机关和县直机关的审计重点却不尽相同乡镇的收入几乎都来自财政拨款，所以审计的重点就在其财政支出上，而县直机关除了财政拨款这一收入来源外，自身还有一些收费项目，所以对县直机关的审计不仅要关注其支出，还要注重其收费过程中是否存在乱立项、乱收费等现象当然，审计工作还要紧扣时代脉搏，中央八项规定及厉行节约、杜绝舌尖上的浪费等要求也将成为今后审计工作的一项重点三个多月以来，我深深地体会到学习的重要性我相信，只要愿意学习、愿意努力，再笨的鸟儿都会有高飞的那天！我深知前面还有很长的路要走，但是我会不断地加强学习、积极地向各位前辈取经，不断提高自身的业务水平和专业素养，争取早日成为一名合格的、出色的审计人！参考范文审计工作心得体会我市的内部审计工作在市委、市政府和省审计厅的正确领导下，在各内审单位领导的重视支持下，紧密围绕我市现代化滨湖大城市建设这个中心，进一步拓展工作思路，积极推进内部审计工作从以真实性、合规性为主的财务审计向财务审计与管理审计并重的转型，把内审工作的出发点和落脚点放在促进发展、促进管理、促进提高效益，强化内部控制、防范风险上，开展了各种形式的内部审计监督工作，取得了明显的成绩据不完全统计，全市215家内审机构共完成审计项目6819项，查出损失浪费2488万元，增加效益13008万元,提出建议意见被采纳1386条内部审计工作已成为部门和单位内部严肃财经纪律、加强内控管理、维护经济秩序、促进党风廉政建设的一个重要手段，为服务合肥经济跨越式发展、构建和谐社会发挥了积极的作用全市内审机构紧密围绕本部门、本单位的中心工作，以促进加强单位内部管理和控制、提高经济效益和反腐倡廉为重点，积极进行工作重点“转型”，认真开展审计工作一是积极开展内控制度评审和制度建设工作全市内部审计机构利用对本单位、本企业的经营管理流程以及内控制度执行中的重要环节和关键点比较熟悉的优势，20—年共开展了206项内控制度执行情况的评审工作其中合肥供电公司组织开展了对市公司的固定资产管理，对三县公司的货币资金、物资管理和乡镇供电所管理实施了内控评价按照内控评价体系指标进行了打分，针对货币资金和物资管理存在着比较大的风险，提出了加强管理的6条意见，并专题向公司领导提交了综合审计报告市公安局为进一步规范建设工程竣工决算审计费收取标准，制定了《关于调整建设项目竣工决算审计费收取标准的规定》（合公通

[20]18号文件），强化了内部建设项目的资金、竣工决算的审计监督和管理，提高了建设项目资金效益，发挥了制度保障作用合肥科技农村商业银行按照《合肥科技农村商业银行审计检查实施办法》、《合肥科技农村商业银行审计稽核部岗位职责及内部操作流程》等制度加强内部管理并优化操作流程，进一步明确任务分工，界定每个环节岗位责任，让稽核人员各履其职、各负其责，促进了稽核工作质量的提高合肥市第二人民医院按照卫生部颁布的《卫生系统内部审计规定》，成立了独立的内审室，配备了两名专职内审人员，加强了对医疗收费、一次性耗材收费等工作的监督检查，制定了《二院内审工作职责（细则）》等制度,使内审工作有法可依、有章可循，成效显著二是突出建设项目审计为了节约建设资金，全市各内审机构都针对本单位的建设热点，积极地开展建设项目审计据不完全统计，到12月底，内审机构已审计建设项目5906个合肥电信分公司审计部20年继续严把审计质量关，严格按照省公司的要求，对具备条件的工程项目做到100%审计，截止到11月底统计，共审计认定通信工程项目4299项，工程送审总金额

11308.72万元，审减

406.84万元建筑安装工程66项，送审金额

309.24万元，审减

45.88万元安徽中烟工业公司合肥卷烟厂基建及零星维修送审工程233个，送审金额

1593.79万元，审减额

243.66万元,审减率15%;合肥市建设投资控股（集团）有限公司接审项目121个，涉及工程86项，送审金额

64080.3万元，部分已审定项目的核减率达20%;合肥市公安局审计处实施工程竣工决算审计68项，送审金额

4690.5万元，审减额

839.8万元，审减率

17.9%通过对基建工程项目的审计，有效地防止了建设工程项目高估冒算行为，保证了工程项目质量，节约了建设资金，发挥了内部审计监督与服务的功能三是继续完善财务收支审计全市内审机构加强了对财务收支真实性和合法性的检查监督，累计完成财务收支审计214项，促进了各单位财务管理工作的规范化合肥新站试验区财政局对政府采购环节，注意严格把关，极力提升采购资金节约效率，强化对政府采购的监管截至20_年10月份，全区自行采购预算

0.1082亿元，实际支付

0.0809亿元，节约资金273万元，资金节约率高达

25.23%庐阳区大杨镇对镇吴郢社居委、五里拐社居委、夹塘社居委、草塘社居委、龙王社居委、高桥社居委、照山社居委、王墩社居委、大杨村、十张村、谢岗村、岗西村、水库村计13个村居20_年1-6月份财务收支情况进行了审计市公路局对所属11个单位20__年财务收支进行了全面审计，审计面为100%,通过审计，发现问题36个，提出审计意见38条，所审项目均下发了审计意见书，并进行跟踪落实四是大力开展经济责任审计据统计，全市内审机构已对196个县以下领导干部和企业领导人员开展了经济责任审计通过审计，强化了领导干部和企业领导人员的经济责任意识、自我约束意识，促进了党风廉政建设如市邮政局20—年以财务收支审计为基础、经济责任审计为重点，实施了对蜀山区局局长、包河区局局长的任中经济责任审计，努力做到三个结合，即经济责任审计与财务收支审计相结合；经济责任审计与廉政工作相结合;经济责任审计与职业素质相结合市建委、市民政局、市教育局、市卫生局、市园林局、瑶海区、庐阳区大杨镇、百大集团、四方集团、市公路局、蜀山区教育局等单位，也积极开展经济责任审计，切实使经济责任审计成为正确评价被审计人员任期经济责任、人事部门考核任用干部、纪检监察部门抓党风廉政建设的重要依据五是加强合同管理工作安徽中烟工业公司合肥卷烟厂审计部为了维护企业经济利益及合法权益，严格按照合同法规定，对企业涉外的所有协议、合同进行认真审核、严格把关，全年共审核审签经济合同342份，金额达

8690.90万元，无违约合同发生，很好的规避了合同风险安徽氯碱法规审计部截至20_年11月底共审核集团、锦邦等5个公司的合同1742份，合同进展报告259份合肥市建设投资控股（集团）有限公司严格按照《集团公司合同管理暂行办法》规范合同的订立、审查,从维护公司利益角度出发，修改不合法不合规之处，避免潜在风险，全年共审查合同300余份，较好地履行了风险控制职能

二、突出服务理念，努力推进内审协会建设合肥市内审协会在市审计局的领导下，在各内审协会会员单位和理事的共同参与下，在市审计局机关各部门的大力支持和配合下，认真履行章程赋予的义务，全面实施协会年初制定的工作方针和计划，突出重点，讲求实效，充分发挥好桥梁纽带作用，切实履行好管理、协调、服务、交流职责一年来，市内审协会以服务为理念，主要做了以下工作一是推进内部审计职业化建设第一，抓好内审人员继续教育和培训工作，促进内审人员职业化水平的提高根据安徽省内部审计师协会和合肥市内部审计协会20—年工作要点的要求，围绕省市审计机关开展的“审计质量年”活动，组织了一系列活动，进一步规范审计行为，推动内部审计工作发展20_年5月，市内审协会举办了一期全市内部审计质量管理培训班，全市各单位内部审计人员参学的积极性非常高，共有260余人参加了培训，创下了内审人员参学之最开班时，市审计局吴利林局长亲临致辞，对参学人员是一个极大的鼓舞培训班聘请了安徽财经大学老师和省审计厅的审计专家授课，系统地学习了内部审计项目质量管理、内部审计文书规范化，审计信息化等内容，为提高全市内审人员的专业素质和业务技能，建立健全内部审计制度，促进全市内审工作的规范化、制度化、科学化和职业化水平起到了积极的作用第二,继续做好cia考试的宣传、报名工作cia是国际内部审计专家的标志,是提高内审人员素质的一条重要途径市内审协会为组织宣传、报名工作投入了很大精力，20_年共组织了30人参加考试二是开展优秀内部审计项目评比和内部审计理论研讨为进一步推动内部审计工作发展，合肥市内审协会积极组织全市各内部审计单位积极参加省内部审计师协会组织开展的20——20_年以来全省优秀内部审计项目的评选，以及20_年《风险导向审计在审计风险管理中的应用》和《内部审计质量控制与管理》两个课题的理论研讨合肥供电公司审计部组织实施的“固定资产内控管理审计”项目被评为全省优秀内部审计项目一等奖并获通报表彰，合肥供电公司杨晓荣、李国勋撰写的《风险导向审计与企业风险管理的相互应用》和合肥科技农村商业银行包少书、蒋四宝撰写的《试论商业银行如何加强内部审计机构质量控制》等8篇论文获奖并通报表彰，其中二等奖1篇，三等奖2篇，优秀奖5篇三是组织推荐参加全省20一年至20__年内部审计先进单位和先进工作者和为纪念改革开放30周年暨审计机关成立25周年合肥市审计系统先进集体和先进工作者的评选表彰活动根据省审计厅《关于做好全省内部审计工作先进表彰会议准备工作的通知》（皖审发[20_]74号）要求，为认真总结我市内部审计工作经验，促进内部审计队伍建设和内部审计事业发展，市内审协会组织推荐了20—年至20_年全市内部审计先进单位和先进工作者,参加全省内部审计工作先进评选活动合肥百大集团审计部等8个单位荣获全省内部审计先进单位，合肥市建设投资控股（集团）有限公司法律审计部朱晓娟等9位同志荣获全省内部审计先进工作者在纪念改革开放30周年暨审计机关成立25周年全市审计系统先进集体和先进工作者的评选表彰活动中，合肥市卫生局计划财务审计处等5个单位荣获全市内部审计先进集体，合肥市公安局审计处任建等6位同志荣获全市内部审计先进工作者四是组织对内部审计岗位资格证书的第二次年检工作通过培训考试和资格认证，合肥市已有700多名内审人员取得了中国内审协会颁发的资格证书按照《安徽省内部审计人员岗位资格证书年检办法》和省内部审计师协会20_年的工作要求，为加强内审人员的职业化管理，市内审协会组织了对内部审计岗位资格证书的第二次年检工作，共年检400余人五是组织内审单位参加了合肥审计系统纪念改革开放30周年暨审计机关成立25周年书法摄影展活动内审单位踊跃参加，共征集书法、美术、摄影作品等计40余幅，其中荣获2个一等奖，3个二等奖，2个三等奖六是组织内审单位参加了合肥审计系统“我与审计同行”主题读书演讲比赛合肥燃气集团有限公司内审员王英撰写、牛慧演讲的《感悟审计人生，无怨无悔》荣获一等奖，合肥经开区管委会梁美演讲的《无悔的选择》荣获三等奖，合肥热电集团史晓云演讲的《审计伴我去成长》荣获优胜奖七是强化内部审计宣传为进一步优化内部审计工作环境，市内审协会注重加强协会秘书处工作，努力抓好学习和自身建设，并利用各种媒体，采取多种形式，强化内部审计宣传工作，推动内审工作发展并在内审单位自愿的基础上征订了20_年《中国内部审计》150份

三、工作计划一是在上半年召开全体会员代表大会，大会将总结20_年合肥市内审协会成立以来的工作，规划下一个5年的工作，选举产生新的协会领导班子，并产生新一届理事会、常务理事会二是加强与内部审计单位的联系和工作交流，分别召开机关和企业两个内审单位的座谈会，进一步拓展内审人员的工作思路，促进内审工作的转型组织一次向其他省市先进内审单位的学习交流活动三是继续抓好内审人员后续教育培训工作第一，推荐有条件的单位安排人员参加中国内审协会和安徽省内审协会举办的专业培训第二，市内审协会根据全省审计系统的“审计创新年”活动，结合我市实际，举办一期内审人员业务培训班四是继续开展理论研讨和经验交流活动参考范文铁路审计工作心得体会铁路审计工作是指对铁路企业的财务活动、经营管理行为进行审查和评价的一项重要工作作为一名铁路审计员，我深入实际工作中，积累了一些心得体会，如今，我愿意将这些体会与大家分享首先，审计工作需要持续学习铁路行业是一个高度专业化的行业,要理解铁路企业的运营模式和内部管理，需要具备一定的专业知识因此，在审计工作中，我们要不断学习相关理论知识，了解最新的金融、财务政策，不断提升自己的专业素质和业务水平只有不断学习，才能进行有效的审计工作其次，审计工作需要有效沟通在铁路审计工作中，我们需要与铁路企业的各级管理人员进行有效的沟通通过与铁路企业的负责人、部门经理等人员沟通，了解企业的财务情况、运营模式等，有利于更好地开展审计工作同时，我们还要与审计对象进行沟通，确保审计工作的顺利开展有效沟通是审计工作不可或缺的一部分第三，审计工作需要客观公正作为审计人员，我们要保持客观公正的态度，不能有任何偏颇在审计过程中，我们要依据事实、依据法律、依据规定，对审计对象进行全面、客观的评估审计工作的结果应该能够真实反映被审计对象的实际财务状况和经营管理水平只有客观公正，才能提高审计工作的质量和效果第四，审计工作需要加强技术应用随着科技的不断发展，审计工作也愈发依赖技术的支持在铁路审计工作中，我们要积极应用现代信息技术，利用计算机软件等工具提高审计效率和准确性通过科技手段,我们可以更好地对财务报表进行分析和比对，减少审计风险，提高审计明了的，这就要求每位局长要切实转变工作作风，经常深入深入审计一线，加强对审计组现场的指导、督促、检查、协调，与审计人员共同分析研究工作中遇到的实际困难，协调解决工作中遇到的新问题，帮助审计组及时纠正工作思路和工作方法，及时调整工作中出现的偏差和不足，以便审计组进一步明确审计工作目标，抓住关键环节，抓住工作重点，提高审计工作实效，确保审计工作质量和水平面对基层审计机关事多人少的工作局面，作为审计局长一定要具有把握全面、突出重点的能力首先，要高度重视每年年初计划的制定工作年初计划制定得科学与否，是决定全年工作方向是否正确，工作成效是否明显，工作安排是否合理的关键所在我局在安排年度审计项目时，主动征求区委、区政府、人大领导和社会各界的意见建议，把领导关心、群众关注的热点、难点问题作为审计工作重点，突出对教育、社保、医疗、卫生等民生资金、重大工程建设项目的审计监督，始终围绕人民群众的根本利益开展工作，把实现好、维护好、发展好人民群众的根本利益作为审计工作的出发点和落脚点同时，我局工作计划的制定更加注重在“精”、“深”、“透”上下功夫，结合全局人员状况，合理安排项目个数和项目内容，努力做到每个审计项目时间充裕、审计人员工作饱和其次，要把握重点项目部门工作形象的好坏取决于部门工作成效的大小，审计工作做不到遍地开花，必须确定重点项目，打造工作亮点审计人员的业务素质、工作态度决定着审计项目的成效，因此，审计局长要善于布兵遣将，把有效的人力资源用在刀刃上，强化指导，加强监督，力保重点项目出彩基层审计机关开展的工作多为同级审计，与其他部门在行政级别上是平行的，但在审计中却是审计与被审计、监督与被监督的关系，在工工作的效率和质量最后，审计工作需要保持独立性作为一项重要的监督工作，审计工作必须保持独立性审计工作人员不能受到任何利益关系的影响，不能与被审计对象有亲属关系、经济利益关系等只有保持独立的审计工作，才能对铁路企业的财务活动进行客观、全面的审查和评价，保证审计的公正性和有效性总之，铁路审计工作是一项十分重要的工作，它不仅关系到铁路企业的合法合规运营，还关系到广大乘客的安全与权益在审计工作中，我们应该保持学习的态度，不断提高自己的专业素质；要加强沟通，与铁路企业及审计对象保持密切联系；要保持客观公正，对被审计对象进行全面、客观的评价；要加强技术应用，提高审计工作的效率和准确性;还要保持独立性，确保审计工作的公正性和有效性只有这样，我们才能更好地开展铁路审计工作，为铁路企业的可持续发展贡献力量参考范文审计工作心得体会审计作为应用性很强的一门学科、一项重要的经济管理工作，是加强经济管理，提高经济效益的重要手段，经济管理离不开审计，经济越发展审计工作就显得越重要时间过的真快，转眼间一周的实训时间就过了，在过去的一周内学校组织我们会计2班的同学进行了为期一周的实训工作通过这段时间的切身实践，使我体会到了将审计理论实际应用于审计实务操作中的重要性正所谓〃百闻不如一见〃经过这次自身的切身实践，我才深切地理会到了〃走出课堂，投身实践〃的必要性平时，我们只能在课堂上与老师一起纸上谈兵，思维的认识基本上只是局限于课本的范围之内，这就导致我们对审计知识认识的片面性，使得我们只知所以然，而不知其之所以然！这些都是十分有害的，其极大地限制了我们审计知识水平的提高虽然我们已经历了审计实训的磨砺，但那毕竟只是个虚拟的业务处理程序，其与实际的业务操作相比还是有一定的差距的，这是审计实训所替代不了的，是要我们〃走出去〃才能学到的在这一周里，我们实训的5个主要内容如以下

1、审计方法的运用；其主要目的是通过实验，掌握审阅法、调节法、审计抽样方法的应用

2、内部控制的测试与评价；其主要目的是通过实验，掌握内部控制的测试、评审

3、审计重要性、审计风险分析；其主要目的是通过实验，掌握审计重要性、审计风险应用

4、综合案例分析；其主要目的是通过实验，提高综合案例审查分析能力

5、审计报告；其主要目的是通过实验，提高编写审计工作报告能力在实训的第一天里，在老师的带领和指导下，我们着手做实训的第一个内容，审计方法的运用，这一内容有3个实验通过本实验的学习,掌握审计工作的各种分类标准和各种审计类型的内容，掌握各种审计常用方法的种类、优缺点、适应范围；更好的运用各种方法的运用在这个实验中我遇到了一些问题，如对商标进行审阅，在判断存在的问题时,由于对会计知识掌握得不是很牢固，淡忘了业务中该进的科目，此时我只能请教同学，向同学们解决我遇到的问题在其他几个实验中让我感觉最深刻的是审计工作和会计工作都是一样的需要我们的细心，还有就是团结合作的精神，审计工作分工细，一个人难以独立完成审计报告的实验，让我了解审计报告的意义和种类，基本上掌握了判断审计报告的种类和审计报告的编写能力每做一次实训，感觉自己的收获总会不少做实训是为了让我们对平时学习的理论知识与实际操作相结合，在理论和实训教学基础上进一步巩固已学基本理论及应用知识并加以综合提高，学会将知识应用于实际的方法，提高分析和解决问题的能力在实训的过程中，我深深感觉到自身所学知识的有限有些题目书本上没有提及，所以我就没有去研究过，做的时候突然间觉得自己真的有点无知，虽所现在去看依然可以解决问题，但还是浪费了许多时间，这一点是我必须在以后的学习中加以改进的地方，同时也要督促自己在学习的过程中不断的完善自我限于时间的不足，我们只实训了短短的一周虽说时间很短，但其中的每一天都使我收获很大、受益匪浅，它不但极大地加深了我对一些审计知识的理解，从而真正做到了理论联系实际；更让我学到了很多之前在课堂上所根本没法学到的东西，这对于我的学业，乃至我以后人生的影响无疑都是极其深远的如今，为期一周实训结束了，以上就是我就对本次实训做一个小结，经过这次审计实训，我明白了很多事情，使我更认真的学习我知道挣钱的不容易，工作的辛苦，与社会的复杂多变，毕竟学校太单纯了为了适应社会，我们要不断的学习，不断的提高自己，在实践中锻炼自己，使自己在激烈的竞争中立于不败地！首先，我想谈一下实习的意义实习是一种对用人单位和实习生都有益的人力资源制度安排对接受实习生的单位而言，是发展储备人力资源的措施，可以让其低成本、大范围的选择人才，培养和发现真正符合用人单位要求的人才，亦可以作为用人单位的公关手段，让更多的社会成员（如实习生）了解用人单位的文化和理念，从而增强社会对该组织的认同感并赢得声誉对学生而言，实习可以使每一个学生有更多的机会尝试不同的工作，扮演不同的社会角色，逐步完成职业化角色的转化，发现自己真实的潜力和兴趣，以奠定良好的事业基础，也为自我成长丰富了阅历，促进整个社会人才资源的优化配置作为一名学生，我想学习的目的不在于通过结业考试，而是为了获取知识，获取工作技能，换句话说，在学校学习是为了能够适应社会的需要，通过学习保证能够完成将来的工作，为社会作出贡献然而步出象牙塔步入社会是有很大落差的，能够以进入公司实习来作为缓冲，对我而言是一件幸事，通过实习工作了解到工作的实际需要，使得学习的目的性更明确，得到的效果也相应的更好其次，我介绍一下我实习所做的工作再次，我要总结一下自己在实习期间的体会

1、自主学习工作后不再象在学校里学习那样，有老师，有作业，有考试，而是一切要自己主动去学去做只要你想学习，学习的机会还是很多的，老员工们从不吝惜自己的经验来指导你工作，让你少走弯路；集团公司、公司内部有各种各样的培训来提高自己，你所要作的只是甄别哪些是你需要了解的，哪些是你感兴趣的

2、积极进取的工作态度在工作中，你不只为公司创造了效益，同时也提高了自己，象我这样没有工作经验的新人，更需要通过多做事情来积累经验特别是现在实习工作并不象正式员工那样有明确的工作范围，如果工作态度不够积极就可能没有事情做，所以平时就更需要主动争取多做事，这样才能多积累多提高

3、团队精神工作往往不是一个人的事情，是一个团队在完成一个项目，在工作的过程中如何去保持和团队中其他同事的交流和沟通也是相当重要的一位资深人力资源专家曾对团队精神的能力要求有这样的观点要有与别人沟通、交流的能力以及与人合作的能力合理的分工可以使大家在工作中各尽所长，团结合作，配合默契，共赴成功个人要想成功及获得好的业绩，必须牢记一个规则我们永远不能将个人利益凌驾于团队利益之上，在团队工作中，会出现在自己的协助下同时也从中受益的情况，反过来看，自己本身受益其中，这是保证自己成功的最重要的因素之一

4、基本礼仪步入社会就需要了解基本礼仪，而这往往是原来作为学生不大重视的，无论是着装还是待人接物，都应该合乎礼仪，才不会影响工作的正常进行这就需要平时多学习，比如注意其他人的做法或向专家请教

5、为人处事作为学生面对的无非是同学、老师、家长，而工作后就要面对更为复杂的关系无论是和领导、同事还是客户接触，都要做到妥善处理，要多沟通，并要设身处地从对方角度换位思考，而不是只是考虑自己的事最后，我至少还有以下问题需要解决

1、缺乏工作经验因为自己缺乏经验，很多问题而不能分清主次，还有些培训或是学习不能找到重点，随着实习工作的进行，我想我会逐渐积累经验的

2、工作态度仍不够积极在工作中仅仅能够完成布置的工作，在没有工作任务时虽能主动要求布置工作，但若没有工作做时可能就会松懈，不能做到主动学习，这主要还是因为懒惰在作怪，在今后我要努力克服惰性，没有工作任务时主动要求布置工作，没有布置工作时作到自主学习

3、工作时仍需追求完美在工作中，不允许丝毫的马虎，严谨认真是时刻要牢记的

4、学术上不够钻研这是由工作性质决定的，也是我自己选择的，因为在我看来，只有被市场认可的技术才有价值，同时我也认为自己更适合做与人沟通的工作但我毕竟是硕士研究生，需要作一些技术的研究工作，这就需要我个人多关注科研的最新进展，同时，这也对我的工作有促进作用李广成总裁，也是我的导师，在百忙之中都会抽出时间作研究工作并指导我的学习，我的时间比他充裕的多，也应该可以多关注科研技术的进展

5、没能积极参与公司活动虽然我们只是公司的实习生，但公司对待我们并不见外，无论是各种待遇，还是集体活动，我们都和员工享受一样的待遇很是遗憾的是,足球，篮球都不是我擅长的，希望今后的活动中我能为公司进我的一份力量以上是我对已经过去的半年多实习工作的总结，总结是为了寻找差距、修订目标，是为了今后更好的提高通过不断的总结，不断的提高,我有信心在未来的工作中更好的完成任务参考范文审计工作心得体会XX月份，我有幸参加了由省厅组织的20xx年云系统应用培训班，这是一次“凝心聚力谋创新”的培训，因为它将我们全省51名通过审计中级的人员齐聚一堂，共同研讨大数据下，我省云系统的发展与创新同时，这也是一次“同心同德促发展”的培训，通过培训，我们不仅学习了新的技术，还对当前我国审计事业的发展有了新的认识,为共同创造我省审计事业的新成绩，打下了基础随着当代信息技术的蓬勃发展，我们的审计技术已经由简单的excel表格应用，发展到现在的联网审计，每一次技术的革新，都将面对的问题由繁至简，由难变易审计业务也因此越来越规范但是，随着被审计单位软件的不断更新，现有的技术已经很难满足当前审计工作的需求，如a采集模板缺乏更新，很多软件已不能实现模板采集，面对数据库进行实时采集的话，风险太大；联网审计虽然可以实现数据的实时归集，但是仅限于财政审计，未免投入过大，成本过高此时，打造一种“低成本、低风险、高效率”的审计平台变得尤为重要，审计云系统的搭建，不仅为我们基层审计工作者节约了数据采集、整理及转换的时间，还可以通过云系统进行数据分析，进一步的提高了审计工作效率目前审计机关中应用较多的是sqlserver的查询型分析在审计时,通过数据的关联比对来挖掘隐蔽的问题然而，面对各个行业标准不一的海量数据时，查询型分析往往力不从心如在进行地税审计时，由于缺乏与之对应的车辆、工商及房地产销售等数据，所以在进行计算机审计时无法进行横向比对，挖掘一些更深层次的问题审计电子数据的不集中、不全面、不统一，导致现有的计算机审计水平也只能停留在纵向挖掘的局面，而无法对未来潜在的问题进行预测性分析，无法将审计的被动免疫转换为主动监控的功能此时，只有打造集数据采集、整理、转换和分析于一体的审计云系统平台，把离散存储于不同系统中的各种数据彼此进行关联，然后进行横向挖掘，才可以有效的对财政、地税等公共性资金的使用情况、相关政策实施的效果进行评估，从而得出科学客观的审计结论努力实现审计监督全覆盖，是近年来党中央、国务院对国家审计监督提出的时代要求，也是推进审计治理体系建设、提升审计治理能力的必由之路然而，在大数据时代背景下，随着国家信息化建设不断推进,所产生的数据量将呈指数级增长，数据种类和格式日渐丰富面对一个个数量庞大、种类繁杂的数据信息源，依靠以往的查账式手段和现有的计算机审计技术显然无法满足审计全覆盖的要求，此时，构建大数据时代下的审计平台，整合审计数据中心数据资源和计算能力将变得十分重要当前各地审计机关已经建立了涵盖财政、地税、社保、等主要审计对象的数据平台，并针对性的开发联网审计分析系统，审计数据分析中心等但是要想实现审计监督真正的全覆盖，还需要利用大数据技术方法进行资源整合，如在审计数据分析中，采用云计算和虚拟化技术，将基础设施及软硬件集中起来，通过审计数据中心网络进行资源的整合，统一提供服务，提升审计数据分析的效率同时，审计机关还可以根据构建的被审计单位数据库，将全部审计对象纳入监管范围，针对不同层级的审计对象，构建不同的实时监控系统，当指标出现异常时，及时派出审计人员进行现场审计，以此来实现审计监督的常态化和动态化在大数据时代挑战与机遇并存，信息技术的广泛运用和审计业务已经深度融合，为我们审计事业带来了新发展，审计云系统的建设为我们提供的不是最终答案，只是参考答案，而更好的方法和答案永远在不久的未来，在审计人员的共同努力探索中，让我们一起努力吧，为实现审计事业的新发展贡献自己的一份力量参考范文审计工作心得体会审计是一项具有专业性、独立性和约束力的经济监督活动，但审计工作和人员本土化，使审计的客观独立性和审计效果不可避免的受到本乡本土、人情面子等因素干扰，对比之下，异地交叉审计的优越性显现出来今年一季度，我被抽调参与了房县稳增长审计，在亲身经历了这次异地审计工作后，感受尤为深刻交叉审计有助于提高审计的独立性和严肃性当前，地区内干部近亲任职较多加之审计人员生活在当地，亲戚熟人比较多，审计中难免有些顾忌，不利于当地审计人员心无旁鹫地开展工作而异地交叉审计,工作人员人生地疏，不必顾忌人情面子，避免了地方保护主义和人情关系的干扰，让审计人员轻装上阵，严格按照审计规程工作，严格按照审计要求上报审计情况，严格按照法律规定处理违纪违规问题，提高了审计的独立性和严肃性，使审计工作的真实性、公正性得以充分体现交叉审计有助于提高工作效率开展交叉审计时，审计人员远离家乡，没有在当地工作的闲杂事务和家庭方面的干扰，一心一意投入工作,工作热情进一步提升像我们审计组，有时为了尽快完成任务，还要加班加点处理数据、汇总资料晚上还经常开小组会，分别汇报当天的工作，审计组长及主审再根据实际情况研究部署第二天的工作“白加黑”、“五加二”的工作方法，缩短了审计时间，加快了审计进度，同时，由于交叉审计往往使被审单位在思想和行动上更重视，这又有助于提高审计工作效率交叉审计有利于提高审计人员业务能力异地审计能接触新情况、新问题，扩展审计人员的知识面，锻炼了审计队伍，也培养了能吃苦、能战斗的作风，从而增强其综合业务能力像我们审计组，是由市审计局和县局审计人员组成的，交叉审计还能够加强审计组成员之间的交流，相互学习，取长补短，从审计中增长审计人员的业务知识和业务技能，对每位参审人员来说都是来之不易的学习和锻炼的机会在这次审计中，我也深深地感觉到审计实践能力的不足，多向老审计人员请教和学习，特别是向市审计局的同志学习，让我受益匪浅交叉审计取得较好成效的同时，值得注意的是，在实际交叉审计中,也不同层面存在对审计环境陌生、对审计内容的真实性不易掌握、易失密、廉政风险大等诸多问题如何克服，确保交叉审计的成效，根据审计实践，我谈一下自己粗浅的看法交叉审计组不仅是个审计小组，更应是职能完善的战斗团体这次交叉审计，我们组长根据审计组各成员的实力强弱和方案的要求，将审计组分成三个小组，明确了任务和职责，并在工作过程中，根据实际情况适时调整，做好协调和分工这为审计工作的顺利开展和最终能够按时保质保量完成审计任务奠定了基础交叉审计的政策性强，要求审计组紧紧围绕大方案的审计目标、重点，搞好审前调查，深入细致的了解被审单位的总体情况，制定具体的作中，搞好协调沟通，处理好监督与服务的关系显得尤为重要一方面要加强与纪检、监察、公安、税务等部门的协调配合，建立办案工作联席会议制度，建立情况通报制度，完善案件移送工作机制，发挥各自职能优势，形成工作整体合力在坚决查处违规违纪问题的同时，要注意加强与被审计单位和有关部门的沟通，认真听取各方面意见，深入分析研究，确保审计结果的真实可靠、实事求是和客观公正针对审计发现问题，要强化服务职能，提出合理化的意见建议，帮助被审计单位健全制度，规范管理，提高资金使用绩效，发挥好“审帮促”作用，努力使被审计单位认识审计、理解审计、配合审计、支持审计，从而构建和谐审计环境另一方面要加强机关内部的协调服务工作，让每一个审计人员带着轻松的心情完成审计任务审计执法与经济发展既对立又统一依法审计的目的是促进经济发展，在经济发展中出现的违规违纪问题也要认真查处如何处理好审计与发展的关系，也是审计局长考虑的现实而又重要的问题审计署制定的法规要求，审计必须对各种违反财经纪律的行为进行查处，但地方政府则要求审计为经济发展创造好的环境如何处理好这一问题，在工作上就要既坚持依法审计，又要坚持实事求是、客观公正，做到具体问题具体分析，要把“三个有利于”标准运用到审计工作中，在处理问题上,主要看问题发生的性质，要坚持凡是有利于区县域经济发展且能为社会带来较好经济效益和社会效益的问题，在处理上就要从轻，重在纠正指导和规范;凡是损公肥私，损失浪费，，给经济和社会带来危害的行为，就要严肃查处，决不姑息充分发挥审计促进经济社会发展的作用同时，公道正派也是审计局长人格魅力的重要体现，审计局长位置的重要性，经常会面临各种考验，甚至诱惑，必须高标准，严要求，牢固树立实施方案在此次审计过程中，审计组长多次要求我们熟读方案，反复揣摩，从而形成具体的工作思路，这样确实解决了许多工作中的困惑，提高了效率外出审计，更应谨记审计“八不准”这次交叉审计，我们审计组成立了临时党支部，强化组织领导、密切协调配合，组织生活会上也多次强调廉洁纪律交叉审计中，如何处理正常情感交流，又不违反审计“八不准”规定，确实值得我们深思由于人生地不熟，以及审计对象的不确定性和复杂化，都或多或少地隐含着一些不安全因素，要求我们要有警觉性，遇事及时沟通，及时汇报，确保安全同时要做好保密工作，要切实保管好审计文书资料，做到公文包不离手，笔记本电脑不离人，更要严禁审计业务资料接入互联网，保证审计过程中审计资料的安全完整参考范文审计工作心得体会当今的社会、经济都在日新月异地发展，知识更新速度飞快，放眼看去，现代内部审计的职能已从查错防弊发展成为价值增值型的服务，国际内部审计师协会赋予内部审计的新定义是“内部审计是一项独立、客观的保证和咨询活动，其目的在于增加价值和改进组织的运作，它通过系统化和规范化的方法，评价和改进风险管理、控制和管理的有效性,帮助组织实现目标”那么，作为一名内部审计人员，为了更好地开展和实施审计工作，必须与时俱进，把好企业脉搏，紧跟发展节奏，求新求变，适时地调整内部审计工作的中心与重点，才能为企业管理者服务下面是本人从事审计工作的几点粗浅的体会与建议事后审计只能查错纠错，不能防患于未然，且事后改正费时费力，同时对不可避免的损失也无能为力只有将审计关口前移，发挥事前审计和事中审计的时效性、详细准确性、同步性优点，防微杜渐，及时发现和解决问题，对企业内部管理制度的完善和执行会起到事半功倍的作用例XX年度新开展的对拆除、隐蔽工程进行事前审计签证，物资公司注销前有关资产负债的清理，已证明取得了很好的效果下一步应继续扩大事前审计与事中审计工作范围及深度，并将事前审计、事中审计和事后审计有机的结合起来，全过程、全方位参与到企业管理中去，形成有效的预警、预报系统，及时发现和解决问题，力争将公司的管理隐患消灭在萌芽状态，为海晶的生产经营保驾护航“天时”是指内部审计的独立性内部审计直接受经营者领导，独立于被审计对象，不受其它部门的干扰和限制，从而可以有效地行使审计职权，保证了审计结论的客观、公正、真实“地利”是指内部审计身处企业当中熟悉内部管理及生产工艺的优势内部审计人员长期立足于本企业的具体岗位，熟悉公司业务，工作时间、范围不受限制，可根据单位内部管理的需要随时随地开展工作，比外部审计更深入、更彻底,可清除外部审计容易遗留的“死角”和“盲区”“人和”是指内部审计的内向性审计处属于公司的管理职能部门，作为企业一员，必视维护企业利益为己任，在完善内部控制系统、强化内部约束机制方面的作用是外部审计达不到也不可替代的例审计处近几年针对企业历史遗留不良资产及发出商品货款回收情况进行的审计与处理，就充分发挥了内部审计的“天时、地利、人和”优势，为企业改制清除了障碍，将公司损失降到最低企业改制以来，内部管理不断完善，公司经济活动逐步呈现有序状态，各部门及公司实体经济违规现象逐步减少，；同时，由于审计工作逐年深入，会计资料、财务信息的真实性、可靠性基本得到控制，如果再单纯去揭露违纪违规问题，片面强调监督职能，管理中的差错漏洞难以从账面反映，将会大大削弱审计的服务职能，必须及时将财务收支审计向管理审计延伸，来弥补这些不足审计工作若要达到提高管理水平和提高经济效益的目标，必须将管理审计作为今后的核心和发展方向，管理审计立足点高，定位在“管理、效益”四个字上，它以财务收支审计为基础，可以涉及企业所有经营活动，通过对企业经营流程和内部控制状况的调查分析，提出改进管理的建议，促进企业经济效益的提高俗话说“工欲善其势，必先利其器”，内部审计人员在不断更新审计专业知识与技能的同时，还必须很好地熟悉、掌握公司内部管理、生产工艺流程、市场营销等知识，只有掌握全面的知识，才会“高屋建令瓦”地全方位、全过程参与到为企业改善管理、提高经济效益的工作中，才能取得有创造性的审计成果，真正地当好企业的医士、卫士和谋士正如国家审计署李金华审计长在《论国家审计与内部审计》一文中指出的“内部审计就其性质来看，它是一种管理权的延伸，是一种组织内部的管理活动，是代表管理权的审计，是内部控制的重要组成部分”“内部审计机构很重要的一点，就是为你所在的部门、单位加强管理，提高效益，建立良好的秩序方面发挥作用，这就是内部审计的主要目标”我们审计人员会牢牢记住这些干好本职工作的参考范文审计工作心得体会近日，XXXX省审计厅派出的XXXX市审计组，对XXXX市贯彻落实国家重大政策措施情况的跟踪审计项目已结束现场审计，并出具了审计报告作为此次审计协调配合的人员之一，我有很多心得体会想和大家分享下面就是我在此次审计协调工作中的四点努力和三点思索

1、真心配合，工作生活都要兼顾XXXX市审计组一行六位领导莅临XXXX市开展此次审计作为协调人员，不仅要在工作上全力配合审计组领导的要求，同时也要尽心帮助解决审计组生活上遇到的困难和难题，做好后勤保障工作，让审计组领导在我市审计期间的吃、住、行都得到有效保障，使全体审计组人员都感觉省心、顺心、开心

2、全面协调，做审与被审沟通的桥梁此次审计，我负责协调统筹资金和十个重点项目的相关单位涉及财政、农办、发改等二十多家有关单位及相关审计事项涉及的单位中，还有几家企业有些单位从未接触过审计，难免有些抵触情绪为了圆满完成审计任务，既能够按照审计组的时间节点要求收集所需材料，又能够打消被审单位的顾虑配合我们审计工作，沟通起来就需要有足够的耐心进行解释同时，对于XXXX市审计组提出有疑问的事项，也要注重从我市经济社会发展的实际出发，向审计组提供相关情况说明，帮助分析原因，以便审计组客观公正地做出贴近实际的结论

3、严谨细致，不怕吃苦更不怕吃亏从接到审计组工作安排之后,就通过多方途径了解被审单位基本情况，提前列好被审单位需要准备的资料清单，然后打电话确定直接联系人，通知入户时间，在现场审计时认真做好工作记录并归集相关材料，最后起草取证单并发给被审单位签字盖章……每个环节都要做到“耐心”“细心”同时，还要善于拓宽思路，掌握更多审计线索要多与相关人员进行沟通，在全面掌握实际情况之后再下结论做到有理有据，既能全面领会审计组的要求，又能实事求是，客观公正的反映问题，让被审单位认可和信服

4、主动参与，全程同步审计本次审计，我的主要工作是协调审计组与被审计单位之间的关系，沟通联系工作我对自己提出了更高的要求，以协调人员兼审计人员的身份，积极主动的参与到此次审计项目中与审计组其他同志一起审查相关资料，进行数据比对，得出审计结论，为此次审计献计献策，同步进行审计工作，切实提高了整项审计工作的效率与质量，获得了审计组和被审计单位的一致肯定与好评

1、做好配合工作要学会“学xxxx市审计组的几位领导是省审计厅指派的精英审计能手能有机会和他们共同审计，机会难得他们有很多全新的、先进的审计理念和审计方法值得我们借鉴和学习加强学习是干好审计工作的前提审计人员身居一线，肩负维护国家财经法纪的重任，既要坚持原则，秉公执法，又要加强业务技能学习，增强本领充分发挥审计的“免疫系统”功能，只有勤于学习，善于总结，不断汲取营养，丰富大脑，才能提高分析问题，解决问题的能力

2、做好配合工作要学会“思此次审计，时间紧、任务重审计组成员都来自外地，与本地被审单位彼此不了解在审计过程中，难免有沟通不顺畅的情况这种情况下，作为本地协调人员，更要少安勿躁、冷静思考，不抵触、多协调，力求排除干扰，找到走出困境的方法学会思考是干好审计工作的基础思考是一种能力孔子曰“学而不思则罔，思而不学则殆”只学习，不思考，就不能把所学知识转化为能力

3、做好配合工作要学会“勤二此次审计涉及到多家私有企业比如说本次重大项目建设情况审计中，有一个省重点建设项目一一华电XXXX大金风电场工程项目该项目是由XXXX华电XXXX风力发电有限公司建设的以前我对风力发电知之甚少，只知道是新能源开发项目为了在入户之前对该行业有所了解、不说外行话，在入户前一天晚上，我通过查阅大量资料，对风力发电的原理、风力发电机组的建设流程、后期维护以及相关的政策法规等相关知识进行突击学习现场审计当天，由于我有备而来，所以沟通很顺畅，华电风力的冯总还笑说我是半个行家，当天审计工作开展的也很顺利审计人员在开展每一个审计项目时,有些涉及的行业背景是我们不熟悉、不了解甚至是完全陌生的因此，从审计项目开始，审计人员就要熟悉相关行业知识既要摸清调查事项的来龙去脉，日常管理程序，又要对涉及的政策制度及执行情况进行充分了解，甚至要对行业性、专业性较强的知识进行突击学习这就要求审计人员必须勤于学习，有刻苦钻研的精神在外人看来，协调配合审计工作应该是轻松而又简单的，而实际上却是一项艰巨而又复杂的工作在审计组和被审计单位之间，如何做好衔接、做好配合，是我经常思索的问题此次审计，我努力了很多，思索了很多，收获的更多虽然审计工作已经结束了，但我与XXXX市审计组的六位领导结下了深厚的战友情谊我将XXXX审计人的“勤奋”“好学”和“敬业”传达给兄弟县市，让兄弟县市领会到我们XXXX审计人的风采也从他们那里学会了“廉洁”“自律”和“专业”，为我未来的审计事业开拓了新思路和新方法同时，我与被审计单位也建立了良好的工作关系我感谢他们对我工作的支持与配合通过此次审计，我也总结出如何与被审计单位沟通交流，那就是态度要随和，不摆架子、不盛气凌人，说话要和气，态度要诚恳、虚心，做到以礼待人、以诚对人、以据服人新形势下，上审下和交叉审计项目越来越多这就需要地方审计机关充分发挥协调配合职能更需要我们具体协调配合人员把握住交流学习的机会，要不断学习、不断反思、不断创新、不断进步，才能成为新时期的复合型审计人才参考范文审计工作心得体会经过二年多来的学习与工作实践，我当初的担心也随着时间的推移正逐渐淡化记得第一次去搞一个专项审计项目，面对一大堆的凭证和帐簿，我茫然了总账与明细账总金额相符，资产负债表平衡得好好的那该从哪里去找破绽呢？花了一整天的时间，通过反复查阅有关被审计单位《专项资金管理办法细则》等资料凭证，我发现一笔四万多元的资金该做专项资金收入，而被审计单位却把这笔资金隐藏在“暂存款”科目中经询问，被审计单位的确是想隐瞒这笔资金以弥补单位经费不足我们追回了这笔资金，将其归回原渠道并让其调整有关会计科目，做到专款专用O通过这次的审计实战操作，我查到了被审计单位存在的问题，心里感到十分欣慰，对审计工作也有了更深的认识审计工作不能简单的停留在过去的记账、算帐、报账的层面上，而是更高层次的经济监督管理;从事审计工作，不仅要有相关的财务专业知识，而且要掌握有关的法律、政策法规，还应当具有调查研究、综合分析、专业判断和文字表达能力审计工作是辛苦的审计项目一个接着一个，每审一个项目，先要到被审计单位调查了解情况，看帐、翻阅凭证，以便寻找问题的蜘丝马迹；甚至晚上睡在床上还要为白天的工作而绞尽脑汁、苦思冥想有时为了查找一个证据，顶着烈日，不畏路途遥远、磨破脚，回到单位，还要整理一大堆材料，写审计报告为了写好一个审计报告，需要反复推敲，查阅大量资料，修改好几遍直到材料立卷、归档审计工作肩负的责任重大，稍不留神，贪赃枉法分子就会从你的眼皮底下逃窜，国家利益就要受到侵蚀而这些，只有靠平时工作的细致、业务的精湛、工作的责任心、不间断的学习，在工作中才能得心应手记得保尔柯察金曾说过这样一段话“人的一生应该这样度过，当他回首往事时，不因虚度年华而悔恨，也不因为碌碌无为而羞耻……”我想我应该带着这样的信念投入到工作中去，度过一段充实的、美丽的审计人生参考范文审计工作心得体会说到审计，我和同事们顶烈日、冒风雪，面对一张张凭证、一本本账簿、一份份报表、一个个陌生的面孔，完成了一个个审计任务，有酸、有甜、有苦、有辣本人从事审计工作二十年余年，如今已与审计结下了不解之缘，可以说是爱到了深处，但我最初真正地品味到了审计工作者的酸甜苦辣经历了这么多年的风风雨雨之后，我深切地感受到，只要你用心去品味，你就会发现酸甜苦辣都是一首动听的歌品味甜，审计过程中，当我用娴熟的审计业务知识查出被审计单位存在一些违纪违规问题令被查单位心服口服时，而通过我们耐心细致地讲解，使他们决心在财务管理上逐步规范而心存对我们感激时，那时我的内心是甜的，因为我们的劳动得到了多数人的认可，为广大被审计单位提高财务管理水平尽了我们应尽的力量，当我顺利完成任务时，一种“众里寻他千百度，蓦然回首，那人却在灯火阑珊处”的满足感油然而生，我这种甜是无法用语言来形容的品味苦，夏季烈日炎炎，冬季寒风刺骨，被审计单位到处都有我们审计人员的身影当我们来到被审计单位，为了查准、查实每一问题，我们有时顾不上喝一口水，甚至饭也顾不上正点吃，碰到个别单位不配合，制作的取证材料盖不了章，我们还得一边做他们的工作，一边耐心地跟他们讲解财经法规的有关规定，从而取消他们对审计的不良看法有人说“你们这是何苦？差不多得了，何必较真”我们心想别人爱怎么说就怎么说吧，为了保证审计结果的真实性我们这点苦又算得了什么呢？当经历了风雨，我们最终见到了彩虹的绚丽，但这段真实而又难忘的经历让我接触了审计的另一面，就是品味审计中的苦涩品味辣，日复一日的与数字打交道，枯燥而乏味，需要一颗热爱审计的心和执着追求的精神；审计过程中，被人误解，被人刁难，遭人嘲讽，遭受冷遇，需要超常的冷静和心理承受能力；审计常使人畏惧，被人逢迎，需要“千磨万击还坚劲，任尔东西南北风”的品德社会在飞速向前发展，当我们在审计中碰到新的问题，一时难以适应瞬息万变的时代要求，此时此刻我内心火辣辣的，我深知唯一的办法就是不断地学习、学习再学习，用丰富的知识来武装自己的头脑从而应对各种复杂的问题和情况，圆满完成每次审计任务参考范文审计工作心得体会由于一些小型企业存在管理层凌驾于内部控制之上而其所有权和管理权过度集中、内部控制有限而缺乏充分的分工和牵制、收入来源单

一、会计记录简单而导致会计记录不完整等情况，可能使注册会计师无法设计和实施必要的审计程序，无法获取充分而适当的审计证据如果事务所贸然接受委托，会导致难以承受或降低的审计风险为此，注册会计师应当充分了解这些企业的基本情况，初步评价审计风险，确定是否受托如果会计记录不完整，内部控制不存在或管理层缺乏诚信，注册会计师应当考虑拒绝受托或解除业务约定切忌为了微不足道的审计收费而不顾其是否具备可审计性，出现饥不择食的现象由于小型企业规模小、业务简单，注册会计师在制定审计计划时可以根据其特殊情况适当简化审计程序，精简审计人员，以提高审计效率另外，注册会计师还要考虑到小型企业内部控制基础较差等特点，在制定审计计划时也要考虑其有无可以信赖的内部控制，有无必要设计和实施内部控制测试笔者认为，注册会计师只有在全面了解小型被审计单位上述情况的基础上制定的审计计划，才具有针对性和有效性切忌照搬适用于上市公司审计面面俱到的要求来制定小型被审计单位的审计计划所谓风险导向审计，主要是指注册会计师通过对被审计单位进行风险职业判断，评价其风险控制情况，确定可能产生审计风险的重要领域或事项，对此实施进一步审计程序，从而将审计风险降到可接受的水平新颁布的审计准则引入了风险导向审计，对注册会计师执行审计业务中正确的世界观、人生观、价值观，树立公道正派的理念，对己清正，对人公正，始终保持清醒、清楚、清廉、正直参考范文审计工作心得体会一年来，在公司领导的亲切关怀和指导下，我在审计部经理的岗位上，带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划，紧紧围绕公司提出的〃加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实〃这一工作目标，用心主动地在公司内部开展了审计工作经过全体同志们的共同努力，取得了必须成绩，主要表此刻

1、从公司内审工作的开展上实现了由原先的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变，实现了从建立到各项工作得以健康发展的良性过渡

2、从个人的工作潜力发面，实现了从最初的不了解、不熟悉，工作过分谨慎留意，甚至有些领域不敢介入，到此刻能大胆的、全面的开展工作的转变能够说经过一年的努力，我此刻已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距但是我相信有公司领导的信任，有在座的各位部门经理的大力支持，再加上我们全体审计人员的勤奋工作，公司的内审工作必须能一年会比一年有起色同时也会能得到公司领导和同志们的认可及欢迎下方我从三个方面汇报工作

1、严格审计的纪律和制度审计部是一个新设部室，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知职责重大为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利规避审计风险，无疑会起一定的积极作用但在实践中如何操作通过学习，笔者觉得至少应该从了解被审计单位及其环境的多个因素入手，结合被审计单位的具体情况，设计出详细的问卷或调查提纲来具体实施一般来说，首先，从公司所处行业状况、法律环境与监管环境以及其他外部因素调查分析，评价其对经营情况是否正常、宏观与微观政策在本年度有无重大变化等其次，从被审计单位的性质、组织结构、投融资活动的调查情况，看被审计单位有无明显导致财务报表发生重大错报的动机和风险如被审计单位为私营企业则应特别关注其纳税情况，规避涉税风险第三，评价被审计单位对会计政策的选择与运用，看其是否符合国家的规定要求，有无明显违背制度操作风险，进而在实质性测试过程中进一步检查第四，评价被审计单位的目标、战略以及相关经营风险，看其制定的目标与战略是否符合整个行业发展情况，有无背离市场的相关决策等第五，评价被审计单位财务业绩如为国有企业，要结合国资委等有关监管部门下达的考核指标等进行评估，看有无人为调整与其负责人有关的关键业绩指标如为私营企业应重点关注银行贷款要求及其避税动机等因素另外，还要对被审计单位的内部控制进行了解并对其进行测试，如果被审计单位的内部控制不可信赖，注册会计师可直接实施实质性程序笔者认为，注册会计师只有在上述评估分析小型被审计单位的基础上，才能在整体上识别和把握重大风险领域或重要事项，使实质性测试具有针对性，科学、合理地分配审计力量，从而能达到事半功倍的效果事务所毕竟也是自负盈亏的中介机构，注册会计师要考虑审计所得与所费的问题为此，要求我们认真学习和深刻领会审计准则的精神实质，善于从对小型被审计单位的每个会计报表项目审计的具体审计程序中，区分哪些是必须履行的关键程序，哪些是次要或辅助的程序，只要作一般施行的，从而科学合理地安排审计人员，提高审计效率具体来讲，在实施进一步审计程序时注册会计师应主要依据风险评估的结果和实施分析程序所获取的情况，对小型被审计单位的重要账户余额、重要交易以及利润表的某些重要项目进行测试和分析在实施实质性程序时还应特别关注小企业业主或管理人员以下情形为少纳税等目的而少作收入或多作费用；将私人费用在被审计单位列支为对外筹资等需要而粉饰财务状况和经营成果管理人员获得报酬与经营成果挂钩，等等开展，审计部在成立后的第一次全体会议上，就根据制定的年度工作计划，并结合内部人员的具体业务潜力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础

2、用心开展对驻外分公司财务管理的监督和评价临沂狮玛公司是我公司至今一家对外独立开展经营业务的驻外分公司，年生产各种复合肥近40000吨，加上销售总公司的肥料，xx年销售收入已经突破了一亿元，公司的资产总额也到达了1000多万元但是由于种种原因，该公司一向没有建立起完整、严密的内部核算管理制度，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也给总公司的财务管理带来了必须的风险性根据公司领导的要求，我们在对其会计核算进行检查审核的同时，先后分两个阶段对该公司的财务管理进行规范、核查第一阶段是参照总公司的相关制度，帮忙该公司制定其内部的财务管理制度，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系,规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告制度第二阶段，对规范后的会计核算制度，实施正常的审计检查，透过这一系列工作，规范了该公司核算制度的同时，也教育了会计人员，增强了他们做好工作的职责心，起到了很好的效果

3、严格费用报销规定，严格费用审核今年是我公司各种费用报销新规定出台的第一年，旧的报销程序和标准对审计工作影响很大，突出反映在人们的认识上审计是执行各种规章制度的前沿，审计人员就是把这个关口的，将不贴合规定的支出堵在这个关口之外，是我们审计人员的职责我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、装卸费的审核、车间修理费的审核等，基本上包括了所有的支出为了保证这一工作的质量，我们利用可利用的一切时间，组织学习公司出台发布的新规定，新同志为了尽快提高自我的技能，主动请教老同志，并对要点及时做好笔记，所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础一年以来，尽管我们对费用的审核量上不断增大，但基本上没有出现有问题的审核，从而有效的配合了公司的财务管理工作

4、利用一切可利用的机会，为领导带给市场监管信息根据公司领导的安排，今年，我先后到河南和省内的几个市场针对市场反映出的问题，进行了核查，并结合核查进行了市场调研，这也是审计部20xx年工作计划的一项基本资料核查中，我们昼夜兼程，为了把问题核查清楚，把市场调研准确，每到一处都用心地与客户沟通,多方收集市场信息资料，这一切都为我们后期报告的撰写积累了丰富的第一手资料先后两次的市场走访，构成了近万字的报告，把问题找准了，推荐提对了，得到了公司领导的肯定和客户、业务人员的好评

5、工业园区建设项目的结算工作已接近尾声根据工作计划，并经公司领导批准后，组织了对工业园区建设项目施工单位报价的核对及园区设备计价等工作园区项目建设跨度长、项目多、投资大、施工单位多、资料零散，我们透过努力一一克服了这些困难，截止到10月底这项工作已基本结束此项工作的顺利开展，既较好的维护了我们金正大公司的对外形象，也为公司取得了可观的经济效益

6、应收账款的回收工作进展顺利按照工作计划，组织了应收账款的回收工作为了使这项工作做得扎实有效，在公司财务部的通力配合下，首先对截止到XX年12月31日之前的应收账款进行了梳理，并根据内部的落实状况编制了账龄分析表本着先清没有问题的客户这一原则，组织实施了清查、清收工作截止到今年10月底，共清收账款176390元，较好的维护了公司的合法权益

1、审计工作还存在盲点，如对经济合同的审查在企业经营活动中产生的各类经济合同是企业经营管理的一项重要资料实施有效的经济合同审核也是内部审计的一项重要工作早在审计部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理机制的工作计划，提出了要全程参与施工合同、大型设备及物资采购合同的拟定、评审乃至签订的推荐和目标，并要求与有关科室、部门共同配合对合同的主要条款和要素进行评审、会签，以到达签订的所有合同都满足可行性、合法性、效益性的要求，并对合同的执行状况进行全过程跟踪监督但是由于种种原因，个性是我自身的努力不够，这项工作至今也没有开展起来，构成了审计工作的一个盲点（今年我向公司提出了要成立合同管理领导小组的推荐）审计工作是一项政策性、专业性很强的工作在内部审计工作当中,既要本部门用心主动，也需要其他科室部门的合作，更需要按公司计划进行但是一年来可能由于我对公司要求的理解方面还存在差距，导致了我们工作中经常表现出依靠性大、主动性差和开拓性不高的弱点针对工作中反映出的三性，我又详细的找出了工作中存在的二十个问题

3、审计的职能有待加强回顾一年来我们的审计工作，往往理顺性、规范性的成分多，审计评价的成分少之所以出现这种现象与我的思想认识有关，更与我开拓意识不强有关我一向认为这只是刚开始，一切还不规范，审计工作头绪比较乱，等理顺好了以后的审计工作也就好开展了正是这种思想的存在，使我们在工作中无形的淡化了审计的职能

4、本部门的人员对公司开展的各项活动参与不够用心审计部成立之初，从对公司内开展内部审计工作项目存在不确定性及为公司节约人力资源的角度思考，组架不大可这样一来，在保证正常的费用审核和工资审核的前提下，再应对其他活动时，人员就显得紧张了个性是下半年园区建设工程结算核对工作开展以来，审计部内每名成员的工作都无形中加重了，再参加公司举行的活动时就显得力不从心了，所以对公司下半年个性是进入三季度后组织的活动，我表现得不是很用心，或多或少的影响了整体的活动效果20xx年审计部的总体工作目标是在20xx年审计工作在公司经营管理中取得了重大突破的基础上，用心主动地开展企业的效益审计，加强对公司财务管理及会计资料的审计，评价其真实性、合规性及效益性充分发挥审计的监督职能、评价职能和管理控制职能在具体的工作中,进一步调整工作思路，重点是要把审计工作的重心前移，将事后审计同事前、事中审计并重，努力使审计的批判性、保护性和建设性的作用得到程度的发挥为公司的二次创业目标的实现做出应有的贡献具体的工作有以下六个方面

1、继续做好费用及工资的审核这项工作做好了，就体现了审计是企业经济卫士的作用20xx年由于我们十分注重与财务部的交流与沟通，这项工作开展得还是比较顺利的个性是对车间及装卸队工资的审核结果上墙制度，既体现了审计的公正、公开、公平，也从某种程度上对管理者起到了警示作用。